碳市場全面啟動給水泥企業帶來的問題及影響*

武慶濤，尹靖宇，李晉梅

（1.北京國建聯信認證中心有限公司，北京 100831；2.中國建筑材料聯合會綠色低碳建材分會，北京 100831）

水泥行業由于其高能源消耗、高碳排放，且生產工藝比較成熟一致，與電力和電解鋁被納入了全國第一批先期啟動碳交易的三個行業之一。據統計，2016年近1 300家水泥熟料企業共生產熟料約14億t（水泥24.1億t），年CO2排放量約12億t，占整個工業排放量的20%，占全國排放量的12%，約占三個先期啟動行業碳排放總量52億t的23%。

北京國建聯信認證中心有限公司（以下簡稱“GJC”）在國家重點研發計劃《支撐碳排放交易的典型共性技術與標準研究及集成應用示范》（2016YFF0204402）課題中承擔了建材行業單位產品碳排放限額標準研制及試點應用的研究任務，此外，GJC還受中國建筑材料聯合會和中國低碳聯盟委托對試點期間水泥行業的碳市場情況進行調研，本文的主要研究者還參加了發改委組織的四川和江蘇兩省配額試算工作。在課題研究、試點期間碳市場調研過程及配額試算過程中，發現面對即將全面啟動的碳市場，試點省市水泥企業面臨地方碳市場和國家統一碳市場的過渡和銜接問題，而非試點省市的水泥企業則對核查準則、配額分配方法等一臉茫然。為此，整理了水泥行業在碳市場全面啟動之際，所面臨的問題及應對措施，以保證水泥行業健康穩定有序發展。

1 碳排放交易市場現狀

2011年11月，國家發展改革委辦公廳下發《關于開展碳排放權交易試點工作的通知》，在北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東、深圳“兩省五市”的石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、電力、航空等八大行業、18個子行業開展碳排放權交易試點工作，最終的目的是建立全國統一的碳市場。截至2017年5月，試點地區累計成交配額近1.6億t，成交額37億元，規模較大。在試點區域地方碳市場運行一段時間的基礎上，我國將在2017年底啟動電力、水泥（具體為水泥熟料生產企業）和電解鋁三個行業的全國碳排放權交易體系，未來再逐步完善和擴大行業覆蓋范圍。其中，納入的控排企業是針對2013～2015年中任意一年綜合能源消費總量達到1萬t標準煤以上（含）的企業法人單位或者獨立法人單位，據不完全統計參與到首批全國碳市場的企業總數將達到6 000～7 000家。

2 問題及影響

2.1 生產經營活動

水泥熟料生產企業全面碳排放權交易市場啟動后，首先影響到企業的生產經營活動，在碳排放權交易市場啟動之前企業的碳排放沒有限制，市場啟動后，企業的配額是虧損需到碳市場購買配額還是有盈余可以賣出配額與其碳排放強度密切相關，而碳排放強度又取決于企業的碳排放總量，企業必須采取減排措施，減少碳排放總量。

2.2 促使企業技術改進、加強企業管理

碳排放權交易可以通過鼓勵先進、懲罰落后的方式化解水泥行業產能過剩的局面，企業為了在優勝略汰的碳交易市場調節機制下得以生存，必須做一些工藝優化和技術改進。此外，還需要了解溫室氣體核查準則、配額分配方法、配額清繳和履約、碳資產管理等，需要多個部門的協調配合，必須對企業管理提出更高要求。

2.3 試點企業結余配額處理

試點企業盈余的碳配額是企業通過資金投入和自身努力結余的資產（如廣東省的試點企業，均購買了3%的有償配額），由于試點省市配額分配政策不同，致使各試點省市配額的價值差別較大，了解到試點企業盈余配額如何處理是試點企業所關心的問題之一，目前沒有任何政策文件。

