新常態下企業內部治理體系探索與實踐

盧志宏

新常態下國有企業的內外部治理環境發生深刻變化。中國移動甘肅有限公司在解析國企的歷史使命和責任基礎上，提出了國企內部治理需要解決的問題，并以加強黨的領導、重構內部治理體系為出發點，以大黨建與國企內部治理體系深度融合為重點，創新性地提出了“大黨建、績效管理、風險管控”三位一體的國有企業內部治理體系，形成了“黨建為引領、績效強激勵、風控保健康”的國有企業內部治理機制。

國有企業的責任與治理需要

解決的問題

國有企業的使命和責任

國企肩負國家重任，在國民經濟中起基礎性和主導性作用，是社會主義制度的經濟基礎，保證黨對國有企業的領導和管控是黨執政興國的前提。國企要全面履行好政治、經濟和社會責任，避免重大經營風險。

履行政治責任：國企姓黨。黨的政治領導作用和監督職能是國企各項事業順利開展的最有效保障。加強黨對國有企業的領導是重大的政治責任，貫徹落實黨的路線、方針、政策，發揮黨組織的政治核心作用，確保黨和國家對關乎國計民生的國有企業的人、事、經營等方面加以實質性控制，是國有企業履行政治責任的具體表現。政治責任確立了國有企業的基本責任和工作原則。

經濟社會責任：發展為先。發展是企業第一要務，也是國有企業第一要務。堅持效益導向原則，實現國有資產保值增值和放大國有資本功能維護社會效益離不開良好的業績支撐。企業只有通過自身發展進而促進生產力的發展，才能服務于社會，惠及廣大員工。經濟社會責任確立了國企創造價值的根本目標。

避免經營風險：健康運行。國有企業必須遵循現代企業治理規范和準則，規避政策風險、法律風險、財務風險，防止國有資產流失和違紀違法現象發生，提升抗風險能力，才能基業長青。

國有企業內部治理需解決的關鍵問題

“方向與原則”問題。近些年來，國企暴露出來腐化墮落、監管缺失、國資流失等問題，主要是由于不重視黨的建設削弱黨的領導，黨的引領作用發揮不足或者不充分，以致方向不明，原則不清。國有企業黨組織發揮領導核心和政治核心作用，歸結到一點，就是把方向、管大局、保落實。要明確黨組織在決策、執行、監督各環節的權責和工作方式，使黨組織發揮作用組織化、制度化、具體化。制定國企遵循原則，設計權力監督和控制體系，防止國有資本流失，是國企管理要解決的根本問題。

“效益與發展”問題。高效的投入產出比是國有企業管理體系設計需要考慮的核心問題，包括任務目標分解體系、績效考核體系、激勵評價體系等多個方面。

“邊界與合規”問題。國有企業涉及廣泛的利益相關者，包括股東、雇員、政府等群體，同時受到通用的法律、政策、財稅、審計等規范約束。外部約束和規范確立了國企需在黨紀邊界、法律邊界、政策邊界、成本邊界的框架內合規合法運行。將外部風險管控嵌入到內部制度、流程等國企運行規則體系，是國有企業提升管理的規范性和效率的切入點。

國有企業內部治理體系框架優化

設計

國企內部治理體系設計圍繞落實三大責任解決三大問題設計，最終目的都是為了促進國有企業持續健康發展，更好地服務經濟社會發展。

國有企業內部治理體系設計

構建三大體系：落實三大責任解決三大問題

解決“方向與原則”問題，落實政治責任：大黨建體系。黨紀嚴于國法，將黨建作為企業內部重要治理機制，通過全面推進大黨建工作，提升黨建地位和作用，發揮黨建政治堡壘作用和組織制度優勢，通過大黨建構筑管理體系基本原則和明確方向引領，保證黨和國家方針政策、重大部署在國有企業貫徹執行，服務生產經營，把提高企業效益、增強企業競爭實力、實現國有資產保值增值作為國有企業黨組織工作的出發點和落腳點。

