“營改增+兩票制”將改變醫藥流通格局

●文/董鵬 藍國宏

2016 年4 月起，我國醫藥行業開始制定“兩票制”政策，這意味著醫藥流通將面臨巨大轉型的挑戰。而自2016 年5 月1 日起，我國開始全面實施“營改增”，對于醫藥流通來說，這是前所未有的壓力，同時也是一種格局變革的開始。在推行“兩票制”和全面實施“營改增”新稅制環境下，醫藥流通正面臨著大洗牌。如果說，單一的兩票制或者制止掛靠走票只是卡住了小部分企業的脖子，那么，將二者同時執行，則是點了大部分企業的“死穴”。當過去的違規走票、過票被堵死，傳統的費用票據抵扣鏈條被斬斷、被堵死，藥企怎樣迎接新政？代理商將何去何從？自然人的生存狀態將如何改變？

醫藥流通企業將迎來集聚整合

兩大新政的推行，特別是“營改增”政策的實施，對于最上游的醫藥原材料供應商而言，各項費用嚴格計入稅控系統，使其經營成本增加，勢必相應提高原材料銷售價格；下游最大終端醫療機構的壓力則來自逐步實施藥品“零加成”所減少的純利。供應鏈上下游壓力傳導，將迫使中間醫藥流通企業微薄的利潤空間進一步受到擠壓。由此，醫藥流通企業面臨市場的嚴酷考驗。

除“營改增”外，“兩票制”的定調也讓中小醫藥流通公司感到頭痛。該措施執行后將最大程度減少藥品流通中間環節，減少流通成本，藥品從上級經銷商流入中小型醫藥流通公司將變少。整合商業、提高集中度，從而改變了藥品流通領域“多、小、散”、難以形成規模經濟的老問題。“兩票制”是行政監管上一次有益的嘗試，其規范票據、清理工商的作用將為許多其他改革奠定基礎。

在嚴格新政下，不難預料將引發醫藥流通企業的集聚整合，未來會有越來越多的醫藥流通企業面臨因業務減少、合規檢查吊銷執照，部分面臨被收購、轉型或者被淘汰。但從長遠來看，無疑提高了行業集中度，并凈化了經營環境。筆者認為，醫藥前三家集占行業為70%左右比較合理，這樣可以提高共同配送效率，從而降低整個供應鏈成本。

隨著中小醫藥流通企業淘汰出局，藥品流通程度將更加集中，最后可能只剩下“巨頭”，由其全面下沉覆蓋，對市區基層全面布點。也就是說，藥品從藥廠出來，只經過這一家大經銷商，然后直接到醫院。在制度運行后，以往靠“過票”為生的醫藥商基本沒有生存空間，而諸多中小型流通商將面臨被收購或轉型，大型流通企業辦事處駐點或替代中小型商業公司。對于大型商業來說，小型商業的衰落，正是自身擴張的機會。福建正是通過兩票制，提高了商業集中度，從原來的上百家商業整合為11 家具有合法配送藥品至醫院的商業公司，全省各地的商業，要么被收編，要么轉型，或者關門大吉。

在這種情形下，推動藥品配送向少數大型商業企業集中，成為最合理的整合方向。這一輪通過大型醫藥商業進行藥品集中配送模式，也使行業的生產流通向規模化、集約化態勢發展。通過大型醫藥商業進行藥品集中配送，不僅能最大限度保障公立醫院的藥品質量和供應，也符合國家產業政策提出醫藥生產流通企業向現代化、規模化、集約化方向整合的宏觀要求。而對下游的醫療機構而言，全國性的大型藥品流通商業通常具有覆蓋面最為廣泛的配送網絡，對上游的藥品生產企業，它們具有最強大的議價和降價壓力傳遞能力。因此，由大型全國性醫藥商業主導藥品流通配送，既是“兩票制”最適宜的誕生土壤，也是其得以實現的主要途徑。

此外，在“營改增+兩票制”的體制下，如果工業企業選擇高開發票，不僅會增加稅收負擔，而且還加大了銷售費用向下游經銷人員分攤的難度。大型商業公司可借勢整合基層經銷渠道，來讓生產企業可以選擇部分低開的方式來降低成本，實現行業集中和產業鏈上下游雙贏。

醫藥物流行業面臨轉型發展

兩票制下，無論是發展以全國性分銷平臺為供應鏈管控中心，還是發展以區域（省內）分銷一體化統一管理平臺，都將面臨著轉型。具體如下。

第一，加快推進支持物流網絡一體化多倉運作的物流信息平臺建設。為了讓以省級平臺為基礎的全國物流網絡一體化多倉運作及省內物流網絡多倉運作模式的順利推進，必須推進物流信息平臺建設。據了解，各大醫藥商業企業將紛紛上終端遠程維護管理系統（TMS）連線，并在此基礎上推進通過物流平臺集成模塊化的子系統，打破“信息孤島”，實現企業內部信息互聯互通。通過進一步整合企業內外部物流資源，開展多倉協同運作，協同供應鏈上下游，提高物流供應鏈效率。目前國藥的賽飛供應鏈管理云服務平臺就是這類項目的行業標桿，而九州通、華潤等也在推進類似的平臺建設項目。另外，在兩票制政策的驅動下，隨著醫藥傳統分銷渠道的壓縮，移動醫療與藥企數字營銷將迎來屬于它們的大時代，低成本、高效率、精準的移動醫療數字營銷將會是藥企重建關系的最好選擇。

