科研院所投資項目后評價方法創新應用案例

劉蘇

摘要： 本文先從科研院所投資項目特點和難點入手論述后評價工作的重要性和后評價成果，之后詳細闡述了后評價工作中應用的創新方法及取得的成果特點，最后總結了本成果實際作用及影響。

Abstract： This paper discusses the importance of post-evaluation work and the post-evaluation results from the characteristics and difficulties of the projects invested by the research institutes， and then elaborates the innovative methods in application of post-evaluation work and the characteristics of the achievements. Finally， it summarizes the actual action and influence of the results.

關鍵詞： 后評價；重點投資項目；科研院所；精密重型軸承；產業化

Key words： post-evaluation；key investment projects；research institutes；precision heavy-duty bearings；industrialization

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）23-0015-02

0 引言

投資項目后評價主要是針對重大投資項目進行的全過程和全方位的綜合評價，即通過調查項目的前期決策、設計、施工和運營等各階段情況，找出實際達成目標與原定目標之間的差異，并分析其成因，評價項目成敗，總結成功經驗，汲取失敗教訓，提出對策建議。后評價工作專業性強、涵蓋范圍廣、復雜程度高。一個成功后評價的結論建議，通過及時有效地信息反饋，不僅有利于投資方完善和調整相關方針、政策和管理程序，提高決策水平和項目投資效益，而且對完善已建項目、改進在建項目和指導待建項目具有非常重要的作用。

近年來，隨著國家實施創新驅動發展戰略和科研產業轉型升級步伐加快，科技成果轉移轉化、示范推廣和產業化投資項目逐漸增多。這些投資項目獨具特點：一是投資主體多為大型企業集團下屬的科研院所；二是產業化經驗缺乏的短板與研發優勢同樣明顯；三是建設規模和復雜程度日益增加；四是投資項目管理鏈條長且未形成閉環，難以有效管控項目實施全過程。因此，加強對科研院所大型產業化項目的后評價工作顯得尤為重要。

在某研究所精密重型機械軸承產業化項目后評價工作中，通過創新后評價工作機制，采用多種方法結合和相互驗證等科學適用的方法，對項目進行全面系統的調研分析和后評價，真正做到后評價過程獨立客觀，評價結論科學公正，對相關問題的延伸探討和提出的建議富有建設性，針對性強，易于操作，對投資項目決策和規范管理參考價值高。

1 后評價成果概述

1.1 項目概況

該項目為新建項目，于2008年至2014年實施，是該研究所（簡稱建設單位）轉制成立科技股份有限公司（簡稱母公司）整體上市后最重要的產業化建設項目之一，投資較大，周期長。項目固定資產投資3.7億元，用地面積200畝，主要建設內容是新建特大型軸承車間、大型軸承車間和熱處理理車間生產廠房和生產輔助用房，建筑面積合計50578平方米；購置機械加工、熱處理和檢測試驗設備共計179臺套。三座生產廠房主體工程分別于2008年11月、2011年底和2014年初通過驗收，實現年產風電等精密重型機械配套軸承1萬套，銷售收入5億元。

1.2 后評價成果概述

該項目是某大型企業集團（簡稱上級主管部門）確定了2015年度兩個重點后評價項目，后評價于2015年9月開始，于2016年4月完成。由后評價小組制訂了縝密的后評價工作計劃，精心設計調查方案，聘請有關行業專家，通過現場調研、查閱歸檔文件和多方位、多層次訪談，收集資料，了解項目相關情況。在掌握翔實資料的基礎上，采用多種方法結合和相互驗證的方式，全面系統分析和研究項目的前期決策、設計、建設、運行等全過程，做出了科學、客觀評價，為加強對投資項目的全過程管理，提高企業投資管理水平和風險防范能力提供借鑒。形成的后評價結論如下：

①項目決策方向正確，項目內部投資管理程序基本合規、有效，但決策階段對項目實施風險和市場風險估計不足。

②項目的工程準備階段合規性良好，但勘察與設計未履行公開招標，項目簽訂的主要設備合同內容與上級主管部門批復的初步設計購置設備有較大差異，簽約前并未報上級主管部門核審。

③項目實施階段組織管理制度健全，合同執行情況較好；項目質量、安全控制較為有效，但建設管理機構人員流動頻繁，工程驗收的進度滯后較大；資金總體控制良好，但分項投資隨著建設內容調整，與批復差異較大。

④項目運營后，實際產量，銷售收入等指標均未達標。產品構成與預定的生產綱領目標偏離較大，銷售收入低于目標值40%，利潤指標只達目標值的3成。原因是市場需求結構變化大，企業初入項目產品領域，制定的生產綱領目標過于樂觀，其技術水平、市場基礎、人才儲備和市場開發方面與競爭對手相比有較大差距，不能適應市場環境的變化。

⑤項目成功度評價為部分成功。

2 后評價成果特點

2.1 調研全面系統，訪談深入細致，獲取資料翔實

①調研全面系統，內容涵蓋面寬。包括項目背景、產品及其配套主機行業技術現狀和發展趨勢，發展規劃及產業政策，市場容量、需求現狀和國內外競爭對手，承建單位技術基礎、綜合實力和持續發展態勢。