2.4 地方和國家兩個碳市場的過渡

水泥、電解鋁、電力三個行業擬納入首批的全國碳市場啟動范圍，與上海、北京、深圳、廣東、天津、重慶、湖北七個碳交易試點區域納入的石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、電力、航空八大重點行業范圍不同，這意味著將來一段時間內將存在國家和地方兩個碳市場，如何做好兩個碳市場的過渡銜接工作，是試點企業要面臨的問題。

3 企業的應對措施

3.1 出臺核查細則

試點期間和配額試算過程中反映出部分核查機構及核查人員對《中國水泥生產企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）》（以下簡稱“指南”）、GB/T 32151.8-2015《溫室氣體排放核算與報告要求第8部分：水泥企業》和《國家發展改革委辦公廳關于切實做好全國碳排放權交易市場啟動重點工作的通知》發改辦氣候[2016]57號文（以下簡稱“57號文”）“補充數據表”的核查準則和核查邊界把握不一致，如江蘇省參加試算的23家水泥企業“補充數據表”均出現問題，反映出第三方核查機構良莠不齊。

為此，應進一步明確對核查機構及核查人員專業能力要求，并在全面碳市場啟動前，盡快出臺水泥行業核查細則，保證核查數據質量。

3.2 開展能力建設

試點期間及配額試算過程中，水泥企業普遍反映區分不清《指南》、《國標》及“補充報表”所界定的核算邊界、核算方法及主要排放源方法，水泥企業的溫室氣體排放核查報告和“補充數據表”的填報完全依賴第三方核查機構，企業技術人員缺乏核對核查報告準確性的技術能力。

因此，在全面碳市場啟動前，水泥行業碳交易能力建設工作形勢嚴峻，各行業協會和水泥集團應重視能力建設工作，對碳減排工作人員進行全面系統的碳核算、碳交易能力培訓。

3.3 注重企業碳資產管理

在試點期間調研過程中，發現部分水泥企業和集團不注重碳資產的管理，試點區域某些水泥集團甚至曾花巨資進行履約。為使企業的履約成本最小化、配額收益最大化，企業應根據碳排放要求做好碳資產管理，并需要掌握配額分配和履約政策等，以便對碳市場配額供需特點進行判斷。目前，一些水泥集團和企業設有專門碳資產管理部門，自己來管理碳資產，還有一些水泥集團和企業委托第三方度碳資產進行管理，各水泥集團和企業可以根據自身特點靈活選取碳資產管理方式。

3.4 建立集團碳資產綜合管理平臺

全國1 600余條新型干法水泥熟料生產線，近1 300家熟料生產企業，水泥行業交易主體眾多，每個企業都參與交易將耗費大量的人力物力，增加企業負擔及成本，能力建設也存在巨大困難。

全面碳市場啟動在即，水泥企業集團應集中集團優勢，設立碳減排部門，并完善集團碳交易管理機制，建立碳資產綜合管理平臺，實現對企業碳排放數據統一報送和管理，通過信息化手段實現對集團碳資產的統一管理，從而降低集團應對碳市場管控的履約風險，實現集團碳資產的保值、增值，成為大型水泥企業集團應對國家碳管控的有力工具。

4 建議與思考

水泥行業碳排放總量約占全國工業排放20%左右，全國1300余家熟料制造企業進入全國碳交易市場，碳配額既是真金白銀，必將對整個水泥工業發展產生重大影響。行業協會要發揮其引領、協調、服務的作用，盡快成立建材行業碳交易技術支持中心和行業專家庫，在配額分配基準值等政策研究、處理申投訴、能力建設、爭議仲裁等方面發揮作用。

此外，目前企業填報歷史排放數據、配額分配方案和計算基準值依據的僅是57號文“補充數據表”，應將《中國水泥生產企業溫室氣體排放核算方法與報告指南（試行）》、“補充數據表”和即將出臺的配額分配方案，以技術規范或者標準的形式呈現，便于企業理解、掌握和使用。