我國環境服務業近年發展態勢分析

柴蔚舒，李寶娟，趙子驍，王妍

（中國環境保護產業協會，北京 100037）

“十八大”以來，黨中央、國務院確立了“五位一體”總體發展方略，深入貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，將生態文明建設和環境保護擺上更加重要的戰略位置。

近年來，緊緊圍繞改善環境質量這一核心和主線，《“十三五”生態環境保護規劃》《“十三五”節能環保產業發展規劃》《“十三五”環境影響評價改革實施方案》等政策陸續推出，新《環境保護法》實施，供給側結構性改革倒逼重點排污企業污染減排，水、氣、土三個“十條”出臺及全面落實，環境監測監察執法垂直管理、控制污染物排放許可制、環保督察巡視制度等環境治理基礎制度改革穩步推進，PPP模式和環境污染第三方治理模式推廣應用和加速落地，利于環境服務業發展的外部政策環境日趨完善，促成了行業發展領域的拓寬和市場空間的釋放，環境服務業發展步入黃金機遇期。

為準確把握環境服務業發展狀況，我國從“十二五”中期開始實施環境服務業財務統計工作。按照國家統計局要求，環境保護部在全國范圍內組織開展覆蓋我國境內（不含香港、澳門特別行政區和臺灣省數據）正式登記注冊的主營業務為環境治理業、環境與生態監測、生態保護（不含林業自然保護區管理、野生動物保護和野生植物保護）三大領域（共包含10個細分領域）的環境服務業務活動且獨立核算的企業、行政、事業法人單位的年度統計調查，中國環境保護產業協會為統計調查工作提供技術支持。

環境服務業財務統計結果顯示：2012～2016年我國環境服務業規模平穩發展，行業集中度漸升，空間分布相對集中，東部地區的優勢地位有所削弱，企業主體地位提升，業績穩定增長，盈利能力止跌回暖，納稅貢獻不斷提高，環境保護監測和水污染治理領跑細分領域，危險廢物治理年收入增長顯著。

1 環境服務業規模總體增長平穩

近年來，受益于環保相關政策的密集出臺及其配套措施的相繼實施，環境服務業發展領域不斷拓寬，市場潛力進一步釋放，行業規模總體呈現平穩擴張態勢。

2016年，我國環境服務業財務統計口徑內從業法人單位6236家，同比上年增長9.9%；期末從業人數約38.9萬人，同比上年增加19.3%；年收入逾2662.9億元，同比增速達13.8%。2016年行業從業單位、期末從業人數、年收入較2012年分別增長9.8%、35.5%、98.3%（見圖1）。

圖1 2012～2016年環境服務業發展簡況

2 行業集中度漸升，小型規模經濟單位仍為主體

業內部分企業為在爭取政府訂單時占據優勢或滿足自身結構優化的需求，通過并購重組等方式，完成其服務領域的延伸拓展，突破規模瓶頸，中型以上規模經濟單位數量占比逐年提高，行業集中度漸升。同時，由于自身資產負債率高、信用等級偏低、競爭環境嚴峻、專業人才引進困難等困擾業內小微企業的諸多問題尚難以有效解決，環境服務業仍難以擺脫以小型規模經濟單位為主體的格局。

超大型、大型、中型規模經濟單位數量占比逐年提高，2016年三類單位數量占比分別為5.7%、5.0%和12.7%，較2012年分別上升約2.1%、0.9%、0.6%；小型規模經濟單位2016年占比較2012年下降3.8%（見圖2）。

圖2 2012～2016年環境服務業各類規模經濟單位占比變化

3 行業空間格局趨穩，分布相對集中

環境服務業在全國各地均有分布，且具有較高的區域集中度。

廣東、浙江和江蘇等省區位優勢明顯，成為環境服務業發展相對較好的地區。北京市從業單位數量雖位于全國中下游，但因其作為首都而具備的政策傳導快、實施力度大、經濟基礎雄厚、公眾環境意識較強、環境管理要求相對嚴格、行業專業人才集聚等優勢，加之管理理念先進的規模以上環境服務從業企業占比較大，事業單位握有大批財政支持的行業項目等，使其以2.1%～3.1%的單位數量占比完成了對行業年收入7.2%～12.9%的貢獻。

