國內外企業管理人員違紀違規預防方法研究

張海勇++王驥駿++王震++李建培

摘 要：企業管理人員利用職務上的便利實施違規違紀行為，影響企業經營生產秩序、企業和職工利益的同時，對個人的發展和家庭生活也會帶來巨大影響。研究國內外企業管理人員違規違紀預防方法意義重大。本文在分析企業管理人員違紀違規的表現形式和影響因素的基礎上，比較了國內外腐敗行為預防方法，以期為預防企業管理人員違紀違規提供行之有效的方法策略。

關鍵詞：企業管理人員；違紀違規；預防方法

中圖分類號：F272.9 文獻標識碼：A 文章編號：1671-2064（2017）12-0208-03

1 問題的提出

十八大以來，黨中央不斷加大反腐敗力度。2016年，駐國資委紀檢組和中央企業紀檢監察機構共接受信訪舉報39425件（次），給予黨紀政紀處分9203人[1]。可見，企業反腐敗形勢依然嚴峻。那么如何把握近年來企業管理人員違紀違法規律，從而有的放矢，有效遏制企業違紀違法案件的發生，已成為亟待解決的課題。

在目前的研究中，一般性地討論反腐敗工作長期性、必要性的較多，討論企業反腐敗工作的對策、措施的比較多，而立足企業管理人員腐敗行為特點及原因，對比國內外企業腐敗預防方法來拓展現有防腐渠道、途徑的研究相對較少，特別是對于如何從源頭治理、真正達到實際效果的研究比較缺乏。那么，企業管理人員違紀違規行為有什么特點？違紀違法行為的影響因素有哪些？國內外腐敗預防方法有什么異同？這對我國企業管理人員違紀違規行為預防有什么借鑒？本文運用文獻分析法、比較分析法，在分析企業管理人員違紀違規行為特點和影響因素的基礎上，比較了國內外企業預防腐敗舉措，以期為預防企業管理人員違紀違規提供行之有效的方法策略。

2 企業管理人員違紀違規行為的特點及影響因素分析

2.1 企業管理人員違紀違規行為的特點

想要預防違規違紀行為，就必須要先掌握其特點。

一是作案主體多元化。從目前曝光的一系列違紀違法案件來看，作案主體呈現多元化發展趨勢，尤其是作案人員不再是單一的個人，而是向關聯性的群體發展，集體腐敗性案件增多。這類案件往往涉案人員眾多，且作案主體多位高權重，如黨政一把手、法人、領導干部、高管等。

二是侵害客體復雜多樣。當前違法違紀現象不再是個別現象，而蔓延至社會各個領域。其所侵害的客體呈現多樣化、復雜性的特點，包括了企業干部職工正常職務行為的廉潔性、企業正常的經營管理秩序和企業聲譽及形象、企業干部職工的權益、公共財物的所有權等。

三是違紀違規行為“合理”“合法”化?，F在的企業管理人員多具有較高的學歷背景，專業性強。尤其是高新科技企業，其所從事的型號研制、生產經營等工作專業性強，這加大了監督部門監控的難度。違紀違法人員往往打著執行職務的借口騙取領導同事的支持，利用其職權地位的影響力，對抗組織調查，為其違紀違規違法行為做掩護，為自己開脫。

四是作案手法智能化、隱蔽化。隨著電子信息技術的不斷發展，目前違紀違法案件的作案手法的智能化程度不斷提高，作為企業管理人員，作案人員往往熟悉電子信息技術，多利用本行業管理體制機制中的漏洞來規避法紀，作案方式趨向隱蔽化。

2.2 企業管理人員違紀違規行為的原因

企業管理人員之所以會發生違法違紀違規行為，主要受到以下幾方面的影響。

一是制度的適應性不強。企業反腐敗制度的建立和完善不能完全適應企業反腐敗監督工作的需要，顯得相對比較“雞肋”和薄弱。主要表現在：規范性文件多，具有實際可操作性、指導性的制度文件少；宏觀管理的文件規定較多，而針對具體工作領域、崗位的制度性文件較少；對宣傳教育類的規定性文件較多，而針對前端監督懲戒的規定性文件較少；補漏型“事后彌補”的文件多，創新性、預見性“事前預防”的文件少。

二是監督管理尚顯薄弱。監督的體系不嚴密，各企業建立了各種監督和制約機制，但是從近年查處的腐敗案件來看，這些監督制約機制并未發揮應有的作用，且其多重視事后懲處，對事前預防和事中監控重視不足；監督的運行不順暢，我國法律和制度規定的監督權利在實際運行中存在很多困難，如同級監督、下級對上級的監督、群眾監督等在現實生活中難以發揮真正作用；監督的力量不緊密，多元化的監督力量目前是處于一種游離、分散的狀態，彼此之間沒有形成有機聯系和配合的權力運行監督機制。

三是宣傳教育不到位。一方面，企業雖然開展了針對領導干部、中層管理人員的反腐倡廉宣傳教育，由于企業管理人員多為高學歷、高素質的人才，普通的泛泛說教很難使黨規黨紀入腦會心。另一方面，目前企業開展的反腐倡廉宣傳教育并未遍及全員，尤其是缺乏對關鍵崗位管理人員的針對性教育。覆蓋面不足、針對性不強，致使部分企業管理人員違規違紀行為時有發生。

