中小企業融資管理存在的問題及對策探究

摘 要：中小企業是社會主義市場經濟中重要的組成部分，但如今，由于受到傳統融資觀念以及融資管理人員缺乏的限制，再加上自身實力不足，導致融資管理出現問題，使得企業未能獲得與其匹配的融資資金供其發展，從而極大的影響了企業成長發展的速度和經濟效益。本文針對中小企業融資管理存在的問題將進行詳細闡述，并提供相應的管理對策，幫助中小企業解決融資管理困境。

關鍵詞：中小企業 融資管理 對策探究

一、中小企業融資管理現狀

由于中小企業過于看重當期業績及市場份額，對融資管理的認識存在嚴重不足，加之缺乏清晰的融資計劃及缺乏對融資資金有效監管，外加上企業管理理念過于傳統，導致企業發展嚴重滯后，產生巨大的經營風險。

1.中小企業經營收入不穩定，融資結構不合理。一方面負債經營是企業經營發展過程中的常態，無論是大型企業還是中小企業，負債金額的多少直接影響企業未來經營的效益。但就目前形勢來看，中小企業的負債率卻遠大于大型企業，而償還能力卻遠不如大型企業，這就形成一個“入不敷出”的惡性循環，容易導致企業出現財務危機，難以進行有效的融資計劃。另一方面，中小企業大多抗市場經營風險的能力非常弱，營銷及渠道建設不規范，加之大多體量較小，一旦外部市場出現較大變化，經營收入影響明細，直接給未來的到期貸款償還埋下隱患。

2.不重視融資渠道資源儲備。融資渠道資源的儲備對企業發展很重要，但對于中小企業，沒有長遠的資源儲備眼光，過于注重眼前的利益，故而錯失發展機遇。

3.項目投資缺乏科學評價，資金管理效率低下。由于中小企業急于發展自身的業務擴大規模，提高企業效益，相當部分是盲目負債，沒有形成對項目投資科學的論證，而且即便是融資后大多中小企業對資金的使用也缺乏嚴格的管理，經常是到處拆借使用，資金未能按預期發揮作用。同時在整個資本結構體系當中，中小企業的負債水平和自有資本存在嚴重不協調的問題，企業對短期資金的依賴性過強，加上中小企業對財務杠桿的認識不到位，沒有認識到財務杠桿消極的一面，從而增加了企業內部財務危機。

二、中小企業融資管理水平差的原因

1.中小企業對現代企業管理認知不足。現階段，中小企業的發展多以私營為主，具有高度集權性質。從高度決策權角度考慮，由于企業內部的管理、資金的發放、項目的投資管理以及企業內部資金運營全都由主要合伙人決定，一方面不利于企業未來發展，另外一方面，缺乏對管理者進行有效約束。從管理角度來考慮，中小企業的所有權集于一人身上，這就容易導致管理者的決策失誤沒有得到有效糾正，而在融資管理方面，由于各職能單位責任模糊，缺乏統一的管理制度，對于責任的歸屬不明確，再加上企業沒有對融資管理進行有效系統的調查，缺乏管理經驗，這是導致中小企業融資管理水平偏低的主要原因。企業是由多部門協調運作，對于決策權的行使，應充分考慮各職能部門的意見，從企業實際出發，充分發揮各個部門管理者的作用，以期達到最佳的收益。

2.中小企業缺乏專業管理型人才。中小企業的發展空間始終局限在小圈子里，未能向大圈子進行延伸。換而言之，中小企業大部分以家族企業為主，在決定管理人員方面，也多以家族成員為主要考慮對象，直接導致整個企業管理經驗不足。再者，中小企業發展規模小，晉升空間有限，不足以吸引外來優秀人才，導致企業內部未能形成有效科學的融資管理制度。