從單位分布看，單位數量排名前5的地區聚集了行業41%的單位（見表1），僅6.6%～7.8%的單位落戶于天津市、青海省、陜西省、寧夏回族自治區、海南省、甘肅省、西藏自治區、新建生產建設兵團等排名最后的10個地區。

從年收入看，54%以上的收入來自于年收入排名前5的地區（見表2），包括寧夏回族自治區、內蒙古自治區、青海省、海南省、陜西省、甘肅省、西藏自治區、新疆生產建設兵團等在內的排名最后的10個地區，僅占年收入總額的1.6%～3.1%。

4 企業的行業主體地位日益彰顯

在環境保護市場化進程加快，市場化機制逐步建立，PPP模式、環境污染第三方治理、環境綜合治理托管服務等探索取得一定成效的背景下，業內企業群體得以快速發展，較事業、行政單位群體年收入的領先優勢進一步擴大。

2016年，調查范圍內從業企業（以執行的會計制度劃分）數量較2012年上漲28.0%，達4708家，超過從業法人單位總數的3/4，占比較2012年提高10.7個百分點，企業數量增速雖較2015年放緩，為15.4%，仍明顯高于從業單位增速5.5個百分點。企業營業收入占年收入總額的比重由2012年的88.7%持續小幅升至2016年的92.7%，事業單位年收入占比5年間下降了4.1個百分點，行政單位年收入從未超過年收入總額的0.2%（見圖3）。

圖3 2012～2016年環境服務業年度收入構成情況

表1 2012～2016年環境服務業從業單位數TOP5的地區

表2 2012～2016年環境服務業年收入TOP5的地區

5 企業業績穩定增長，盈利能力總體緩步回升

業內部分企業在樹立有效的經營開拓觀，通過不斷優化籌資、投資、分配和資本運營手段提高自身盈利能力等方面已取得一定進展，環境服務從業企業業績呈穩定增長態勢，盈利能力提高。

2012～2016 年，環境服務從業企業營業收入持續增長，年度同比漲幅呈現一定波動但持續高于行業年收入同比增速。2016年，營業收入超過4億元的大型企業共計102家，其中5家企業營業收入超過50億元，12家企業營業收入超過30億元，46家企業營業收入超過10億元。

企業營業利潤同比增速自2015年起大幅提高，從2013年的9.2%和2014年的9.5%迅速升至2015年的24.1%和2016年的20.6%；企業營業利潤率在經歷持續下滑后，2016年小幅升至7.9%，較上年提高0.5個百分點（見圖4、圖5）。

6 細分領域中，環境保護監測、水污染治理優勢明顯，危險廢物治理年收入增長迅速

圖4 環境服務從業企業和全國環境服務業營收增速對比

圖5 2012～2016年環境服務從業企業業績和盈利能力

近年來，環境污染第三方治理持續推行和不斷深化，政府由購買環保產品、設備向購買環境服務和環境質量轉變，為考核環境效果提供支撐的環境保護監測服務的地位日益凸顯。水污染治理領域作為目前較適合推廣PPP模式的細分領域，成為兩個PPP“強制”試點的公共服務領域之一，得益于污水處理PPP項目的數量優勢和加速落地，黑臭水體治理、海綿城市、城鎮污水處理設施提標改造等工作的不斷推進，其年收入在細分領域中保持強勢。另外，受益于政府日漸重視危險廢物對水、大氣、土壤等環境要素的質量影響，努力強化環境風險管控，危險廢物處置需求加速釋放，危險廢物治理領域近年表現出色。

從單位數量看，2012～2016年，環境保護監測、水污染治理領域分別以超40%和26%的從業單位數量占比穩居10大或細分領域中的前兩位，前者2016年單位數量較2012年增長12.3% ，高于水污染治理領域同期增速（見圖6）。