第二，獲得第三方藥品物流資質，重新布局供應鏈。對于全國性醫藥流通企業而言，發展第三方物流業務，有助于集團內部實現多倉布局。這樣不僅可實現集團內倉儲資源的集中管理，還可以實現VMI（供應商管理庫存），與上游供應商達成指標共識，科學有效地加強全國/區域內集中采購需求計劃預測和制定，支持建設全國性、區域性的藥品物流園區和配送中心，實現高效的供應鏈庫存調節，進而降低庫存。按照遠近結合、城鄉聯動的原則，鼓勵支持區域藥品配送城鄉一體化，打通鄉村藥品配送“最后一公里”，允許在“兩票制”基礎上再開一次藥品購銷發票，以保障基層藥品的有效供應。

第三，自動化倉儲技術特別是整箱存取、拆零技術的應用將更受企業青睞。在兩票制下，業務集中度增加，整箱出庫量和拆零量將加大，物流作業復雜度、難度也隨之加大，因此，采用更加先進適合的物流設備技術勢在必行，主要體現在：物流設備自動化、智能化程度進一步提高。一些在其他行業廣泛應用的新技術、新設備將逐步在中國醫藥物流企業應用，以提高作業效率，如：箱式自動化立體倉庫存取系統、新型貨到人揀選系統、自動拆碼垛機器人、尺寸測量設備、自動出庫集貨系統、自動貼標機、自動包裝復核機、智能化機器人技術等。

一體化供應鏈是醫藥物流業發展的關鍵

商業環境的變化可以總結為一句話：強者愈強、弱者消亡！二級及以下商業將有三種結果：第一種是被大型商業收購成為其子公司；第二種是變成物流公司，利用原有的基礎繼續接受儲運業務、不涉及藥品發票；第三種是沒有業務，自動消失。

中小型企業聯盟趨勢越來越明顯（特別是在物流資源共享整合上），以求在這個大背景下不被立即淘汰。在集中度不高的省份或地區，共建現代醫藥物流中心將出現，原來小而散、管理水平跟不上、運營成本較高的物流中心將會逐步被淘汰。筆者認為，在新的政策和市場環境下，物流定位越清晰明確，戰略落地才能更為快速有力。因此，商流與物流一體化、物流網絡一體化、城鄉配送能力一體化、內部精益化物流管理、供應鏈協同等是現階段醫藥商業企業物流發展的關鍵點。

隨著“兩票制”的到來，不論是進口品種還是國產品種，更傾向于與大型醫藥流通企業合作，主要原因是：大型醫藥流通企業有強大的資金墊付能力，可保障上游藥企應收賬款；具備符合GSP 規范的倉儲、配送和終端網絡覆蓋；有強大的商務和銷售團隊支持保障藥品的渠道管理。借助“兩票制”可實現醫藥流通企業全國/區域(省內)一體化運營的供應鏈管控目標。隨著集團性商業企業的擴張與整合，物流網絡布局將會進行優化與調整，如國藥、華潤、上藥在湖南、山西、江蘇等地調整優化網絡布局，如何更好地實現聯動和規模效益已經成為這些企業需要著重考慮的戰略性問題。

從供應鏈集成資源優化配置方面看，上游工業傾向于與一家網絡覆蓋廣、資金充裕的大型流通企業合作。具備這樣資源的全國性流通代表企業(國藥控股、華潤醫藥、九州通、上海醫藥等)將首先獲得上游制藥企業的青睞。

眾所周知，現代供應鏈理念追求渠道扁平化、信息傳遞的高保真、服務高效。因此，需要供應鏈上下游的信息高度共享，并且要打破倉儲配送物流格局實現供應鏈總成本的最低化。然而，醫藥有其特殊屬性加上歷史因素，藥品供應鏈一直處于相對原始的封閉模式。從供應鏈采、銷、存一體化管控的目標來看，終極目標一定是實現供應鏈業務平臺全國一體化。這樣不僅可以借助各省招標采購平臺的帶量數據及歷史銷售記錄，實現采購計劃的精準測算，做到“以銷定采”，最終形成集中統一的上下游管理體制、科學合規的采、銷、存過程管控，還能為上游醫藥制造企業制定生產計劃提供更為準確的參考，做到“以銷定產”的精確計劃，而且一體化平臺，有利于CFDA 監管和醫藥的追蹤。

總之，不論是“兩票制”還是“營改增”，最終目的只有兩個：壓縮流通環節，降低藥品價格；國家通過對偷稅、商業賄賂等一系列灰色空間的監管，降低流通企業成本，凈化商業環境。此次政府把醫藥流通行業多票制減少至兩票制，但能不能從根本上破除以藥養醫、降低藥價、解決醫藥購銷領域內長期存在的商業賄賂的難題，至少從目前現狀來看，結果還不可預測。但不管怎樣，醫藥流通之格局已然改變，醫藥人只有迎難而上才能抓住發展機遇。