淺析國際部分國家科研經費管理模式

周濤

摘 要：隨著社會經濟的發展，各國政府對科研經費的管理愈加重視，從建立科研項目經費監管機制、明確科研項目預算科目、制定科技資金的管理模式、重視科研項目經費的過程管理、提高科研項目經費管理效率、嚴懲違規使用科研項目經費、進行科研項目經費管理的績效評價等7方面，對德、英、美、日本等部分國家的科研項目經費管理模式進行了分析。

關鍵詞：科研項目 經費 管理

中圖分類號：G311 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2017）05（c）-0197-02

隨著時代的進步，科學技術已經深深影響著人類的日常生活，在經濟社會發展中扮演著不可或缺的角色。科學技術作為第一生產力，國際上很多國家越來越重視對科研經費的投入，同時科研經費的合理化管理也成為各國重中之重。

通過申請機構或個人以競爭的方式擇優進行科研項目資助是政府科技預算撥付的主要方式。各國的科技管理部門為了使政府資金得到合理高效利用，對科研項目的管理尤為重視。管理方式主要從建立科技經費監管機制及明確預算科目兩部分出發。

1 建立科研項目經費監管機制

基本上各國的科研項目預算執行單位或個人都是通過競爭擇優的方式進行選擇，因此各國從科研項目的申報、立項、經費預算列支、項目績效評估等方面紛紛建立了嚴格的經費監管機制。例如，并沒有設立科技主管部門，科技管理體制為分散型管理模式的美國，盡管各相關本門按照所轄領域和職責進行科技事務的管理，但是美國科學基金會建立了科研項目預算管理機制，對科研項目進行執行前的預算評估、科研項目預算績效評估及預算審核。文部科學省作為日本科技主管部門為了加強科研經費的管理發布了《科研經費手冊》，并根據日本最高科技審議機構——綜合科學技術會議出臺的《關于防止公共研究費不正當使用的共同指導方針》，要求經濟產業省、總務省、環境省、農業水產省以及國土交通省等具體負責相關科技管理工作的各省針對科研項目經費的使用制定相關監督制度。韓國國家科學技術委員會（NSTC）擔任韓國科技發展方案和戰略的擬定和審議，由總統任委員會主席。韓國教學科技部和常識經濟部是韓國的兩大科技主管組織，對比集中地掌控著科技管理權力。為了加強科研項目的經費管理，采取了設立專職人員管理經費、建立經費管理專用網絡等方式。

2 明確科研項目預算科目

當前，主要國家科技資金管理相關規定提出可列支的預算類目和科目不盡相同，一般包括直接成本，間接成本，具體科目包括：勞務費、設備費、材料費、租賃費、咨詢費、差旅費、會議費、信息費等。

其中，勞務費一般指在項目實施過程中支付給項目組成員以及項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。設備費指科技項目研究開發過程中所必需的專用儀器、設備的購置和維修費用；樣品、樣機購置費及設備試制費。材料費指科技項目研究開發過程中所使用的原材料、燃料動力、低值易耗品的購置等費用。租賃費指科技項目研究開發過程中租賃專用儀器、設備、場地、試驗基地等所發生的費用。信息費指科技項目研究開發過程中發生的信息檢索費、論文版面費、數據調查費和上機費等。

3 制定科技資金的管理模式

（1）集中管理，集中管理主要由科技管理部門集中制定科技戰略、方針、政策及年度計劃等，并對科技資金的執行進行集中統一管理。實行集中管理的國家如日本、韓國、法國、英國、德國等。

（2）分散管理，分散管理模式是科技經費由與科技活動緊密相關的部門分別進行科研經費的管理和執行，并沒有建立統一的科技管理機構，不同領域的科技工作由不同的政府部門負責管理。例如，美國國防部、衛生部、能源部、國家航空航天局、國家科學基金會等與科技活動密切相關的部門，負責執行的研發預算分別占美國研發預算總額的55%、21%、7%、6%、3.5%。

不過，隨著經濟的發展，各個國家的科研經費管理模式也在不斷地完善，都在不斷創新完善適合本國發展的管理機制和體制。

4 重視科研項目經費的過程管理

在成功申請項目并得到經費資助，開始執行科研項目的過程中，項目承擔單位都需要向項目資助單位提交階段性研究報告，這種階段性的時間一般為季度或年度，以方便項目資助單位對項目的進展情況和經費使用的合理性進行評估。

例如，在德國，科研項目管理單位會要求項目承擔單位每6個月提交一次項目的執行報告。在英國，項目管理單位會要求項目承擔單位提交年度執行報告、階段性評估、階段性決算等材料，以對項目的執行情況和經費的使用情況進行管理。

5 提高科研項目經費管理的效率

在日本，科研項目的管理已經實現了信息化管理，并開發了“府省通用研發管理系統”。為了提高科研項目的管理效率，實現項目的簡單、方便、合理化管理，針對競爭性研究資金分配管理設計了該系統。通過該系統的使用，可以很方便的監測項目經費的使用情況，簡化了項目審批程序，提高了工作效率，并且使項目經費的使用更加合理。

在美國，為了方便科研經費的申請和執行，建立了專門的網站，實現項目在線申報、發布、管理等，例如“政府基金系統”。并且各個部門和機構都開發了專用于項目申請和發布的管理系統。

在英國，也設有專門的科研項目管理系統，可以實現項目從申報、評審、立項、執行情況等全過程的管理，方便項目申請單位查詢申報項目的評審進展情況，能及時獲取申請結果，簡化了申報及查詢流程，提高了科研項目申報管理效率。

6 嚴懲違規使用科研項目經費

在科研項目的使用過程中，如果承擔單位出現了違規使用經費問題，各國都會采取相應的措施，對違規行為進行處罰。例如，如追回問題經費、暫停撥款、取消資助、取消申請經費的資格等。

在日本，如果出現項目承擔單位違規支出科研經費的情況，項目管理單位會令其返還科研經費或者是取消該單位申請科研項目的資格。例如違規報銷材料費，將材料費用于與科技項目研發無關的材料購置，或個人使用品的購置；偽造報銷差旅費用，偽造報銷領取勞務費、咨詢費等等。

在美國，對于科研項目經費支出的違規處罰有明確的規定，如果項目承擔單位存在科研支出科目不實報銷問題，項目組成員違規報銷咨詢費、勞務費，非研發需求挪用項目研發經費、同一項經費支出向不同的渠道重復申請報銷、項目申請材料存在內容抄襲、項目承擔單位為按照合同規定要求配套相應的研發資金等違規行為，要對問題經費實行追還。另外，對于項目負責人偽造項目進展報告、在申請項目時提供虛假信息等違規行為，要取消其申請資助的資格。

7 進行科研項目經費管理的績效評價

目前很多國家都對科研項目的經費執行情況開展了績效評估，同時評估工作的開展可以為科研經費預算和管理提供重要的科學依據。

在德國對科研經費的績效評估，主要依據《聯邦和州預算法律改進法》，采取投入/產出計算法進行績效評價。在美國，科研項目績效評估是科技部門績效評估的重要內容。管理和預算辦公室推出了績效評估等級工具。日本在科技項目執行完畢后，均進行事后評價，即績效評價。法國研究與高科技教育評估署將科技經費績效評估作為重要工作內容。該機構于2007年對競爭力集群計劃進行了評估，基于良好的評估結果，法國政府決定實施2009—2012年第2期競爭力集群計劃。

參考文獻

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