貿(mào)易業(yè)務風險防控及研究

兗州煤業(yè)股份有限公司 常一峰

貿(mào)易業(yè)務風險防控及研究

兗州煤業(yè)股份有限公司 常一峰

近年來，貿(mào)易業(yè)務的有效開展在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的作用越來越顯著，對企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的快速增長提供了強有力的支撐。但在企業(yè)貿(mào)易業(yè)務開展過程中，也伴隨著諸多風險。若不能有效管控，將對企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。本文意義在于通過分析揭示出當前形勢下開展貿(mào)易業(yè)務存在的風險點，有針對性的制定風險防控措施，為企業(yè)有效預防貿(mào)易業(yè)務風險提供有關(guān)建議。

貿(mào)易業(yè)務 風險防控

近年來，貿(mào)易業(yè)務作為企業(yè)實體經(jīng)營的有效補充，在企業(yè)經(jīng)營中占有越來越重要的地位，貿(mào)易業(yè)務能否安全有效地開展直接影響了企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模。然而，在產(chǎn)品貿(mào)易量連續(xù)增長有力支撐企業(yè)經(jīng)營規(guī)模快速提高的同時，開展貿(mào)易業(yè)務也面臨著諸多風險。貿(mào)易業(yè)務相關(guān)制度未能有效的執(zhí)行，存在貿(mào)易業(yè)務執(zhí)行過程中的管控風險；預付款資金占用量大，資金周轉(zhuǎn)時間長，存在資金安全和使用效率的風險；市場整體環(huán)境趨于下行，影響貿(mào)易業(yè)務的盈利水平等。

一、貿(mào)易業(yè)務風險分析

(一)制度執(zhí)行不規(guī)范，存在過程管控風險

一般來說，企業(yè)都制定了較為完善的貿(mào)易管理制度和業(yè)務流程，但在實際執(zhí)行過程中往往大打折扣。在業(yè)務準入階段，未能嚴格履行盡職調(diào)查程序，疏于對客戶的運營情況和履約能力評估；在合同審核階段，未能嚴格執(zhí)行相關(guān)部門聯(lián)合會簽制度；在業(yè)務執(zhí)行階段，未能嚴格履行不相容職務相分離制度，未能有效核實合作方的提供的擔保；在業(yè)務完成階段，未能有效的開展貿(mào)易業(yè)務后評價。一旦未能有效執(zhí)行貿(mào)易業(yè)務各個階段的管理制度和業(yè)務流程，都將給企業(yè)的貿(mào)易開展帶來一定的風險。

(二)貿(mào)易資金占用大，存在資金安全風險

企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務對資金的需求量相對較大，特別是在市場需求放緩、貨款回籠緩慢的情況下，隱含著較大的資金風險，尤其要注重與經(jīng)營性貿(mào)易商開展業(yè)務的風險防控。經(jīng)營性貿(mào)易商多為中間商，大多實體資產(chǎn)較少，償債能力不足。在與經(jīng)營性貿(mào)易商開展貿(mào)易預付款業(yè)務時，若對貿(mào)易商的資信調(diào)查和評估不完善，無法從源頭上控制貿(mào)易風險的發(fā)生，存在較大的信用違約風險。

(三)市場環(huán)境不穩(wěn)定，存在盈利下滑風險

在產(chǎn)品貿(mào)易開展過程中，市場價格波動將直接影響產(chǎn)品貿(mào)易的安全。特別是在市場下滑的情況下，對市場判斷略有偏差都會導致貿(mào)易業(yè)務盈利水平的下滑甚至虧損。在過去的2016年，影響產(chǎn)品市場走勢的因素很多，世界經(jīng)濟復蘇緩慢、國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩、環(huán)境制約、高耗能產(chǎn)業(yè)的整合、產(chǎn)能過剩以及需求放緩等因素會導致產(chǎn)品市場價格大幅波動，可能對貿(mào)易業(yè)務盈利產(chǎn)生巨大影響。

二、貿(mào)易業(yè)務風險應對

(一)完善管控制度，構(gòu)建防控體系

進一步完善企業(yè)的貿(mào)易管理制度及操作規(guī)范，明確貿(mào)易業(yè)務的風險評估、審批、付款流程，實現(xiàn)貿(mào)易業(yè)務制度化、標準化、規(guī)范化的管理。針對貿(mào)易過程中存在的市場、法律、價格、貨權(quán)及執(zhí)行“五大風險”，堅持控制貨物或資金原則，構(gòu)建流程科學、標準規(guī)范的風險防控體系。

(二)嚴格方案審批，嚴控客戶準入

加強對新增貿(mào)易業(yè)務的前期市場調(diào)研工作，提高市場調(diào)研報告質(zhì)量，重點加強對貿(mào)易業(yè)務在市場環(huán)境、優(yōu)劣勢評估、貿(mào)易方式、效益測算等方面的審核。強化事前防控，嚴格履行盡職調(diào)查程序，重點審查客戶的運營情況和履約能力，搜集客戶的資產(chǎn)及財務管理、盈虧及負債、貿(mào)易開展及糾紛處理等方面信息，強化對客戶的資信評級和授信管理等工作。

(三)強化合同管理，監(jiān)管執(zhí)行過程

嚴格審查合作方相關(guān)資料的時效性和合法性，認真履行由業(yè)務、財務、風險、法務、合同管理等部門共同參與的聯(lián)合會簽制度，嚴格把關(guān)合同簽約關(guān)口，重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算條款、交貨方式、違約責任等關(guān)鍵條款，動態(tài)跟蹤合同履約情況。嚴格實行貿(mào)易工作不相容職務相分離機制，完善業(yè)務、財務、法務制衡機制，相互監(jiān)督、交叉制約，堅決杜絕貿(mào)易業(yè)務談判、簽約、結(jié)算等環(huán)節(jié)“一手清”問題，增強貿(mào)易全過程風險管控能力。

(四)嚴控資金風險，完善擔保手續(xù)

嚴格控制貿(mào)易預付資金或銷售信用額度，開展貿(mào)易過程中貨款或貨物必須控制一端。可指定專人對每筆滾動預付或銷售授信業(yè)務進行跟蹤分析，對異常情況及時預警處理，避免出現(xiàn)資金沉淀風險。定期組織相關(guān)人員對每筆業(yè)務進行過程跟蹤監(jiān)控，對于沒有擔保的貿(mào)易業(yè)務，必須及時要求對方提供擔保，對于擔保存在瑕疵的業(yè)務，要及時要求對方完善擔保或續(xù)保，確保實現(xiàn)風險鎖口。

[1]胡丹.國際貿(mào)易融資業(yè)務風險管理芻議[J].中國農(nóng)村金融，2010(05)：109-110

[2]邊芳.把握國際貿(mào)易融資風險點[J].中國外匯，2013(01)：90-91