四是價值認同的缺乏。違紀違法行為之所以屢禁不止，究其根本原因，則是缺乏價值認同。一部分企業管理人員受到利潤最大化、等價交換等市場原則的影響，在擁有一定地位、金錢或權勢后，容易自我膨脹、價值觀扭曲、信仰迷失、操守喪失、權力放縱，因而陷入損人利己即不講良心的狀態。

3 國內外腐敗預防方法比較

3.1 國內預防腐敗方法

目前對國內企業預防腐敗方法的研究，可歸結為三個角度，即：制度視角、監督視角和教育視角。

一是制度視角。企業，尤其是國有企業預防腐敗要加強約束機制，在強化思想教育的同時，輔之以有效的制度約束和監督是防止和制約權力濫用的有效途徑[2]。企業的反腐倡廉工作需要靠制度予以規范和保證。國有企業要想旗幟鮮明地反對腐敗，就必須按制度辦事，做到靠制度管人，堅持用制度管權[3]。有效的制度應具有針對性、可操作性和可行性。中紀委五次全會以來，中共中央、中央紀委從行為規范、懲戒規范、監督保障規范等各方面都制定了《準則》《條例》等一系列法規制度，以其較強的針對性和可操作性，成為了國有企業反腐倡廉的有力武器。各國有企業自身，也都根據國家和相關規定和要求，不斷建立完善企業內部嚴格內控管理的文件制度，這都將對國有企業的反腐倡廉工作起到源頭治理、預防為主的作用。

二是監督視角。有效監督是提高企業管理人員廉潔從業自覺性、堵塞企業經營管理漏洞的有效途徑。要使反腐倡廉制度收到實際成效，必須凝聚紀檢、人力、法律等部門的合力，加大監督檢查力度，增強制度的約束力，使其真正成為不可觸犯的“高壓線”[4]。目前，輿論監督成為反腐的一大助力，其可以充分調動廣大群眾參與反腐的積極性[5]，對于反腐倡廉工作具有公開揭露、精神制約，迅速傳播、調解疏導，以及震懾警戒、教育防范三大作用[6]。由于具有較強的時效性和廣泛的公開性，輿論監督能夠迅速將反腐敗工作透明化、公開化，在威懾腐敗分子的同時，還可以形成強大的社會壓力，從而引起政府高度關注，促使政府對腐敗分子的依法懲處[7]，推動反腐敗工作更快更好的發展[8]。

三是教育視角。反腐敗，關鍵在于教育。正如李榮融所說，預防企業管理人員違紀違法行為的發生，除了抓責任、抓制度、抓監督，還要抓教育[9]。完善反腐倡廉體系，需要將自律與他律有效結合。做到常規教育與現代手段結合，組織教育與自我教育結合，書本教育與示范性教育結合，正面引導與警示教育結合[10]。通過宣傳、教育，使企業管理人員真正能夠“自重、自省、自警、自勵”。反腐倡廉宣傳教育要有針對性和實效性，思想教育工作要有的放矢。

3.2 國外預防腐敗方法

西方主要國家十分重視腐敗預防工作。

一是依法治企。國外始終將企業的經濟倫理實踐與社會責任緊密聯系在一起[11]。實踐中，歐洲國家更看重企業社會責任管理[12]；美國則更注重企業的倫理管理，更強調通過完善立法框架來預防腐敗[13]。如美國通過制定和實施《聯邦反海外腐敗法案》、《2002年薩班斯一奧克斯利法案》、《聯邦組織判罰指南》逐步建立起他律機制[14]，將社會責任或道德倫理的企業自律行為上升為企業實踐中不可回避的議題[15]。再如，美國20世紀70年代頒布的《美國海外反腐敗法》（Foreign Corrupt Practices Act）[16]，1991年頒布的《組織判刑準則》[17]，1992年頒布的《行政部門雇員道德行為準則》等無不體現了美國法律至上的市場運行機制[18]。

二是監督制約機制。美國重視對重大權力的監督和制約，對領導干部參與公開采購、招標、經商辦企業、后就業等做了限制性的制度規定，如去職的政府官員在離職后一年內不得回原工作部門幫助他人從事游說活動等。另外，西方國家多通過信息公開制度，如美國1966年制定的《陽光下的政府》、韓國1996年制定的《公共機關情報公開法》、日本2000年頒布的《信息公開法》等來監督公共資金的支出，減少貪腐的可能性。

