雙積分制度下汽車企業節能管理模式構建研究

金璐 柳邵輝 呂旺

（中國汽車技術研究中心數據資源中心）

截至2016年底，我國汽車保有量達到1.94億輛[1]，隨著汽車保有量的逐年增長，我國車用燃料消費量約占全國汽柴油消費總量的80%以上[2]。面對嚴峻的能源與環境形勢，加快培育和發展節能與新能源汽車已成為我國重要的戰略選擇。為形成節能與新能源汽車發展的長效機制，工信部制定《乘用車企業平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理辦法》（以下簡稱雙積分管理辦法），以實現由財政補貼向傳統能源汽車企業承擔新能源汽車發展成本的機制轉換。雙積分管理辦法監管環節多且時間跨度大，乘用車企業內部亟需建立起一套流程完整、操作規范、運行高效的節能管理模式，以應對相關要求。

1 國外汽車企業節能管理模式

國外汽車產業油耗管理起步較早，歐盟Regulation 433/2009法規、美國CAFE標準及日本領跑者計劃，從燃油經濟性（CO2排放量）對新注冊乘用車進行油耗的有效管理。表1示出燃料消耗量目標值比較。

表1 2015—2020年燃料消耗量目標值比較

在復雜的法規約束下，國外汽車企業內部已初步形成符合法規要求、順應市場趨勢及適合自身發展的節能管理模式。國外汽車企業多采用集團戰略管控模式[7]，即總公司是管理活動的決策中心；子公司是管理活動的執行中心，側重于負責短期戰略規劃和日常經營管理。因此，在應對燃油經濟性（CO2排放量）法規時，總公司充分發揮戰略協同效應，以實現集團利益最大化。

國外汽車企業的合規管理工作從總公司和子公司2個層面展開。總公司層面，董事會下設委員會，委員會負責監管合規管理工作，其成員由最高管理層組成，合規管理成為獨立議題，定期向董事會匯報。在某一職能部門（如戰略部門、研發部門等）內部成立合規工作組，負責合規數據核算、積分交易、合規方案制定和戰略合作等。子公司層面，對接合規工作組由各職能部門抽調人員組成，由總經理負責領導，定期向總公司的合規工作組匯報工作進展和各市場（大區）政策變化情況。總體來看，應用于合規管理的組織形式較為松散，且流程管理未形成標準化文件來指導工作。在美國加州成熟的積分交易市場上，部分企業已將零排放汽車（ZeroE-mission Vehicle）積分作為金融產品處理，采用長協合同穩定積分價格，或者通過期權交易降低未來交易風險等。國外汽車企業節能管理模式框架，如圖1所示。

圖1 國外汽車企業節能管理模式框架

2 雙積分制度給國內汽車企業帶來的挑戰

2013年，工信部、發改委、商務部、海關總署和國家質檢總局聯合發布《乘用車企業平均燃料消耗量核算辦法》（2013年第15號令），我國正式實施CAFC核算及公示管理。為加強管理及獎懲制度，2014年五部委發布《關于加強乘用車企業平均燃料消耗量管理的通知》（工信部聯裝〔2014〕432號），對乘用車平均燃料消耗量不達標的企業給予通報、暫停公告、投資限制等處罰，以強化油耗管理的約束性。

目前國內汽車企業節能管理僅圍繞油耗管理展開，積分合規管理尚未涉及。油耗管理工作一般由某一特定職能部門牽頭負責，職責涉及車型相關數據上報及核查、合規核算和合規策略定期報告編寫等。部分企業已編制完成油耗管理文件，意在規范工作流程和崗位職責，但職能部門間存在推廣受阻等現象。油耗管理工作普遍存在職能部門間協調、互動效果不佳，很難形成數據共享、監控與反饋機制。

隨著雙積分管理辦法的正式施行，法規監管將滲透到汽車企業的各個環節，包括車型數據報送、積分預報告和年度報告遞交、報告公示/發布、積分交易實施、行政處罰等。企業現有節能管理模式粗放、混亂，與法規要求相距甚遠。

3 汽車企業節能管理模式構建

PDCA循環[8]是一個通用模型，應用于企業生產質量的持續改善。PDCA循環包括計劃（Plan）、執行（Do）、檢查（Check）和處理（Act），其在質量管理體系、環境管理體系、能源管理體系中得到廣泛應用。目前我國已形成國家推薦性管理體系標準，并平穩運行多年。圖2示出我國汽車企業節能管理模式框架。

圖2 我國汽車企業節能管理模式框架

3.1 管理層建設

管理層為節能管理模式的建立、實施和持續改進提供所需要的人力、物力、財力等資源，同時通過其領導活動營造一個全體員工充分認可、參與的環境，確保節能管理模式能夠在這種環境中平穩運行。

董事會統一思想。以公司戰略目標為導向，確立節能管理方針，并承諾支持、實踐和持續改進節能管理模式。任命管理者代表和批準組建合規工作領導小組。

董事會任命一位總經理作為管理者代表，統籌管理節能管理模式。總經理定期向董事會匯報節能管理模式推進情況，領導、監管合規工作領導小組。

總經理組建合規工作領導小組，以推動節能管理工作開展。領導小組由職能部門負責人組成，對節能管理模式的重大問題進行討論和決策，形成文件報送總經理審批；組織、分配和協調各職能部門工作；傳達管理層的節能管理理念，確保管理工作的有序運行和風險控制。