解決“效益與發展”問題，落實經濟社會責任：績效激勵體系。通過設計高效的績效激勵體系，實現戰略目標和生產任務分解落實和業績評價。

解決“合規與邊界”問題，有效防范經營風險：風險管控體系。通過構建風險防范管控體系，為國企經營設立黨紀邊界、法律邊界、政策邊界、成本邊界，確保公司在合理合規的邊界內健康運行。

形成一個有機統一體：“三位一體”國企內部治理體系

三大體系最終目的是一致的。國企內部治理三大體系圍繞落實三大責任解決三大問題設計，雖然面臨的問題和解決問題的方式方法不同，但最終目的是一致的，都是為了促進國有企業持續健康發展，更好地服務經濟社會發展。

大黨建體系明確了國企的性質和發展的主航道，并為發展方向和航道劃出了“硬杠杠”，明確了企業方向引領，指明了國企基本“底線”，提出了“守線”的行為規范和規則體系。

績效激勵體系明確了國企的經營任務和實現路徑，建立起企業目標任務分解和落實體系，通過有效的激勵手段和價值分配體系，保障企業和利益相關方共成長。

風險管控體系明確了國企經營環境的邊界和約束，為國企確立了活動邊界和經營管理的行為約束，通過外部相關治理規范與企業管控體系相融合，保障國企符合黨紀、法律、政策、財稅規則約束。

三大體系是一個有機統一體。國企內部治理三大體系不是割裂的，而是一個有機統一的整體，相互融合相互促進，對于國企內部治理同等重要，缺一不可，不能偏廢。

三大體系相互包含互相融合有機統一。首先，黨紀嚴于國法，黨紀邊界是風險管控體系所確定的企業邊界中最基本最嚴格最堅實的邊界和約束，風險管控體系、激勵機制須在黨紀國法范圍內設計，激勵分配機制接受國家政策和法律等邊界的約束；其次，風險管控體系與激勵分配機制設計周到、考慮全面，對于推進黨紀在國企內部落實具有明顯的促進作用；最后，風險管控評價與黨建評價是績效評價體系重要組成部分，黨的先鋒引領也是國企最可信賴的依靠力量的重要表現手段，是精神激勵的最佳實踐。

三大體系在組織層面也是統一的。黨的組織體系、企業生產組織績效體系、風險管控組織體系是互相融合的有機整體，一套班子，互相嵌入，互為借鑒，互相促進，圍繞發展這一中心任務統籌開展工作。

三大體系在管理手段上也是統一的。都以管理制度化、制度流程化、流程信息化作為基本手段，將行之有效的管理經驗制度化和流程化。

國有企業管理關鍵機構和職責

從我國國有企業的治理實踐來看，國有企業治理機構一般包括三條線：以黨組（黨委）為代表的黨建線條，以生產經營管理等為代表的行政線條，以審計法律財務紀檢等為代表的風險管控線條。

黨建機構職責。政治引領作用。落實“加強黨對國有企業的領導是重大政治責任”的重要指示，把加強黨的建設作為頭等大事，建立完善黨組（黨委）工作制度體系和“三重一大”決策機制，發揮黨組（黨委）的政治核心作用。核心管理團隊成員的遴選標準、審核批準等由黨的組織部門負責，保證黨對干部人事工作的領導權和對重要干部的管理權，保證干部人選政治合格、作風過硬、廉潔不出問題。

行政機構職責。行政機構承擔著具體生產經營任務的組織和實施，實行責任管理，通過建立高效的績效激勵體系，實現目標任務的落實和業績的達成。

風險管控機構職責。審計、財務、法律、紀檢等風險管控機構主要是在上級單位的指導下從事具體的合規性和合法性事前約束、事中管控和事后追究等工作，包括對“三重一大”民主決策事項、“一把手”履職情況和業務管理合規性進行監督，對未履職或未正確履職的進行問責。

