商業銀行信用風險形成原因及對策
——以某商業銀行為例

中國人民銀行鐵嶺市中心支行 潘迎春

商業銀行信用風險形成原因及對策
——以某商業銀行為例

中國人民銀行鐵嶺市中心支行 潘迎春

本文選取的某商業銀行位于經濟發展落后地區，經濟形勢決定著金融的發展狀況，信用風險情況具有典型性。從商業銀行自身加強風險管控、監管部門正向引導商業銀行資金進入實體經濟及其他有關部門推進其他軟環境建設及正確處理小微企業貸款等提出幾點建議防控信用風險。

商業銀行 信用風險 風險防控 原因及對策

一、信用風險（不良貨款）形成原因

一是地區經濟受國家宏觀經濟影響，下行壓力不斷加大，某地區企業從類型上劃分主要為小微企業，且大部分處于制造業產業鏈末端，受上游企業影響，現金回流困難，還款能力出現障礙，形成不良貸款。截至2016年末，某商業銀行存量不良貸款按企業類型劃分小微企業占比為86.31%，68.77%的小微企業不良貸款為抵質押方式。逾期90天以上貸款中，小微企業占比為66.14%。由此存量不良貸款及隱性不良貸款主要集中于小微企業。

二是某商業銀行作為地方性的金融機構，貸款和風險控制受地方政府的干預較多，信用資產結構不盡合理,最大十家集團客戶授信集中度較高。截至2016年末，某商業銀行不良貸款余額3.30億元；不良率2.18%，同比上升0.18個百分點。最大十家集團客戶授信集中度超過監管指標36.34個百分點。某商業銀行關注類貸款10.87億元，關注類貸款率7.16%，位于全省第1位。逾期貸款15.84億元，占各項貸款比例為10.44%。逾期90天以上的貸款余額為13.38億元，同比增加5.78億元，增幅76.05%，與不良貸款比例遠遠超過100%，為405.45%。逾期90天以上貸款五級分類情況看，有10.13億元為正常貸款，所占比例為75.71%，說明該行隱性不良貸款較多。

三是某商業銀行風險防控意識不是很強，在經濟上行期急劇擴張資產業務，使其在目前經濟的下行通道中集中爆發。之前發放的一些貸款流入了收益率比較低、可能存在潛在風險的領域和行業，而在經濟轉型特別是供給側改革背景下，資產業務中投資業務增長較快，地方政府債券投資在信用資產中占比較高。這部分資產經過幾年時間的醞釀，轉變成了不良貸款。截至2016年末，某商業銀行投資業務同比增加56.80億元，增幅94.49%。投資占各項資產的比例32.28%，同比增加13.04個百分點，而各項貸款占各項資產的比例為41.89%，同比下降16.81個百分點。投資的地方政府債券余額為43.79億元，與信用資產總額比例為12.85%。而某商業銀行所在地區的債務比率已經超過100%，目前該債券的在計入信用資產時風險權重僅為20%,債券到期有一定償付風險。

四是信用體系建設滯后，社會中的不良風氣，例如故意違約、借錢不還、拖欠、欺騙等失信現象在一定程度上存在，導致信用缺失，增加了信貸市場的交易成本，且失信懲罰成本較低，也間接導致不良貸款增加。

二、防控信用風險（不良貨款）的建議

(一)商業銀行作為防控信用風險主體，應發揮主要作用

一是加強信用風險防控意識，嚴格控制增量不良貸款。完善信貸管理制度和流程，嚴格落實貸款“三查”，做實貸前調查、做嚴貸時審查、做細貸后檢查，并提高貸后檢查頻率，提高精細化管理水平。重點關注第一還款來源情況，在貸前、貸時、貸后檢查時實時監測。嚴格外部評估機構管理，把好押品評估關，審慎使用中介機構評估報告。強化押品動態監控，對重點風險客戶應適當提高押品檢查和評估頻率，發現押品價值無法完全覆蓋風險時，及時要求借款人增加擔保措施，確保押品有效、足值。進一步加強貸款擔保管理，綜合運用抵押、質押和保證等擔保方式，有效降低信用風險。

