平?jīng)鍪写寮?jí)互助資金作用緣何難發(fā)揮

唐偉

【摘要】村級(jí)互助協(xié)會(huì)對(duì)借款人基本情況、借款額度、誠(chéng)信狀況、還款能力以及擔(dān)保方式進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)借款用途、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行借后跟蹤，發(fā)現(xiàn)不按要求使用借款和經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，要及時(shí)追回借款。

【關(guān)鍵詞】村級(jí)互助資金 問(wèn)題 對(duì)策

根據(jù)《甘肅省貧困村互助資金試點(diǎn)管理細(xì)則》（甘開(kāi)發(fā)[2012]63號(hào)）等文件精神，到2016年底，平?jīng)鍪辛h一區(qū)1300個(gè)村建立了互助資金協(xié)會(huì)，占行政村總數(shù)的89.22%。實(shí)現(xiàn)了594個(gè)建檔立卡貧困村和有貧困人口的706個(gè)非貧困村互助資金“全覆蓋”，資金總規(guī)模40912.79萬(wàn)元（其中財(cái)政扶貧資金28251.82萬(wàn)元、市級(jí)配套資金3640萬(wàn)元、縣級(jí)配套資金8110萬(wàn)元、農(nóng)戶交納互助金624.79萬(wàn)元、捐贈(zèng)82.4萬(wàn)元、占用費(fèi)擴(kuò)充本金114.96萬(wàn)元、利息等其他收入70.82萬(wàn)元），發(fā)展會(huì)員72903戶（其中貧困戶43095戶，占59%）。

一、存在問(wèn)題

（一）從運(yùn)行管理看

1.資金使用率偏低。全市村級(jí)互助資金周轉(zhuǎn)率（累計(jì)借款額度/資金總規(guī)模）為0.41，2016年底賬面余額29556.48萬(wàn)元（包含12月到位的配套資金8810.5萬(wàn)元），占資金總規(guī)模的72%，資金閑置率較居高不下。例如莊浪縣293個(gè)行政村中使用互助資金的只有110個(gè)行政村，有183個(gè)行政村未使用；293個(gè)行政村互助資金共計(jì)1.09億元，截至2017年3月25日，使用互助資金2609萬(wàn)元，未使用8291萬(wàn)元，資金使用率只有23.94%。華亭縣西華鎮(zhèn)草灘村互助資金協(xié)會(huì)2016年3月10日開(kāi)戶，2017年3月21日賬戶余額為36.67萬(wàn)元，該村互助資金總額為50萬(wàn)元，使用率僅26.66%。

2.運(yùn)行模式單一。互助資金運(yùn)行模式全部為財(cái)政資金模式。其他如擔(dān)保增信放大資金模式、“合作社+互助資金+農(nóng)戶”模式、“合作社+供銷綜合服務(wù)社+扶貧互助資金協(xié)會(huì)（社）”等模式根本沒(méi)有被采用。

3.資金額度小期限短。按照互助協(xié)會(huì)《章程》，單筆借款為1-2萬(wàn)元，最多不超過(guò)2萬(wàn)元，且期限在1年以內(nèi)。這與脫貧致富項(xiàng)目資金需求大期限長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)不匹配。

（二）從財(cái)務(wù)管理看

1.專賬管理不嚴(yán)格。村級(jí)互助資金要求專賬核算、專戶儲(chǔ)存、專款專用、封閉運(yùn)行，但在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有的將不屬于村級(jí)互助資金的“肉牛養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)款”等納入村級(jí)互助資金協(xié)會(huì)賬戶中管理使用。有的互助協(xié)會(huì)沒(méi)有堅(jiān)守“不吸儲(chǔ)，不跨村，不分紅”三條紅線，互助資金協(xié)會(huì)章程中寫(xiě)明“股金分紅：30%作為股金分紅，40%作為管委會(huì)經(jīng)費(fèi)，30%打人本金”。

2.村級(jí)互助資金管理人員缺乏會(huì)計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。村級(jí)互助協(xié)會(huì)缺少持有會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書(shū)的核算人員，會(huì)計(jì)、出納全部由村文書(shū)擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、不準(zhǔn)確的問(wèn)題突出。

（三）從監(jiān)督管理看

1.監(jiān)督管理協(xié)調(diào)責(zé)任落實(shí)不到位。縣級(jí)均未設(shè)立扶貧互助資金管理中心，日常管理缺位；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的監(jiān)管人員大多為兼職，無(wú)暇顧及每個(gè)行政村。

