論國有企業改革

曾睿軒++岳宇

[摘要]國有企業作為我國國民經濟的支柱，對我國的經濟發展和人民生活都有著重要作用。但目前，國有企業仍存在著諸如腐敗問題嚴重、效率低下等一系列問題。文章針對國企的主要問題，分析了問題的成因，并提出了相對應的解決方案。最后，文章結合了國企多年的改革，討論了目前國企改革的經驗成果以及存在的問題。

[關鍵詞]國有企業改革；效率低下；消費不足；政策性負擔；預算軟約束

[DOI]1013939/jcnkizgsc201731177

1形勢嚴峻，國企改革刻不容緩

國有企業是我國國民經濟的支柱，對我國的經濟發展和人民的日常生活都有著不可忽視的作用，但國企本身卻存在許多問題。目前我國的國企主要問題有：腐敗現象嚴重，運行效率低下。腐敗問題影響了市場經濟秩序的建立，造成國有資產的流失并有可能影響政府公信力，極大地影響了企業的運作能力。而企業運行效率低下則造成企業產出水平低下，嚴重阻礙了企業經濟水平的增長，導致企業的經營原地踏步甚至退步。除此之外，由于大量國企占有社會中一定比例的資本，這些企業運行效率低下，使得這一部分資本無法被居民用于消費以提升居民福利，這在一定程度上使得居民消費出現不足，進而影響了消費對經濟增長的拉動作用。

國企腐敗和效率低下現象日益嚴重，已經成為亟待解決的問題，國企改革勢在必行。

2抽絲剝繭，問題原因剖析

腐敗問題之所以觸目驚心，是因為大多國企最初是出于國家戰略目的建立的，因此聚集有大量的國家資本，根據林毅夫的觀點，這使得國企背負了“政策性負擔”。政策性負擔的內容有兩方面，一方面是戰略性負擔，在傳統趕超戰略影響下建立起的資本密集型產業和中國的要素稟賦結構不符，不具有比較優勢，這使得國有企業產生負擔；另一方面是社會性負擔，國有企業承擔了過多的冗余人員和工人福利等社會性職能，這也給國有企業帶來了負擔。換句話說，就是在國家政策的鼓勵下，建立了一批不具有比較優勢的國有企業，這些企業是不具有“通過正常的經營管理預期能夠在自由、開放和競爭的市場中賺取社會可接受的正常利潤的能力”，即自生能力。因此，對于國有企業的虧損，國家是有義務進行補貼的。

在我國，所有權和經營權長期分離，造成了政府機關和企業間的信息不對稱，由于無法直接接觸經營過程，這就使得政府官員在信息的獲取中處于劣勢。如果企業對經營狀況虛報，那么政府將無力對經營狀況的真實性進行判斷，只能對企業報告中的虧損進行補貼，因此國有企業的貪污腐敗就存在空間，從而出現“預算軟約束”。如此一來，國家有義務對國企的政策性負擔進行補貼，又由于信息不對稱無法對補貼的具體數額有個合理的估算，國企管理人員對自己的經營虧損也申報補貼，進而催生了腐敗。

效率低下的原因主要有兩個方面。一是因為政府與國企之間的激勵不相容。激勵不相容指的是所有者與經營者在目標和行為上并不是完全一致，符合所有者利益的目標對經營者無法產生激勵，導致經營者不會按照最大化所有者目標的思路來經營，進而導致企業效率低下。放在我國的環境下可以這樣進行解釋：政府對于國企的期望目標是經營利潤實現最大化，而國企經營者考慮的有可能是自身的名譽或是自身所能獲得的最大利益。在這種情況下，國企經營者不會盡最大努力去實現所有者所希望的最大投資回報率，造成了企業的運作效率低下。另外一個比較重要的原因是決策效率低下。雖然國企的所有權和經營權是分離的，但是政企之間的獨立性卻不高，國家為了達到某些經濟目標通常會制訂一些經濟計劃，而在缺少競爭市場的環境下，這樣的計劃通常帶有缺陷性，這對企業的積極性和創造性都有負面的影響，從而影響了企業的效率。

