現行建設工程質量保證金的對策研究

朱紹奇

宿遷學院建筑工程學院（223800）

現行建設工程質量保證金的對策研究

朱紹奇

宿遷學院建筑工程學院（223800）

根據國務院辦公廳《關于清理規范工程建設領域保證金的通知》要求：“對保留的保證金，要抓緊修訂相關法律法規，完善保證金管理制度和具體辦法”。這里基于當前工程質量保證金的不足提出合理化建議，以期為完善質量保證金管理制度和承發包雙方公平合理地處理保證金提供參考和依據。

質量缺陷；質量保證金；質量保修；建設工程

0 前言

上世紀90年代前，承發包雙方對質保金的額度有約定，但更注重保修期限。此后十年間，質量保證金多為工程造價的1%及以下，個別達到3%，保修期限多為1年。承發包雙方對此爭論并不激烈，承包方在保修期結束后，多能全部或大部分收回保證金。

2000年至2004年間，質保金達到結算總額的3%以上，爭議及回收難度加大，期限延長；2005年以后，保證金比例達到工程結算價款的5%左右，甚至更高，承包人基本難完全收回保證金。2013版施工合同對質量保證金從定義、額度、提供方式、扣留方式及退還等方面都予以涉及。但由于無法律強制執行力且與有關規定矛盾，在實踐中，質量保證金的“異化”趨勢明顯，加劇了承發包商矛盾，逐漸成為建筑行業發展的障礙。2016年6月國務院辦公廳頒布《關于清理規范工程建設領域保證金的通知》的文件，對質量保證金再次予以規范，旨在減輕企業負擔、加快建筑業轉型升級。

1 建設工程質量保證金的對策與建議

1.1 厘清質量保證金的立法概念，明確、規范其保證范圍

為保證法律法規的權威性，有必要將質量保證金修改為缺陷責任期維修保證金，這樣既避免了將特定化的質量保證金理解為一般意義上的質量保證金，又避免將保修金與保修期相掛鉤。從法律法規的層面上明確質量保證金的保證范圍僅限于缺陷責任期內承包人原因引起的質量缺陷維修,避免承包人對非自身原因造成的質量缺陷既可能承擔維修義務又提供擔保的不公。

在工程項目發包模式選擇時優先選用工程項目總承包模式，通過總包模式將設計與施工緊密銜接，提高施工圖紙的可施工性，降低質量缺陷發生可能性；同時，工程項目總承包模式會使合同主體減少，這樣可以降低質量缺陷責任認定的難度，降低質量保證金保證范圍的界定難度。

1.2 合理規定質量保證金的提供、返還及額度比例

改變質量保證金主要從應付工程款中扣留而占壓大量財務資金的弊端，防止發包人要求墊資承包的動機，規定質量保證金優先采用質量保證金保函或保險方式提供。改變從進度款逐次扣留的不公方式以及從竣工結算中一次性扣留所帶來的空缺，建議質量保證金保函或保險自缺陷責任期的起算時點提交。統一各部門規章對質量保證金的返還時間為缺陷責任滿，如提交的是現金還應規定在缺陷責任期內產生的利息應與剩余本金一并返還，如未如期返還本息的應按照中國人民銀行同期同類型貸款利率的兩倍支付違約金。

統一各有關部門規章對質量保證金的額度規定，考慮到建筑企業的平均利潤、國際慣例及實際使用情況，建議質量保證金應不超過結算價款總額的3%，并且結合承包方信譽、工程實體質量、規模、復雜程度等實行差別費率。對于結算總額大的工程，為避免僅按比例計算需要扣留幾千萬流動資金的情形發生，質量保證金還需設定一絕對數的上限額度。

1.3 促進建設工程保險市場發展，推廣工程質量保函

將風險管理引入工程建設市場，借鑒國外建設工程質量保險經驗，在法律法規中明確建設工程質量保險制度，鼓勵保險公司開展工程質量保險。著力培養對保險業務和工程業務均熟悉的復合型人才，建立工程質量風險評估體系和建筑企業誠信檔案，支持保險公司設立建設工程質量風險控制機構。通過建設工程質量保險替代現金質押，有效解決保證金的拖欠問題，減輕承包方資金壓力。

借鑒國際通行做法，推廣工程質量保函作為質量保證金現金質押的一種替代形式。充分利用建筑企業的商業價值，探索和建立工程擔保機制，加大銀行保函應用范圍，逐步取代以現金繳納保證金的做法，特別是政府投資或國有資本投資控股的項目可率先采用銀行保函或工程擔保的方式。

1.4 加強質量保證金的監督管理

政府建設行政主管部門應建立工程質量維修大數據網絡共享服務平臺，對質量保證金的提交、使用申請、鑒定核準、驗收支付、返還等進行全程網絡監控。完善對房地產項目公司注銷的法律規定，避免在質量保證金返還時找不到返還人。充分發揮行業協會和中介機構的作用，建立完善的行業自我監督機制。發包人應在工程進入缺陷責任期后，及時把工程質量保修書及保證金與使用單位和管理部門進行交接，建立質量保證金臺賬，對出現的質量缺陷及時組織責任鑒定與維修，并如實登記管理；缺陷責任期滿后，發包人應及時對承包人的維修情況組織核驗并返還質量保證金。為防止質量保證金拖延返還、擅自開支及挪用等，建議質量保證金交由政府監督管理下的第三方托管。

2 結語

基于我國現行質量保證金比例高、返還不及時、保證范圍模糊等現狀，為完善其制度，服務工程財務實踐，這里提出了以下對策或建議:1）從立法概念上將質保金改為缺陷責任期維修保證金；在法律法規層面明確其保證范圍，優先選用工程項目總承包模式，降低其保證范圍界定難度；2）優先采用質量保證金保函或保險方式自缺陷責任期的起算時點提交，額度不超結算總額3%的差別費率，并設最高絕對數限額，明確了保證金利息的返還；3）建立工程質量維修大數據,促進建設工程保險市場發展，推廣工程質量保函,改變以現金質押為主的模式；4）完善工程項目法人注銷制度，建議質保金交由政府監督管理下的第三方托管。以期為完善質量保證金制度，為承包方公平合理的處理保證金提供一定的參考依據。

[1]北京市建筑業聯合會.完善管理辦法減輕質保金—關于建設工程質量保證金使用管理情況的調研報告[J].建筑，2013(6):23-25.

[2]建設部,財政部.建設工程質量保證金管理暫行辦法[R]. 2005,1,12.

[3]財政部,建設部.關于印發《發建設工程價款結算暫行辦法[R].2004,10,24.

[4]國務院辦公廳.關于清理規范工程建設領域保證金的通知[R].2016,6,27.