二是積極引入戰略投資者，提高股本比重，減少地方政府的過多干預,強化預算約束。讓商業銀行真正回歸市場，讓市場在資源配置中起決定性作用。積極爭取政策支持，進一步加大存量不良貸款處置力度，完善不良貸款處置程序和流程，提升不良貸款處置效率。靈活采用重組、追償、資產置換等手段，積極盤活不良資產。按照有關規定探索開展不良資產收益權轉讓和不良資產證券化業務，抓緊完成債權人委員會組建工作，穩妥處置“僵尸企業”信貸風險。

三是根據地方政府財政收入情況，合理確定地方債券投資規模及與信用加權資產的比例，并實時監測，作為高管層掌握經營管理及風險情況的一個指標。

(二)監管部門適時調整監管指標，積極引導商業銀行服務實體經濟

一是調整存貸比的下限。目前的存貸比作為流動性風險的監測指標之一，已經取消了75%的監管紅線。在經濟下行期，某商業銀行儲蓄存款保持了11.25%的增幅，該行調整資產結構，增加投資業務，存貸比徘徊在52%左右。商業銀行作為地方企業資金融通的中介，建議設定存貸比下限，引導資金進入實體經濟，避免發展成投行。

二是將投資的地方政府發行的債券在計入信用加權資產時調高風險權重比例，并設定與信用加權資產的比例。目前，地方政府債券的風險權重比例為20%，貸款的風險權重為100%，商業銀行更愿意利用債券置換貸款，這樣信用加權資產數值將下降，資本補充的壓力將降低。建議監管部門針對部分地區債務率較高超過100%地區的商業銀行調高風險權重比例，同時設定商業銀行持有的地方政府債券與信用加權資產的比例。

(三)國家有關部門積極推進相關軟環境建設、正確對待小微企業不良貸款率

一是加快建立全社會的信息體系建設。探索建立授信總額聯合管理機制和搭建信用信息共享平臺，讓商業銀行在支持地方企業發展時能夠更便利獲得企業的信息。

二是國家要打造良好的司法、信用環境。在當前的執法環境下，加之財產權概念模糊、有關抵押品的法律法規不完善等因素，商業銀行不良資產清收難度很大，清收和處置效率低。同時，在清收不良貸款過程中，地方法院等機構出于維護社會穩定的考慮，大多優先償付自然人原告，對銀行債權重視程度不夠。另外，由于訴訟流程繁瑣、進程緩慢，部分債務人轉移資產的問題時有發生，逃廢債務的現象經常存在。對此，應嚴厲打擊惡意逃廢銀行債務行為，限制借款人高消費等方式打造執行力高效的司法環境和人人守信的信用環境，國家還應該加大宣傳力度，優化銀行不良貸款清收和法律執行環境。

三是正確對待小微企業不良貸款率。近幾年，國務院、銀監會等部門陸續出臺了一系列文件支持小微企業發展，銀監會對銀行業金融機構提出了小微企業“三個不低于”年度考核目標，同時提高小微企業不良貸款容忍度，高于各項貸款不良率年度目標2個百分點以內（含）的，不作為商業銀行內部對小微企業業務主辦部門考核評價的扣分因素，也不作為監管部門對該銀行監管評級的扣分因素。商業銀行大部分定位為服務小微企業，某商業銀行在服務地方小微企業中也發揮了重要作用，全社會需正確認識小微企業不良貸款，在企業類型集中于小微企業地區，貸款主要集中于小微企業的商業銀行不良貸款及不良率會高于其他地區。在處置不良貸款時，司法機關等部門應積極配合，為商業銀行維護債權提供便利條件。

[1]李健旋.不良貸款的成因與防控[J].中國金融，2014