2.村級(jí)管理組織能力薄弱。管理人員有惜貸思想，資金效益發(fā)揮不夠理想，相關(guān)制度執(zhí)行不到位，互助資金需求下降，多數(shù)村民對(duì)互助資金不知道、不了解、不會(huì)申請(qǐng)。

3.金融監(jiān)管主體不明確。銀監(jiān)會(huì)2007年制定了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，主要監(jiān)管經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成的農(nóng)村資金互助社；而目前運(yùn)行的貧困村村級(jí)互助資金協(xié)會(huì)，按照非盈利性組織在民政部門注冊(cè)成立，資金大部分由財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金注入，銀監(jiān)部門對(duì)貧困村村級(jí)互助資金協(xié)會(huì)管理的互助資金沒(méi)有法律依據(jù)進(jìn)行監(jiān)管。

二、對(duì)策建議

（一）對(duì)運(yùn)作情況較好的互助協(xié)會(huì)

一是加大培訓(xùn)指導(dǎo)力度，修訂完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)戶人社、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組建、章程制定、借款還款程序、原始憑證管理、會(huì)計(jì)核算等運(yùn)行管理，充分落實(shí)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)職責(zé)，統(tǒng)一規(guī)范有關(guān)賬表、借款申請(qǐng)、擔(dān)保協(xié)議、借款約據(jù)、還款收據(jù)等原始憑證，確保互助資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性；二是根據(jù)自愿原則，將互助資金作為擔(dān)保金，使用擔(dān)保增信貸款模式。

（二）對(duì)運(yùn)作效率低下的互助協(xié)會(huì)

將運(yùn)作效率低下的或根本就沒(méi)有運(yùn)作的村級(jí)互助資金整合，以協(xié)會(huì)為單位，將互助資金本金全部作為擔(dān)保金（不包括會(huì)員交納的互助金、運(yùn)行成本、公益金、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金）抵押給農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行以5-10倍的比例向會(huì)員發(fā)放貸款并收取資金貸款利息（不得跨村擔(dān)保和發(fā)放貸款），單筆放款金額可提高到5萬(wàn)元或者更高金額，協(xié)會(huì)和銀行共同負(fù)責(zé)貸款的回收。縣扶貧辦與農(nóng)村合作銀行協(xié)商一致后，簽訂縣扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、協(xié)會(huì)三方協(xié)議，采取會(huì)員申請(qǐng)、5-7戶聯(lián)保、協(xié)會(huì)推薦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、銀行審批的流程發(fā)放貸款。創(chuàng)新互助資金運(yùn)行方式，加大擔(dān)保增信貸款模式力度，彌補(bǔ)村級(jí)管理人員素質(zhì)不適應(yīng)的問(wèn)題。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

村級(jí)互助協(xié)會(huì)對(duì)借款人基本情況、借款額度、誠(chéng)信狀況、還款能力以及擔(dān)保方式進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)借款用途、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行借后跟蹤，發(fā)現(xiàn)不按要求使用借款和經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，要及時(shí)追回借款。擔(dān)保增信放大資金的，要嚴(yán)格執(zhí)行按季結(jié)息，到期還本的要求，互助協(xié)會(huì)和金融機(jī)構(gòu)在借款到期前1-15天向借款人發(fā)出還款通知，提醒借款人及時(shí)還款；借款逾期達(dá)60天以上時(shí)，金融機(jī)構(gòu)從互助協(xié)會(huì)擔(dān)保金中扣除，互助協(xié)會(huì)通過(guò)其他途徑追償借款，追索回的借款補(bǔ)回?fù)?dān)保資金；當(dāng)互助協(xié)會(huì)擔(dān)保借款不良率超過(guò)2%時(shí)，金融機(jī)構(gòu)終止授信，協(xié)會(huì)繼續(xù)采用財(cái)政資金模式運(yùn)行。

（四）加大培訓(xùn)力度

互助資金重點(diǎn)在提高人社率、擴(kuò)大扶持面，難點(diǎn)在規(guī)范運(yùn)作，特別是村級(jí)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等方面，采取集中培訓(xùn)與參觀學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，對(duì)縣鄉(xiāng)村三級(jí)業(yè)務(wù)干部進(jìn)行一次全覆蓋的培訓(xùn)；同時(shí)，規(guī)范會(huì)計(jì)科目和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，聘請(qǐng)專業(yè)人員實(shí)地開(kāi)展培訓(xùn)，建立一支相對(duì)穩(wěn)定的管理人員隊(duì)伍，切實(shí)加強(qiáng)日常監(jiān)管，推動(dòng)互助資金的規(guī)范健康運(yùn)行。endprint