基于粗糙集的PPP模式影子收費影響因素剖析

項勇+王譯彬+陳蘭

【摘 要】 由于非經營性項目有一定公益性，其投資具有較大的不確定性，社會資本方通常不愿意參與其建設。文章針對PPP模式下非經營項目中社會資本參與方的利益訴求，引入影子收費概念，闡述了其運營的基本模式，從政府、社會資本方、項目三個維度分析了影子收費的初步影響因素。同時引入粗糙集理論，對影子收費的影響因素進行約簡優化，并計算其權重，得出政府維度的財政承擔水平、社會資本維度的投資回報率及貸款利率、項目本身維度的評估體系完善性是最重要的。最后提出了有針對性的建議。

【關鍵詞】 粗糙集； PPP模式； 非經營性項目； 影子收費

【中圖分類號】 F282 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）22-0044-05

前 言

PPP模式本質上是政府為提高公共服務質量，改善基礎設施管理，借助社會資本參與競爭的一種激勵相容手段。然而，政府和社會資本方的利益訴求點不同。前者大多關注公眾需求是否滿足，后者側重項目本身的利潤獲取。因此，保證社會資本方合理的盈利是最終實現政府部門、社會資本和公眾多方共贏的關鍵[ 1 ]。通常情況下，大多數項目從公眾需求出發，具有一定公益性的非經營性。這種項目本身沒有收費機制，不能進行盈利分析，完全依靠政府提供補償，社會資本方通常不愿意參與其建設。因此，本文引入影子收費，針對PPP模式下非經營性項目的影子收費進行研究分析。

一、非經營性項目的影子收費

影子收費起源于英國，是指對于公益性的基礎設施項目，政府通過項目招標方式確定社會資本方，并授權后者負責項目的融資、建設與運營，且社會資本方不對使用者進行收費，而是政府在授權期限內每年以財政性資金或其他形式基金向其支付一定補償[ 2 ]。其本質是政府對社會資本方為公眾提供服務進行的補償，該方法有效地分攤了建設運營過程中的風險，同時降低了政府的財政承受壓力。

由于非經營性建設項目本身沒有收費機制，也不存在為其提供服務的現實交易市場，每個享受非經營性建設項目所帶來福利的個人不直接為此付費，而是通過政府間接付費，所以不存在明確的“顯性費用”，只存在影子收費[ 3 ]。非經營性項目影子收費的支付結構是項目建設完成運營后政府視其產生的社會效益而確定，其設計核心是政府根據使用者的多少或其產生社會效益的大小，以財政性資金或其他形式基金的方式給予投資方回報，其運營流程如圖1所示[ 4 ]。

在政府對社會資本方進行補償時，可以綜合考慮社會效益進行支付設置。若社會效益過低，政府確定一個能保障社會資本方融資利益的最低支付額；若社會效益過高，政府確定一個能控制政府成本、兼顧政府財政能力的最高支付額。

二、PPP模式下影子收費的影響因素分析

在PPP模式中，非經營性項目補貼直接影響到項目參與者及各相關方的利益、項目的建設、運營水平。因此，非經營性項目的影子收費成為影響項目成功的焦點。本文從項目參與者及各相關方分析對影子收費的影響，為PPP模式影子收費確定提供一些參考建議，以尋求實現多方共贏。

首先是政府方的行為。政府作為PPP模式下影子收費的參與者之一，其行為是以后所有參與者活動的前提，在PPP項目中扮演著重要角色，其主要工作包括為項目提供支持、進行合作以及項目運營后監測項目的社會效益和對社會資本的補償。因此，從政府角度出發，政府的財政承擔水平、所在地區經濟發展水平影響影子收費的給付最高額，政府信用、政策穩定性及連續性、有吸引力的財政措施是能否成功實施影子收費的條件，政府監管制度完善程度、法律法規完善程度則影響著影子收費的給付多少。

其次是社會資本方。PPP模式下，社會資本方也是PPP模式下影子收費的參與者之一，但社會資本方的最終目的在于盈利，而在非經營性的基礎設施項目，一般收益率較低，難以達到社會資本方要求。引入影子收費機制，使得政府、社會資本方共同分擔風險，并保證社會資本的最低保底收入。因此，從社會資本方出發，項目資金來源、投資回報率、貸款利率、投資額等都影響社會資本方是否參與影子收費的PPP項目，而運營成本、工程風險分配、資金結構的合理程度是社會資本方參與影子收費PPP項目所關心的問題，也是利益涉及的問題。

最后是項目本身情況。非經營性項目主要是實現社會目標和環境目標的非盈利性項目，而這些項目最顯著的特點是沒有營業收入和盈利行為，且為社會提供服務，具有很強的公益性和良好的社會效益。因此，從項目本身出發，項目評估體系是政府對社會資本進行影子收費給付的依據，其完善程度直接影響影子收費，而項目提供服務水平、項目質量、設計施工水平、項目全生命周期整合、項目目標則影響著社會效益，也影響這影子收費的給付結構等。

PPP模式下影子收費因素中政府、社會資本方、項目本身三個維度分析如圖2。

三、基于粗糙集影子收費影響因素約簡

粗糙集理論是一種處理模糊和不確定性知識的數學工具，專門用于解決描述事項不充分、不完全的信息，以不可分辨關系為基礎對事物進行客觀的分類。本文利用粗糙集理論對PPP影子收費影響因素進行約簡，進而判斷政府、社會資本方、項目本身對影子收費的影響，從而依據屬性重要度的概念求出各影響因素的權重系數。

（一）構建決策表

定義S=（U，R，V，f）為PPP模式下影子收費的信息系統，其中U為PPP模式下影子收費的論域，本文將第i個待評價專家的各個指標值與最終綜合值作為某個影響因素的一條信息，即ui={c1i，c2i，…，cmi，d}，而論域為U={ui│i=1，2，…，15}；R為PPP模式下影子收費影響因素的屬性集合，可劃分為反映影子收費影響因素特征的條件屬性集C和將專家評價結果作為決策屬性的決策屬性集D，即C={cj│j=1，2，…，m}和D=g0gggggg，且C∪D=R，C∩D=■ [ 5 ]。endprint