圖6 2012～2016年環境服務細分領域從業單位數量

從人員數量看，水污染治理、環境保護監測兩領域從業人數之和約占環境服務行業從業人員總數的58%，從事環境保護監測人員數量自2015年起超越水污染治理，其2016年較2012年增長48.8%，高于水污染治理領域同期增速（見圖7）。

圖7 2012～2016年環境服務細分領域從業人員數量

從年收入看，水污染治理領域占總收入比重雖逐年下滑，但2016年仍以680.8億元、25.6%的占比繼續領跑10大細分領域，年收入較2012年增長46.4%。危險廢物治理、環境保護監測年收入增幅明顯高于其它領域，兩領域2016年收入較2012年分別增長267.9%和136.7%（見圖8）。

圖8 2012～2016年環境服務細分領域年收入總額

7 五大重要領域企業業績穩定增長，環保監測企業經營效率連續4年居5領域首位，固體廢物治理企業盈利能力迅速提升

環境保護監測、水污染治理、大氣污染治理服務、固體廢物治理和危險廢物治理5大環境服務業重要細分領域，從營業收入看，水污染治理穩占榜首，超過行業營業總收入的27%。各領域2016年營業收入均高于2012年，同比2012年增幅高于107.4%的行業同期平均增幅的2個領域中，危險廢物治理領域在危廢監管不斷強化、危廢產生量持續增長的背景下，同比增速超過268.8%，高于環境保護監測領域；低于行業同期平均增幅的3個領域中，水污染治理領域墊底，約48.8%。

從營業利潤率看，2012～2015年營業利潤率最高的領域為環境保護監測，2016年其營業利潤率略有下滑，較上年下跌約2個百分點。因妥善處理固體廢物既是改善環境要素質量的客觀要求，又是保護人體健康的剛性需求，加之受2016年5月發布的《土壤污染防治行動計劃》和同年11月印發的《“十三五”生態環境保護規劃》等政策中涉及固體廢物治理的相關規定的共同推動，固體廢物治理領域2016年以10.4%超越環境保護監測領域，首奪營業利潤率榜首，較2012年同比提高38.9%，為5大環境服務細分領域中同期同比增幅最高的細分行業（見圖9）。

圖9 2012～2016年環境服務5大細分領域營業利潤率

8 企業三稅繳納總額快速增長，固體廢物治理企業納稅額同比增幅居5大細分領域之首

2016年，企業繳納營業稅金及附加、管理費用中的稅金、應交增值稅（該稅種從2015年開始納入統計）之和同比增長18.5%，達125.7億元。環境保護監測、水污染治理、大氣污染治理服務、固體廢物治理和危險廢物治理5大重要細分領域中，水污染治理、危險廢物治理企業一直居5大重要細分領域三稅繳納額的前兩位，分別超過行業繳納三稅總額的1/4。固體廢物治理企業2016年繳納三稅總額同比增速最大，達37.0%，這可能歸因于2016年我國城鎮化的繼續推進帶動了固體廢物處理領域市場空間的不斷擴大以及明顯提高的領域營業利潤率（見圖10）。

圖10 2015年～2016年環境服務5大細分領域從業企業三稅繳納數額

9 區域差距雖初見縮小端倪，但東部地區的核心地位短期難以撼動

東部地區憑借其區域內經濟圈、經濟區相互間協同發展的優勢，沿海城市聚集形成的發展優勢，以及較為充沛的資本量、黃金水道和鐵路、公路干線、港口群等形成的立體交通網絡、人才薈萃聚集帶來的優勢，形成了可觀的行業市場，環境服務業發展在四大區域中相對最好。同時，近年污染防治由污染源控制，通過環境綜合治理逐漸轉向區域治理的發展趨勢，結合東部對其它區域環境服務業發展的牽引、帶動作用，以及政府精準實施和定向調控環境服務業扶持和優惠政策，催化了行業發展相對遲緩地區的行業潛在市場向現實市場過渡，后發優勢得以培育和挖掘，個別地區與東部地區的差距正初步呈現縮小的態勢。