②訪談深入細致，涉及層面多，范圍廣。包括相關行業協會（中國風能協會、軸承協會）、專家（軸承、生產工藝、裝備）、同類產品制造企業（天馬、瓦軸、洛軸、大冶軸等），建設單位、母公司和上級主管部門相關層面的領導及部門人員；設計、施工、項目管理等單位相關人員；上級主管部門等等。

③評價范圍大、時間跨度長遠。包括項目籌備、立項、建設、投運和未來五年或更長發展期間。

④資料翔實。調研期間，查閱資料600余份，包括項目全過程歸檔文件，國家相關行業統計資料和各種文獻資料，國家、地方和相關部門規劃、政策、法規，被評單位及上級相關部門管理辦法及制度等等；收集了2004-2014年項目產品及其配套主機市場（風電行業）供需數據，同時根據市場需求和行業規劃，分析預測了產品及其配套主機市場“十三五”期間的市場需求量，收集同類產品主要生產企業生產量和占比數據，分析企業市場競爭的優勢和劣勢，從而為評價項目可持續性提供可靠依據。

2.2 方法科學適用，結論客觀可信

通過現場調研、查閱歸檔文件和多方位多層次訪談，深入了解承建單位技術基礎、實力和持續發展態勢和項目實施全過程；通過查閱相關行業文獻、專家訪談、同類企業調研，了解掌握項目背景、產品及其配套主機技術現狀和發展趨勢、發展規劃及產業政策、市場容量和需求現狀、國內外競爭對手情況；參考國內、外后評價各種理論和文獻，采用邏輯框架分析、成功度分析和對比分析法、專家打分法，定性和定量分析等多種方法結合，系統分析和相互驗證，去偽存真，保證后評價依據和結論客觀可信。

2.3 創新工作機制，工作高效高質

后評價工作過程中，利用信息化手段，如微信群、視頻會議等，建立相關方信息互通渠道，保證了后評價小組各專業人員與專家團隊、建設單位、投資管理部門等之間的信息溝通和反饋及時，保障了各方合作同步高效，使后評價工作得以在較短的時間內按期、高質量完成。形成的評價結論客觀公正，為上級主管部門投資項目管理、計劃制定和決策積累寶貴經驗，可作為檢測項目投資決策正確與否的依據和后續項目投資決策的科學指導。

2.4 工作站位高、視角寬，建議針對性和操作性強

后評價工作站位高、視角寬，提出的建議針對性和可操作性強。從項目本身、承建單位、母公司和上級主管部門四個不同層面，層層分析評價。不僅站在建設單位層面只關注被評項目，而是站在母公司的高度，全面了解同期母公司承攬的所有建設項目（7項、投資約10億元）和科研課題十余項的完成情況及其相互影響，找出了項目實施和運行過程中存在的問題和成因，針對新環境下企業發展過程中存在的實際問題，提出易于操作的建議：

①改革科研管理方式，加強對重點重大產業項目的有效管理；

②改革科研考核體系，促進科技成果轉化；

③改革用人管理模式，真正實現人盡其才；

④提升應用工程師人員隊伍，強化市場開拓和技術服務。

2.5 延伸探討參考價值高

站在上級主管部門的高度，針對科研成果產業過程中的瓶頸等相關問題進行了延伸探討，提出建設性意見：

①編制了自評價報告提綱，明確自評報告內容及格式深度要求，提高項目建設單位自評報告的水平。

②對集團科研院所產業化嘗試“一所兩制”發展模式，促進科研院所出成果、出人才，形成科研和產業兩輪同步協調驅動、互哺、互動的良性循環。

③成立集團科技創業投資天使基金，利用集團下屬企業閑置生產基地，開展產業化項目建設，構建科技創業生態網絡體系，形成從人才聚集到資金投入和從企業規模化發展到反哺科研的閉環，打通科技成果產業化的接力通道。

④加強投資項目實施過程中的管理和實施后的績效考核，在集團投資項目管理制度框架內，強化對所屬公司投資項目實施全過程的管理，提高投資項目管理和風險防范水平。

上述意見對大型企業集團和所屬企業加強投資項目全過程管理，提升投資管理水平、有效防范投資風險、探索科研院所產業化道路具有很好的參考價值，受到企業集團及評審專家高度評價。

3 結論

綜上所述，本項目后評價工作通過深入細致和全面系統的調研獲得詳實資料，采用多種方法相結合和相互驗證的科學適用方法，創新工作機制，保證了后評價依據和結論客觀可信。后評價工作站位高、視角寬，通過對項目本身、承建單位、母公司和上級主管部門四個不同層面的分析評價，分別提出針對性強、易于操作實施的建議。本項目后評價成果，不僅對被評企業科研和產業化項目管理以及經濟運營具有指導意義，為企業管理層和上級主管部門對日后投資項目決策和規范管理供出了科學合理的理論依據，參考價值高。

4 成果應用跟蹤

本項目編制的“自評報告提綱”于2016年已被大型企業集團采用，作為之后企業對投資項目自我評價的深度格式標準文本推廣應用；本項目采取的后評價方法部分已被納入集團公司重點工程投資項目后評價軟件平臺固化，作為后續項目后評價的標準方法，目前該軟件平臺正在試運行。

參考文獻：

[1]國務院國有資產監督管理委員會中央企業固定資產投資項目后評價指南[Z].2005.

[2]消費導刊[J].中國輕工聯合會，2014年4月刊.

[3]蔡文婷.政府投資項目后評價指標體系及評價方法研究[D].沈陽建筑大學，2012.