3.2 模式規劃

節能管理模式規劃前，需要管理層明確企業合規策略，以指導后續生產、管理工作。雙積分合規策略可以從自身合規和轉讓/交易積分合規兩個維度展開。自身合規主要衡量企業各車型預期產量、單車成本及利潤、市場銷量和積分價格等因素；轉讓/交易積分合規須預測未來關聯企業間油耗積分價格和供需關系，新能源積分交易價格和市場平衡等因素。

流程梳理是節能管理模式的基石，應聚焦于雙積分管理辦法監管的關鍵環節。因此，管理流程分為產品規劃、數據/報告遞交、公示/發布、積分交易和處罰5個階段。通過5個階段的梳理和優化，厘清職能部門職責、崗位職能及風險，為后續模式運行、持續改進、IT化管理提供保障。

產品規劃階段源于企業戰略規劃，由董事會和各職能部門共同協商、決策。相比以往，傳統能源乘用車油耗降低成本、新能源乘用車生產成本、積分轉讓/交易成本和積分市場供需將成為影響企業制定規劃的重要因素。

在數據/報告遞交階段，數據和報告的準確性和及時性至關重要。車型數據由生產部門遞交至工信部管理平臺；認證部門對數據進行核查；法規部門修正錯漏數據并遞交證明材料，核算油耗和新能源汽車積分等，形成報告遞交至工信部或供內部管理層決策使用。

次年4月10日前，工信部向社會公示企業提交的上一年度積分報告，規范企業行為的同時發揮社會監督功能。次年6月30日前，工信部會同其他四部委對企業遞交的數據進行核查，并發布企業上一年度積分報告。此階段由法規部門負責對接，處理相關事宜。

企業可通過積分交易達到合規要求。油耗負積分企業可以通過自有結轉積分和新能源正積分抵償、關聯企業間油耗積分轉讓、購買新能源正積分實現合規，新能源負積分企業只能通過購買新能源正積分實現合規。在此階段，合規工作領導小組需對積分交易對象、交易價格和數量、交易方式等進行決策，并匯報給總經理。積分交易過程的法律風險由法規部門把控，財務部門則負責現金劃撥等。

企業未按規定報送相關數據和積分報告、報送數據和積分報告與核查結果不符，且情節嚴重的，工信部將視為失信企業處理并予以通報。對積分交易后負積分仍未歸零的企業，工信部將暫停其部分新產品公告或3C申請，并要求企業遞交產品調整計劃以平衡其尚未抵償的負積分；對未提交調整計劃或未履行調整計劃的企業，將依照《汽車產業發展政策》等有關規定處罰。制定產品調整計劃，新、老產品的選擇等需要多部門統籌協調。生產量或進口量是企業的生存命脈，企業應履行雙積分合規要求，避免造成直接經濟損失。表2示出節能管理模式流程劃分。

表2 節能管理模式流程劃分

基于節能管理流程需要，以紙質、電子或其他形式建立標準文件庫，進一步規范流程管理工作。文件將隨著模式的運行不斷地進行修訂和完善，以保證文件的持續有效。文件庫將成為企業內部的管理制度，在正式使用前需進行反復的評審和修訂，最后經管理層審批后才可正式發布。

企業應建立促進節能管理模式發展的內外部信息溝通機制。內部溝通機制，使各職能部門間、各層級間就模式的相關信息進行內部信息交流，確保信息交流過程能夠促使崗位人員提出建議和改進方案。建立外部溝通機制，就節能管理模式、相關法律法規與外部專家、機構進行交流。

3.3 模式運行

在相關標準化文件正式發布后，模式即可進入試運行階段。試運行期間，管理層要做好對節能管理模式的宣傳和指導工作，明確落實各職能部門的職責和崗位人員，并對執行層進行必要的培訓。

各職能部門要按標準化文件履行崗位職責，并記錄有關信息；加強運作力度，努力發揮節能管理模式的各項功能，及時發現問題，找出原因并加以糾正；對流程、文件等進行修訂、調整，以盡快度過磨合期。節能管理模式試運行平穩后，即可進入正式運行階段。

3.4 模式持續改進

節能管理模式平穩運行一段時間后，合規工作領導小組成員需對各職能部門的崗位執行力、部門內子流程運行、下一部門輸入結果、部門間協調情況進行360°內部審核，檢驗是否充分履行標準化文件規定的相應職責，輸出結果是否及時、準確。

內審結束后，應形成節能管理模式內審報告提交至總經理；總經理匯總模式運行的各方面信息后，進一步形成節能管理評審報告，提交至董事會審閱。

節能管理模式是一個長周期性的系統工程，管理層需要根據相關政策法規的調整，不斷修改文件、優化流程、推進內部審核、改進模式，形成閉環管理。

4 結論

隨著雙積分管理的實施，將迫使企業建立一套結構完整、運行順暢、符合法規要求的節能管理模式。

文章基于PDCA循環，提出一套流程完整、體系規范、適應于汽車企業的節能管理模式。在企業原有組織框架下，賦予職能部門相應職責，同時明確各階段企業面臨的政策風險。未來，企業可依據此模式框架，結合企業自身特點，搭建節能管理流程；也可結合IT化手段，將雙積分合規工具、數據核算和數據比對工具、工信部管理平臺端口等嵌入管理平臺，以提高企業的運營效率、降低企業的合規成本。