新常態下甘肅移動內部治理體系

探索與實踐

近年來，中國移動甘肅有限公司大力推進“路徑清晰，管理高效，文化陽光，指標健康”的“好企業”建設，以國有企業加強黨的領導推進大黨建為契機，積極探索和實踐國有企業內部治理體系變革重構，創造性地提出了“大黨建、績效管理、風險管控”三位一體的國有企業內部治理體系，并開展了如下實踐。

提升企業黨建工作地位和作用，引領全面發展

落實全面從嚴治黨要求，把抓好企業黨建工作作為最大政績，以黨建工作責任制為抓手，以日常工作機制健全為依托，以黨務工作隊伍素質提升為依靠，以監督檢查評價機制為保障，有針對性地改善提升。突出抓好領導班子建設，把黨的組織優勢轉化為企業競爭優勢；抓好基層組織建設，把黨的組織活力轉化為企業發展活力；抓好思想文化引領，把黨的政治優勢轉化為企業的發展優勢。

建立起完善的黨建責任體系。責任清單落實黨建工作責任。以責任清單的形式把黨建工作任務規定清楚、標準要求清楚，分解落實到各責任主體，包括各級黨組織承擔的主體責任、書記承擔的第一責任、班子其他成員承擔的“一崗雙責”、各職能部門承擔的具體任務，各司其職、各盡其責。

黨建述職報告確保責任落地。抓住各級黨組織和班子成員等“關鍵少數”，建立黨建工作述職報告制度，各級黨組織和書記每年統一向上一級黨組織報告相關工作落實情況。增強黨建各專業線條間的協同性，統籌黨建、反腐倡廉、述職述廉等大黨建工作，建立統一述職報告制度。

考核評價促進黨建融入中心工作。將黨建工作與生產經營工作融合，盡可能用量化的方法把軟指標轉化為硬杠杠?？己私Y果與領導班子綜合考評經營業績考核相銜接、與獎懲任免掛鉤，經營發展與黨建工作同總結、同考核、同評價。

建立起常態化的日常工作機制。建立黨建工作制度體系和工作機制，推進黨建工作制度化、規范化。嚴格落實“四同步”“四對接”機制，制定印發黨內生活九項制度。

常態化開展先鋒引領支撐保障轉型發展。建立健全黨建促發展的常態化機制。針對專業、崗位、區域、層級等不同類別經常性組織開展黨建促發展活動，充分發揮廣大黨員的先鋒模范作用，著力解決黨建和生產工作“兩張皮”的問題。

大力推進陽光文化建設凝心聚力。把企業文化建設作為黨建工作融入企業生產經營的重要載體，提煉形成了“用心做事，高效工作，誠心做人，快樂生活”的甘肅移動陽光文化，并組織在不同層面推廣和宣傳，增強員工對企業文化建設的認同感和責任感，增強企業文化凝聚力。

建立起嚴格的監督檢查機制。通過制度立規、過程督查、結果問責等必要手段，加強監督，確保黨建工作落到實處。制度治黨與思想建黨并舉，提高各項工作的規范性；建立健全監督檢查機制，結合巡視督查、專題檢查、述職考評等途徑對各級黨組織黨建責任落實、階段工作任務完成情況進行檢查督辦；建立健全追責問責機制，完善領導人員約談制度，落實責任追究制度。

重構績效激勵機制，打造卓越目標管理體系

立足“獎勤罰懶激活力”，打造公平、公正、合理、科學的績效考核和激勵體系，分解落實戰略目標，引導價值創造，正確評價價值，合理分配價值，實現經營管理工作的自驅動自適應自提升，改變管理的運動式和隨意性弊端。

科學設定績效指標，建立起完善的目標任務分解體系?？茖W合理的分解績效目標。聚焦戰略導向性、管理規范性和管理成效提升，完善考核指標設定的依據和方法，以價值創造和滿意度為導向，基于平衡積分卡逐年修訂完善績效指標庫，立足公司長遠發展，從平衡好長期績效與短期業績、結果評價和過程控制出發，按照“保份額、提能力、促轉型、強基礎”四條主線，制訂科學、合理的績效考評結構和指標體系，確保部門工作與公司戰略目標一致。

