中小企業財務風險的分析與防范

山東省臨沂市蘭陵縣財政局 管宜金

中小企業財務風險的分析與防范

山東省臨沂市蘭陵縣財政局 管宜金

隨著我國經濟發展，中小型企業的發展也越發活躍，對我國經濟發展發揮著不可忽視的作用，同時也很大程度的豐富市場經濟，為我國經濟發展帶來新的活力。但我國的中小型企業的發展過程中，還是存在許多問題。本文將重點研究中小企業發展過程中的財務風險問題，財務風險對中小型企業的運營發展有著重要的影響。下文將對中小企業的財務風險問題做出分析，提出相關防范方法。

中小企業 財務風險 防范

中小企業的財務風險在整個經濟領域中被歸納為一種微觀經濟風險，主要是指中小企業在運營中，實際結果與預期偏離的可能性。而財務風險防范可以體現出中小型企業的財務活動是否組織有效,管理得當。因為財務風險的分析和防范不僅有利于幫助企業自身審核組織架構合理性，隨時做出合理調整。還能夠幫助企業優化財務管理效益，降低降低企業損失風險提高企業收益。

一、中小企業財務風險的成因分析

(一)宏觀經濟環境因素

宏觀經濟管經濟環境不僅包含經濟發展速度國家經濟政策，還包含其中的利率變化，匯率變化等具體市場調整措施。宏觀經濟的變化對中小企業的財務風險影響主要包含：一是國家經濟發展速度，國家的發展速度從打的環境下直接限制著中小企業的發展速度。二是通貨膨脹，當通貨膨脹發生時中小企業的收支會收到嚴重影響。三是利率變動，利率的提高會導致企業融資更加艱難，利息成本提高。四是政府的經濟政策變化。中小型企業的發展還不夠完善，對與以上的宏觀環境變化會產生反應滯后，應對措施做的不及時，從而產生各種財務風險。

(二)企業管理因素

企業的管理因素造成的企業財務風險中最主要的問題就是中小企業的投資決策失誤。我國中小型企業普遍都有投資不科學，預期收益管理不當，投資回報率低等問題。其次企業管理中，企業缺乏清晰的財務關系也是造成企業財務風險的因素之一。目前我國中小企業大都存在管理混亂，資金使用不科學，資金回報率低下，資金沒有安全保障等問題。

(三)管理者對建立財務風險預警機制的意識淡薄

我國大部分中小企業屬于個體企業或私營企業。多以“一人決策型”的管理形勢為主，這就導致企業管理中存在眾多不完善的地方。就目前而言，大部分中小企業創業者不是以財會背景出身，所以他們在財務風險管理方向也會偏向薄弱，財務人員也多以信任型人員為主，缺乏專業財務人員進行操作。從而造成許多賬目混亂，財務系統不齊全。

二、中小企業風險防范措施

(一)認真分析掌握宏觀經濟環境

中小型企業應時時關注國家宏觀經濟政策，并積極收集各種市場信息。包括貨幣增貶值狀況，利率匯率變化狀況，實時貨幣通貨膨脹率和各種政府經濟政策變化。例如貨幣貶值出現的時候，事物性資金會相對增值，而中小企業的資金會出現資金供給不足的狀況，影響企業發展。再如通貨膨脹率增高，勞動力價格水平上漲，導致企業經營成本提高，利潤降低甚至出先企業虧損狀況。

(二)轉變經營理念

中小型企業應建立科學的決策管理程序和機制，改變目前“一人決策型”企業的狀況。公司管理者可以通過學習成功企業的管理理念，適當放權，提高企業員工的作用，發揮企業員工的管理才能。從中小企業創立者獨政轉變為現代性團隊企業，建立一個作用良好，管理優秀，職業素養過高的決策團隊。

(三)建立健全財務風險防范機制和專門委員會

中小型企業僅僅建立財務風險防范機制還不夠完善，還需要建立一個從風險發生前的預警防備，到發現風險和處理風險事中處理，到最后風險消除和化解的監控的全方面風險預防機制。風險發生前的與警方防備首先需要設置風險預警指標，引入新近ERP系統運用數據化管理了解企業的財務狀況并對企業的財務狀況做出預測分析，發現企業運營中的各種財務風險，在財務損失實際發生時發出預警預告，并采取相應的防范措施。在風險真是發生滯后應及時采取針對該風險的措施來化解降低后續可能會發生的損失，做好消除風險余波工作。同時企業應將建立的全方面風險預防機制與企業運營的其他管理和機制相互協調，合作。以免該機制太過嚴苛導致中小企業盈利降低，同時也能跟其他系統共享數據，保持該機制信息的準確性和及時性。最后，企業還應該建立相關的風險管理部門，又企業管理者直接領導，負責財務處理的各中風險問題，加強對財務風險工作的監管。

[1]邱淑芬.試論中小企業財務風險的防范與控制[J].中國鄉鎮企業會計,2015(1)