從環境服務從業企業數量看，半數集中于東部地區，東北地區從業企業最少，但其與東部地區的差距正逐步縮小。東部地區的企業數量雖穩居四大區域首位，但近年表現一般，2016年區域內僅2/5省份企業數量同比上年有所增長，增速在4大區域中墊底，占比跌至5年中最低。東北地區增速自2014年起連續3年超過年度行業均值，位居4大區域首位，占全國比重不斷提高，2016年為10.4%，較2012年提高5.2個百分點。其中，吉林省和黑龍江省近2年表現亮眼，2015年和2016年前者增速分別為124.2%、65.5%，后者增速分別為109.7%、84.6%，2省份帶動東北地區企業數量的高速增長。西部地區自2015年起保持兩位數的增長，企業數量占比穩中有升，2016年達24.7%。中部地區除2013年外均呈正增長，增速持續上揚，企業數量占比在13.9%～15.2%區間徘徊（見圖11）。

圖11 2012～2016年環境服務業分區域企業數量對比

從企業營業收入看，行業營收總額的約2/3來自東部地區，中部地區正逐步縮小與東部的差距，東北地區貢獻最少。東部地區營收規模占全國比重自2013年起持續小幅下跌，但2016年仍達64.6%。其中，廣東省領航東部地區，除2013年外均保持42%以上的高速增長，營收規模占比穩步上升，2016年東部26.9%的營業收入來自該省，較2012年提高13.3%。中部地區營收規模占比穩中有升，2016年為18.6%，較2012年提高5.5%，與東部地區的差距逐步縮小，區域內半數省份2016年的營業收入出現下滑，區域營收增速雖較上年回落，但高于年度行業均值。西部地區營收規模占比在12.1%～15.5%區間徘徊，營業收入自2015年起進入20%以上的高速增長區間。其中，重慶市營收規模領跑西部地區，新疆維吾爾自治區近2年以逾76%的增速實現其在西部營收占比的上升，表現突出。東北地區營收規模占比最小，從未超過5%，營收增速波動較大。其中，吉林省自2014年起超越遼寧省，以超57%的區域營收規模占比稱霸東北地區，增速繼2014年達到5年內的高點后有所回落，2016年為10.9%（見圖12）。

圖12 2012～2016年環境服務業分區域營業收入對比

從企業營業利潤看，行業營業利潤總額的逾2/3出自東部地區，東北地區對利潤總額貢獻最小。東部地區大部分時間保持兩位數的增長，其作為營業利潤豐厚的業內企業的主要聚集區域，貢獻了營業利潤總額的66.9%～75.1%。其中，廣東省近2年保持40%以上的高速增長，利潤占比持續走高，2016年東部營業利潤的28.6%來自該省，占比較2012年提高10.9%。營業利潤總額的約1/7來自西部地區，2016年，區域內2/3省（自治區、直轄市）的營業利潤較上年有顯著提高，帶動了整個區域營業利潤的提升，增速居四大區域首位。其中，重慶市依舊在西部一地獨大，2016年利潤占比雖呈下滑趨勢，仍逼近區域總額的1/2，增速達43.4%，較2015年大幅提高41.2%。中部地區營業利潤占全國比重在9.8%～13.1%區間內震蕩，增速波動較大。其中，湖南省領跑中部地區，2016年利潤增速達78.7%，利潤占區域總額的40.1%，較上年提高10.1%。東北地區對利潤總額貢獻最小，僅占全國的2.5%～5.7%，由于區域內利潤占比前兩位的遼寧省和吉林省2016年營業利潤大幅下滑，導致區域增速于2016年回落（見圖13）。

圖13 2012～2016年環境服務業分區域營業利潤對比

綜上所述，我國環境服務業2012～2016年呈現了較好的發展態勢，對國民經濟增長貢獻顯著。未來，隨著供給側結構性改革的深入推進，環保監管執法升級疊加政策支持力度加大，環境服務業作為受益行業，其市場潛力和發展活力有望得以進一步挖掘和激發，行業供給能力預期將繼續提升。