實施多維度考核和評價。注重基礎管理提升、短板改善、上級認可度、工作執行力、協作配合、網業協同、業財協同、爭先創優等維度考核，促進績效目標達成、管理能力提升、工作短板改善。

協同部門、個人績效和KPI考核。整合內部考核體系，有效銜接組織績效與個人績效，形成整體合力，實現局部業績與整體目標一致。

通過績效考核促進部門協同。梳理價值鏈上下游關系，強化下游部門對上游部門績效計劃審核等職責，通過績效考評促進部門/中心之間相互協作和支持。

建立起多維評價系統，確?？冃Э己斯焦?。綜合采用重大專項難度系數評估、對標考核、滿意度測評等方式，形成多維評估系統。將KPI考核和目標考核法融合，確保不同難度KPI考核公平。建立了對標考核體系，解決不同專業之間的業績對比難題。

建立起有效激勵評價體系，強化考核結果應用。正向激勵和負向扣罰對等，改變干得多錯亦多、扣罰越多，而干得少、差錯少、扣罰少做法，打破按職位按KPI分配機制，實行多勞多得。

績效考核結果與激勵機制對接?？冃Э己私Y果嚴格執行正態分布，并與個人薪酬密切掛鉤，切實提升績效促發展作用，同時，個人績效考核結果廣泛應用于職務晉升、職級調整、干部任免等方面。

提升風險管控監督保障作用，構建企業健康運行邊界

構建全員、全業務、全過程的風險管理體系，強化基礎管理，建立以業務風險防范為主、重點面向前端部門的風險防范機制，將風險管控以具體的措施和辦法嵌入到制度、流程等管理工具和手段中。

構建內外結合規范高效的監督體系。充分發揮內外部監督資源優勢，著力打造“內外協同”的監督體系。內部監控發揮內審、法律、財務、紀檢等風險內控作用，外部監控突出獨立第三方、專項審計的監督外控作用。

完善內審工作機制，提升內審工作價值。拓寬內審的覆蓋范圍，重點關注運營管理健康度、業務管理的效益效率效果，以及基礎管理和成本控制等問題的審計，降低轉型期試錯成本；實施流程審計，強化對事前、事中及高風險問題的監管能力。加強審計與紀檢監察、業務部門間的協同，建立內審與紀檢協同的問題線索閉環管理流程，每季度組織召開監督工作聯席會議，分析經營管理中存在的風險和涉嫌違紀違規的苗頭性問題，剖析原因，明確整改措施。

推動內部風險管控適應性變革。推進內控從面向財務報告的小內控向面向公司層面、業務流程層面和信息技術整體控制的以風險管控為核心的大內控轉變；推進內控從會計視角向市場營銷、采購、工程建設等業務視角轉變，更多關注核心的關鍵點控制，將重點問題發現納入控制點；推進內控從人工控制向系統控制的轉變，關鍵控制點固化到系統中，減少人為操作。

全面推進嵌入式廉潔風險防控機制建設。聚焦企業重點風險領域，特別是權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集的重點領域，風險防控嵌入到具體業務流程、機制建設中，形成“1+7”面對面建設格局，通過信息化手段固化和落實，從源頭上把控和監督風險點，開展事前監督、事中監督和事后監督，強化執行層、管理層、監督層三道風險防線。目前甘肅公司共梳理廉潔風險點251個，梳理業務制度和流程48項，新建修訂規章制度12項。

結束語

國有企業內部治理體系是一個不斷探索不斷實踐持續優化的過程。未來甘肅移動公司將持續完善三位一體內部治理體系，持續優化“黨建為引領、績效強激勵、風控保健康”治理機制，不斷積累和豐富國企內部管理實踐經驗。

（責任編輯：郝幸田）