農村中小金融機構全面風險管理的現狀及對策

林長秀

1 農村中小金融機構全面風險管理的現狀

1.1 風險管理架構不完善

目前，多數的農村中小金融機構雖已成立了風險管理委員會，但因工作機制不完善，委員的專業素質和參與意識不強，導致風險管理委員會有名無實，工作無法正常運轉，難以形成對風險全貌的認識與對風險的全面、全程控制。由于人力資源等條件限制，風險管理部門的職責僅停留在信用風險控制上，工作重心主要集中在資產風險分類、資產保全處置、授信審查審批等方面，不涉及操作風險、利率風險、市場風險、戰略風險等全面風險管理，對分散在各個部門的風險管理職責起不到督導和統籌作用。

1.2 風險管理技術相對落后

現代商業銀行在實踐中風險管理趨于精細化，借助數理統計工具、數學模型等計算客戶的違約概率、違約損失率等，對客戶風險做出盡可能準確的評估。信用評級技術也逐步成熟并用于信貸政策制訂、信貸決策、經濟資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面。大多數農村金融機構科技建設主要依靠省聯社，信息系統建設比較滯后，沒有形成一套較成熟、真正適用自身風險管理和業務發展的信息管理系統，同時由于各地農村金融機構的管理體制、業務規模、資產結構、客戶群體差異較大，風險管理模式也不盡相同。

1.3 風險管理部門對少數風險不能有效識別

目前，大多數農村中小金融機構的風險管理部門業務重點放在信貸風險審查等方面，對機構經營深層次的矛盾（如資產質量、資金營運、財務狀況等）和危及機構生存的金融風險問題則關注不多。多數機構信貸業務僅滿足于決策環節的“審貸分離”，但缺乏信貸風險度和交易風險管理監控手段，不能進行有效預警管理。對已識別風險不能準確評估和有效控制，突出表現為監控手段、措施不適當，不能發揮作用。如對集團客戶風險和關聯企業風險，因關聯關系復雜、多頭授信，機構因無法獲得全面準確的信息，不能準確評估風險程度，一旦風險暴露，將承擔巨額損失。

2 加強農村中小金融機構全面風險管理的對策

2.1 完善風險管理組織架構

目前部分地方的監管制度規定，農村中小金融機構的董事、監事在任職期間股權不得質押，造成主要股東對擔任董事、監事積極性不高，出現由小股東統治董事會、監事會的公司治理“怪象”，與股份制企業“以股權說話”的基本規則相悖。為了加強全面風險管理，當務之急是要完善頂層設計，調動大股東參與銀行管理的積極性，強化董事會在風險管理的決策作用，穩步提高獨立董事的比例，不斷提高董事會的決策水平。要強化監事會對董事會和高級管理層風險管理履職情況的監督，提高監事會的獨立性，讓監事會“敢說話、說真話”，促進風險決策監督機制更加規范科學。

2.2 建立全面風險管理體系

有業務的地方必須有制度覆蓋，有制度的地方必須有檢查覆蓋。農村中小金融機構要加強對各類風險監控，必須要有相應有效的制度保障。要增強風險管理制度制定的科學性，逐步建立覆蓋所有業務、所有環節、所有崗位的制度體系，做到有制可依、有制可控、有制可查、有制可罰。要定期按業務流程逐環節、逐崗位地對各項規章制度進行清理，補充和完善缺失、滯后的制度，保證制度建設的前瞻性和合規性；要增強風險管理制度執行的剛性，建立嚴格的風險管理責任追究辦法，積極采取全面嚴格的風險事件問責制和風險事故連帶責任追究制度。要對違規問題實行“零容忍”，增加違規成本，強化各項風險管理制度的執行力，堅決通過制度的剛性事保障經營活動的依法合規。

2.3 提高風險管理技術水平

風險管理技術是加強各類風險監控運行的基礎性工程，要加快推進流程型信貸管理系統及客戶關系信息系統等風險管理系統的建設，提高風險量化、評估和控制的能力和水平。要借助綜合業務系統、信貸管理系統等形成高效的信息收集、分析和監督機制，提高信息使用效率。要逐步引入科學計量方法，建立內部測量模型，對個體風險和組合風險要做到連續監控和準確度量，開展好信用風險內部評級、經濟資本計量、壓力測試等工作。要定期對信息系統進行評估與測試，及時進行修補和更新，完善信息系統設備風險管理機制，提高IT管理、操作和后勤保障隊伍的專業化。

2.4 加快建設貸后管理系統

從戰略角度出發，加強部門間的協調與配合，加快建設貸后管理系統，涵蓋貸后管理七大模塊：正常貸后檢查、預警管理、表內外不良管理、訴訟事務管理、報表管理、審批流引擎、正常貸后檢查，功能覆蓋放款以后的所有貸款生命周期，實現全流程管理，并對轄內未處置任務、超時處置任務實現管理，配合制度規范強制要求按規定任務完成檢查任務。

2.5 將風險管理納入績效考核評價體系

逐步建立健全全面風險管理能力內部評價體系，運用定性與定量相結合的評價方法，對轄內機構全面風險管理狀況進行綜合評價?？己藢ο髴椛涿總€業務條線、業務部門和經營單位及其相關的每一位員工，引導風險管理人員和業務操作人員正確對待和履行相關的風險管理職責。

（作者單位：351100泉州農村商業銀行股份有限公司）endprint