三是廉潔文化。斯圖爾特·吉爾曼（Stuart Gilman）認為，制度在短期內遏制腐敗比較有效，而長期預防腐敗則離不開廉潔教育，并強調要通過倫理管理、倫理守則、獎勵機制來構建長效機制[19]。Cintas公司主席也提出企業保廉管理體系建設對企業發展至關重要[20]。Ian W.Jones和Michael G.Pollitt介紹了史克必成（SmithKline Beecham）公司通過將廉潔融入企業文化為其他公司廉潔文化建設提供了有意借鑒[21]。新加坡在廉潔文化中特別倡導高薪養廉，同時強調恩威并施，其會對腐敗人員進行嚴懲，使其陷入無法安家立命、甚至老無所依的境地。而新加坡的保廉管理體系建設之所以做的成功，很重要一方面是提倡將清廉作為立國之本、執政之根的高度，強調清廉是為官的基本道德規范。德國公務員在任前也都要簽訂“保廉合約”，并在國旗下宣誓做到廉潔奉公，公私分明[22]。

4 企業管理人員違紀違規預防方法

基于對企業管理人員違紀違規行為影響因素及國內外腐敗預防方法比較的研究，本文從制度完善、監管有效、宣傳教育、文化感染等方面提出企業管理人員違紀違規行為預防方法。

4.1 多措并舉提升制度的適應性

一是健全和完善舉報機制。拓寬信訪、電話、網絡等舉報渠道，建立企業自己的互聯網宣傳和監督舉報系統，健全受理和舉報人保護制度，堅持實事求是、依法依紀依規辦案，堅決查處涉嫌違紀違規違法行為，澄清不實舉報，依法追究誣告陷害行為。二是建立健全信息公開機制。梳理重點部門關鍵崗位廉潔風險點，將權力事項、廉潔風險表現形式、等級、防控措施等要素均曝于陽光之下，使權力在陽光下行使。三是建立健全輪崗機制。對關鍵敏感崗位人員實行定期輪崗交流，打斷由于長期負責某些領域、某項業務而可能形成的利益鏈條，激發干部隊伍的“精氣神”，為“想干事、能干事、干成事”的人員提供交流平臺。四是完善懲處機制。要把紀律和規矩挺在前面，有效運用“四種形態”分類處置問題線索，嚴肅查處違規違紀問題。扎實做好線索處置工作，緊扣“六大紀律”，實施問題線索分類處置。緊盯“三類人”，嚴厲懲治“極極少數”，鞏固反腐敗斗爭壓倒性態勢。

4.2 突出監管的針對性

一是深入開展廉潔風險排查工作，深化廉潔風險防控。排查應堅持三個延伸，即：在時間上應延伸到八小時之外；在行為上向可能產生廉潔風險的行為延伸；在業務范圍上向業務操作細節延伸。二是實施有效監督，強化對權力運行的制約，打造立體化監督網絡，對重點崗位管理人員實行多層次、全方位的監督。三是創新監督手段，凝聚監督合力，通過建立紀委例會、訪談巡察、效能監察、專項檢查、問題整改督辦等工作機制和制度，使專責監督、職能監督、日常監督、民主監督有機結合，構建大監督格局。

4.3 擴大教育的覆蓋面

一是從“點”上突破。緊盯關鍵崗位人員，對關鍵崗位人員多檢查、多指導、多提醒。以黨紀條規知識為基礎開展教育，利用專家授課、支部上黨課等有效平臺，采用送教上門、集中學習、訪談、討論交流和知識答題等方式強化學習效果。二是從“線”上延伸。把崗位教育的對象不斷向有業務處置權的工藝員、采購員、業務員等崗位延伸。把握教育重點，根據不同對象分類施教，通過組織觀看警示教育片、參觀警示教育基地、觀看違規違紀典型案例展、舉辦知識競賽等方式，不斷增強廉潔自律意識、遵章守紀意識和風險防范意識。三是從“面”上拓展。把廉潔教育的對象拓展到企業全體員工，充分利用報、刊、網、視、微信等多個平臺，持續開展黨章黨規黨紀的宣傳教育；延伸教育觸角，挖掘官德箴言精華，先進典型事跡等宣教材料，弘揚優秀傳統文化，引導黨員干部向善向上，廉潔修身。

4.4 營造文化的影響力

預防違紀違規行為的發生，除了通過制度約束人們的外在行為，更要通過文化建設來凈化人民的心靈，對此要緊緊圍繞企業生產經營這一中心工作，抓住領導干部這個關鍵，把握職工群眾這個主體，結合黨建思想政治這個手段，不斷豐富、弘揚公司的廉潔觀，使其內化于心、外化于行，營造“以廉潔為榮、以廉潔為美、以廉潔為樂”的氛圍。

5 結語

企業管理人員違紀違規行為呈現出主體多元化、客體復雜多樣、違紀違規行為“合理”“合法”化、作案手法智能化的特點，究其原因，則在于制度的適應性不強、監督管理薄弱、宣傳教育不到位、價值認同缺乏。而在腐敗預防方法中，國內外雖然做法不盡相同，但是很多方法都是相通的，如西方國家的依法治企與我國的制度反腐一致，國外提倡的監督制約機制與我國的監督視角相一致，國外提倡的廉潔文化與我國的廉潔教育相一致，也就是說國內外對于企業管理人員腐敗預防方法的思路是一致的，即都是想通過制度形成權力約束，通過監督遏制腐敗意愿，通過教育促進自覺遵守道德。由此可知，教育、制度、監督是做好企業腐敗預防工作的基礎和關鍵，三者相輔相成、缺一不可。

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