3.中小企業信用資源不足。第一，中小企業沒有形成龐大的，穩定的資金流，外加上經營規模小，能流動的資金少，如果僅僅是片面通過融資來填補流動資金的缺口，一旦到期，企業的償還能力就引發銀行等有關部門的質疑；第二，中小企業多以家族式管理為主，沒有形成系統的管理理念，外加上，企業規模和條件不足以吸引優秀人才，導致整個企業的創新能力、信息技術更新能力存在嚴重不足；第三，中小企業沒有明確的戰略目標以及具備專業營銷知識的人才，對于自己的產品是否符合市場需求，只能依靠推銷人員的硬推廣來實現企業產品銷售。因此，企業的市場規模小，經營過程中容易出現問題；第四，中小企業的發展多以自身利益為重，而在財務管理方面，沒有專業的會計核算管理和財務管理制度，而部分企業為了獲取更大的利益，不惜做假賬來逃避稅款，從這些方面看，嚴重拉低中小企業的信用形象；第五，中小企業對現代企業的管理制度認識不到位，在整個企業內部職能分布中，各個管理職能不明確，組織結構不清晰等，嚴重影響整體的信譽水平。

三、提高中小企業融資管理水平的對策

1.加強現代企業制度建設力度，著重規范財務管理制度。

1.1加強企業信用資源建設水平。企業的信用水平直接決定未來發展的高度。信用是企業最基本的經商之道，這不僅決定企業在市場中的地位，還決定企業是否受到消費群體的關注。良好的信用能夠讓企業實現良好地銷售，贏得廣大的消費群體，由此可以形成有效地流動資金，可以保證有足夠的資本去償還到期的債務，也有足夠的資本去滿足企業發展所需。因此，企業做好信用很關鍵。對于中小企業而言，建立完善的信用管理制度，對產品的銷售要負責任，對公司的形象要有明確的定位，只有這樣才能夠贏得廣泛的市場，才能在市場站穩腳跟。

1.2著重規范財務管理制度。第一，企業要為自己的發展制定預算方案，建立規范的財務管理制度，保障整個企業財務在合理合法的情況下進行。第二，企業要實時掌控資金流向，并依據日常資金流向制定預算方案，保證資金的流動在有效規劃范圍內。第三，強化資金管理，制定嚴格的資金管理制度。一旦出現大量資金需求情況，應按照實際情況進行合理安排。

2.探索適合企業發展的融資模式。中小企業受多方面因素的制約，導致生產銷售規模小，這就讓融資渠道受到限制。面對這樣的情況，企業應該全面了解自身的發展情況，把握身邊的融資資源，依照實際情況靈活選擇合理的融資方式。例如，員工持股或者找合作伙伴以期實現資本的流入，當然，也可以以明顯略高于銀行利息的方式進行民間借貸活動，以此來實現企業的融資計劃。

3.提高融資效率。

3.1依據機會選擇合適融資方案。中小企業應根據自己的實際發展狀況選擇融資方案。不同的發展階段對于融資的需求也是不同的，合理利用將大大提高融資機會。當然，企業也要時刻關注國內外金融動態，了解相關貨比政策，從宏觀角度對現行我國政策對企業融資進行情況分析，并以最快的速度實現決策方案。同時要做好融資資金項目的論證及資金的使用跟蹤計劃，最終讓融資資金按預期發揮作用。

3.2明晰融資期限，提高融資效率。企業融資計劃并不是盲目的，而是有序的。尤其對于中小企業而言，應明晰融資期限，根據企業實際發展需求進行融資計劃。例如，企業流動資金出現問題，需要進行融資，可通過銀行短期貸款實現短期融資計劃。如果企業融資是為了擴大廠房建設或購置新的生產設備，可通過向銀行申請長期貸款或租賃融資來實現長期融資計劃。

四、結語

中小企業作為市場經濟中重要的角色，對社會的價值不言而喻。而科學有效地融資計劃是為企業得到長遠發展提供資金保障。不過，企業在融資前一定要明晰自己的發展方向，并有效增強自身對風險融資的管控能力，不可不考慮企業自身狀況，盲目的進行融資。

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作者簡介：田勇（1973—）男。民族：漢。籍貫：四川內江。研究方向：財務會計。周令杰（1979—）女。民族：漢。籍貫：四川井研。