假遠期信用證安全結算與貿易融資的不二選擇

假遠期信用證系匯票為遠期，按即期付款。采用假遠期信用證作為支付方式，既能確保交易安全，又能通過銀行實現貿易融資。

國際貿易支付方式多樣，包括電匯、匯票、托收、信用證等。為合理選擇，針對交易客戶與客戶所在國的風險分析非常必要。國際貿易的蓬勃發(fā)展不斷催生各式各樣的結算支付技術手段以保護貿易相關各方的利益。信用證，法語表述為“crédoc/Letter de crédit”，英語為“L/C Letter of credit”，是一種安全支付方式，廣泛用于各種類型的貨物與服務款項結算。信用證具備如下功能：

·保證進口商實收貨物與所訂購相符。

·保證出口商收到款項與所發(fā)運貨物或提供服務等交易金額相符。

·特定情況下，擔負融資服務角色。

最后一項功能為假遠期信用證所特有。

何為假遠期信用證？

假遠期信用證（Usance Payable At Sight）實際是一種遠期匯票結算的即期付款信用證，與一般的即期付款信用證不同。國際貿易結算時，供貨商在信用證中約定特殊條款，使提前支付出口商貨款成為可能。構成此種結算方式兩個條件缺一不可：

·買方銀行（開證行）審核賣方提交的單據沒有不符點。

·對賣方（受益人）即期付款請求須在向賣方銀行（通知行） 所提交資料中予以明確闡述。

假遠期信用證的優(yōu)勢有哪些？

假遠期信用證存兩大主要優(yōu)勢。

國際貿易中買賣雙方針對融資結算時點存在分歧。事實上，買方要求付款期限越長越好，相反賣方更希望在最短時間內結清款項。為協調買賣雙方利益分歧，假遠期信用證自身結合了即期信用證與遠期信用證兩者的特點。此類信用證，針對賣方（受益人）即期議付，同時買方（申請人）開立遠期匯票。假遠期信用證有效解決了買賣雙方不同利益訴求。

假遠期信用證可為供貨商提供貿易融資。供貨商融資是確保進口商獲取資金的關鍵因素。鑒于發(fā)展中國家或地區(qū)經濟環(huán)境惡劣與融資條件苛刻，供貨商（以亞洲居多）無法享有滿意的融資資源。融資渠道稀缺，且成本居高。

如何辦理假遠期信用證？

1、申辦

買賣雙方簽訂商業(yè)合同，約定買方遠期支付、賣方即期收款，融資利息由買方或賣方承擔（合同初期確認）。按步驟填寫如下：

① 買方（申請人）要求買方銀行（開證行）開立假遠期信用證，融資利息由賣方承擔。

② 買方銀行（開證行）向賣方銀行（通知行）提交假遠期信用證。如下為信用證中假遠期條款：

“假遠期信用證結算條件下，買方銀行收到符合信用證要求的單據后即刻支付賣方款項，所提前支付利息由賣方承擔。如在信用證中特別約定即期付款，受益人須開具匯票。”

③ 賣方銀行（通知行）收到信用證后有義務通知賣方（受益人）。

2、支付

④ 賣方（受益人）發(fā)運貨物后按約定期限向通知行提交信用證所要求的全套單據。

⑤ 賣方銀行（通知行）收到單據后進行復核并按信用證約定要求提交至開證行。

⑥ 開證行收到單據并復核。經復核，單據符合要求，買方銀行（開證行）即刻按信用證約定金額與利息向賣方銀行（通知行）結算款項。

⑦ 賣方銀行（通知行）即刻按信用證約定金額與利息支付賣方方（受益人）。

⑧ 買方銀行（開證行）復核單據無誤后提示買方。

⑨ 買方賬戶在匯票期限內支付款項。

假遠期信用證結算流程圖

3、案例

法國AchBuy公司專營五金工具，希望延期支付中國供貨商萬盛公司貨款。而后者要求通過銀行即期支付。AchBuy公司咨詢了法國農業(yè)信貸業(yè)務部門，獲得建議采用假遠期信用證結算。

AchBuy 公司與萬盛公司簽訂商業(yè)合同。作為買方履行付款責任，AchBuy公司向賣方銀行法國農業(yè)信貸（開證行）申請辦理信用證。買方要求農業(yè)信貸開具信用證，約定發(fā)貨后90天內遠期議付，賣方提交相符單據可獲買方銀行即期支付，明確手續(xù)費與利息由買方支付。

7月15日，萬盛公司按按信用證條款（與商業(yè)合同一致）向AchBuy公司發(fā)運相關貨物并提交單據于賣方銀行（通知行）并開具匯票要求即期支付。賣方銀行（通知銀行）審核單據無誤即提交買方銀行。經復核單據相符，買方銀行即期支付賣方銀行，后者將向賣方結算貨款。經與賣方協議，融資手續(xù)費與利息由買方承擔。利息結算期為即期支付日至遠期匯票承兌日。同時，農業(yè)信貸向買方提交單據，明確遠期匯票承兌期為9月13日。

AchBuy 公司在約定期限之前無須支出款項，因此對萬盛公司即期支付未影響前者的資金存量，而萬盛獲得免費融資

結語

進口商與供貨商國際結算的各類方式中，假遠期信用證最為妥當地解決了安全支付與國際貿易融資問題。