3對癥下藥，解決方案探討

想要解決上述問題，就應該針對問題的具體產生原因，找出行之有效的解決措施。首先，要想辦法剝離由于各種政策因素造成的強加在國企身上的“政策性負擔”。為此，可以減少政府對金融系統的干預，以防止金融系統成為政府補貼國企的工具。另外，應該硬化預算軟約束，這要求我國要加強立法。預算軟約束現象的出現和我國法律制度的缺失以及金融系統中管理懈怠有很大聯系。建立相對完善的監督機制，規范政府、企業的行為，從根本上防止預算軟約束現象的發生。

其次，要解決信息不對稱的問題，這可以通過成立專門的專業監管機構建立和完善內部和外部監督約束機制來解決。在內部要規范和完善財務制度，發揮企業內部管理人員的監督作用，財務部門及時提供相應的財務報表可以在一定程度上緩解信息不對稱的問題。除此之外，要保證財務部門和企業內部經營層之間相互獨立，這可以有效地防止“內部人控制”現象的出現。而外部監管主要依靠的是引入市場，長期以來，我國國企缺乏一個相應的市場競爭環境。因此，要向國企內部引入市場競爭機制。在競爭的市場環境中，一個企業運行效率的高低，財務狀況的好壞可以很容易地進行判斷。政府可根據國企在市場中的運行狀況來對企業進行評估，既能以此為標準對經營者進行獎懲，也可緩解報假賬問題的發生。同時，政府也可根據各部門在市場中的表現作出決策，并據此來解決國企中人員職位冗雜的情況。

最后，是激勵不相容的問題。解決激勵不相容的問題可以通過多種途徑實現，但一定要圍繞的主旨就是“將個人所得利益與企業發展利益相掛鉤”。比如，個人收入與其為企業創造的利潤相掛鉤，設置提成工資機制，以此來給予營業人員以激勵，使得企業利潤最大化目標和員工的收入最大化目標相一致。在設計激勵相容機制時，應該根據每個人的具體才能，將每個員工都配置到合適的崗位上，實現人力資源配置的最優化，以此來轉換人力資源為人力資本，在提升國企企業價值最大化的同時，也能夠使員工自身的優勢和特長得到充分發揮，以提高企業整體的水準。

4在路上，改革現階段成果和經驗

隨著當前國有企業市場化的不斷深入，改革已經取得了一系列令人欣喜的成果。通過規范企業改制和產權轉讓、加快國有資本的有序退出等一系列手段，現在國有企業的管理制度和經營體系已經有了很大的改善。endprint

目前國企改革的突出成就主要表現為：首先，在保證國有控股和參股的前提下，國家吸納了大量的非國有資本，這種方式大大提升了在關系國民經濟和人民生活的關鍵領域中國有資本的控制力和影響力；其次，在市場經濟制度中的競爭使得國有企業的市場競爭力不斷加強，現在國企已經開始按照市場的需求和價格信號來組織生產活動和投資行為；再次，國有企業增加了供給，促進形成買方市場，對市場組成的豐富有重要作用。之后是隨著產品和企業的分化的進行，已經產生了一批有競爭力的優勢企業，這很大程度地提升了國有企業的比較優勢，讓國企在市場中有更強的競爭力。最后，在改革的浪潮中涌現出了許多優秀的企業家，接下來的國有企業改革中這些人將發揮重要作用，繼續深化國企改革的市場化進程。

多年來的改革也帶來了一些寶貴的經驗，其中最重要的就是要始終堅持市場化的改革方向。但目前的改革中仍存在不少問題，這集中表現在內部人控制現象嚴重，企業組織結構仍然不合理，企業產權制度不被重視等方面。而在這些方面上的缺陷，都將會大幅影響到國企改革的競爭力和市場化的進程。因此，國有企業改革仍有很長的路要走。

5國企改革總結與展望

總而言之，國有企業的政策性負擔和信息不對稱導致了腐敗問題，激勵不相容引發了效率低下問題。國家應該采取相應措施，通過加強立法、完善監察機制來剝離國企的政策性負擔并解決信息不對稱問題，設置提成工資制使得所有者和經營者激勵相容。中國目前的國企改革已經取得了一定的成效，但距離實現“國企在市場中高效運轉，推動經濟高速發展”，我們仍然任重而道遠。

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