農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的風險管理探究

潘曉偉

摘 要：隨著2000年我國第一家農(nóng)村商業(yè)銀行的成立，各省市均結(jié)合自身的情況對農(nóng)村信用社進行了改造，紛紛建立起了農(nóng)村商業(yè)銀行。從目前經(jīng)濟體制的發(fā)展情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的地位越來越重要，農(nóng)村商業(yè)銀行也承擔起了發(fā)展地方經(jīng)濟、支持當?shù)仄髽I(yè)的重任，尤其是經(jīng)過近些年的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行在穩(wěn)定農(nóng)村發(fā)展、促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增收等方面起到了很大的推動作用。從本質(zhì)上講，農(nóng)村商業(yè)銀行是屬于經(jīng)營風險機構(gòu)的范疇之中的，其主要的收入來源為貸款利息收入，所以從某種程度上說貸款風險的大小將會直接影響到農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況的好壞，本文也將從實際出發(fā)，對農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的風險管理進行了深入地研究。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；不良貸款；風險管理

一、引言

隨著我國銀行業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村信用社也逐漸撤并為農(nóng)村商業(yè)銀行，從目前全國的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量來看，全國的農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)超過了600家，尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行的負債、資產(chǎn)以及所有者權(quán)益已經(jīng)占據(jù)了農(nóng)村合作金融機構(gòu)的絕大部分，具有比較強的資金實力，成為了當前農(nóng)村金融系統(tǒng)中的主力軍。伴隨著經(jīng)濟下行的壓力，農(nóng)村商業(yè)銀行也開展了相當規(guī)模的不良貸款清收和呆賬的核銷工作，使得貸款的結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化了貸款結(jié)構(gòu)，使得經(jīng)營效益逐年增加，但是由于歷史條件因素和條件的限制，農(nóng)村商業(yè)銀行的主要貸款對象是小微企業(yè)、農(nóng)業(yè)等，其經(jīng)營的風險較大，這也是造成農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)生大量不良貸款的主要原因。從目前農(nóng)村商業(yè)銀行的收入情況來看，信貸收入依然是其最主要的收入來源，而不良貸款的存在將嚴重影響到農(nóng)村商業(yè)銀行的收益水平，根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計結(jié)果來看，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率在2%左右，而且還存在著較為明顯的上漲的趨勢，所以，研究農(nóng)村商業(yè)銀行不良帶塊的風險管理是非常具有現(xiàn)實意義的。

二、造成農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率升高的原因分析

2.1、農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性導致農(nóng)村金融經(jīng)營成本增加

農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性是造成農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率升高的重要原因，從整體上來說，農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性可以大致分為三個方面的內(nèi)容，其一，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對自然環(huán)境的依賴性較高，尤其對于一些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的對象是動植物，這些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)都和自然環(huán)境的關(guān)聯(lián)度都比較高，而且自然環(huán)境對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有著一定的風險性，其損失的概率較大、可控性比較差，人們沒有辦法具體掌握到風險。其二，市場風險比較大。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的成品主要是在市場上進行交易的，而市場交易的結(jié)果主要是取決于市場的供求狀況的，從經(jīng)濟學的角度來看，農(nóng)產(chǎn)品是人們的生活必需品，其需求彈性是比較小的，非常容易在市場上形成過度競爭的局面，不利于農(nóng)業(yè)的發(fā)展，而且農(nóng)產(chǎn)品之間的同質(zhì)性較強，生產(chǎn)者比較分散，這也就造成了農(nóng)產(chǎn)品的供給彈性較大。其三，農(nóng)業(yè)的投資收益是比較低的。動植物的生長很容易受到自然規(guī)律的限制，尤其是一些產(chǎn)品的生產(chǎn)周期比較長，受到季節(jié)的影響也比較大，再生長的空間受到了很大的限制，這也就導致了農(nóng)產(chǎn)品投資周期比較長，資本的周轉(zhuǎn)速度比較緩慢，農(nóng)業(yè)資本的損耗大，嚴重影響了農(nóng)業(yè)資本的發(fā)展。而農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務對象就是農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)企業(yè)等，農(nóng)業(yè)所體現(xiàn)出的這種弱質(zhì)性使得農(nóng)業(yè)成為了一個投資風險比較大、收益比較低的產(chǎn)業(yè)，這對于農(nóng)村金融的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生了非常消極的影響。

2.2、貸款投放比較集中

從目前農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投放情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款比較集中的，這在一定程度增加金融機構(gòu)的貸款風險，從細節(jié)上來分析，貸款的集中主要包含了貸款行業(yè)的集中和貸款地區(qū)的集中，如果在某一區(qū)域內(nèi)發(fā)生了經(jīng)濟下行的趨勢，那么就會導致很大程度上的不良貸款發(fā)生，所以在我國的大型商業(yè)銀行的經(jīng)營中，一般會設(shè)置一定的比例，從而限制貸款過度地集中在某一區(qū)域之中，從而降低風險。但是，農(nóng)村金融主要是集中在農(nóng)村地區(qū)，其經(jīng)營對象也主要是農(nóng)業(yè)，所以，貸款集中問題也是非常突出的，而且農(nóng)業(yè)的經(jīng)營類型也是比較單一的，其次，農(nóng)村金融還存在著規(guī)模較小、資金有限的情況，而且目前的監(jiān)管機構(gòu)嚴格限制了跨區(qū)域的貸款，所以這也是造成農(nóng)村商業(yè)銀行貸款比較集中的一個重要原因，極大地增加了農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的風險。

2.3、農(nóng)村金融信息存在著較大的不對稱性

借款方和農(nóng)村金融機構(gòu)的信息不對稱性是造成不良貸款風險的重要因素。從整體上來分析，由于信息不對稱所引發(fā)的信貸風險主要存在四個方面。其一，信息數(shù)量上存在不對等的現(xiàn)象，借款方和金融機構(gòu)對于借貸方的信息了解不對等，借款人往往比金融機構(gòu)更了解自身的經(jīng)濟情況，而金融機構(gòu)了解信息則較少。其二，信息質(zhì)量不對稱。企業(yè)的財務信息往往是不公開的，而企業(yè)為了得到貸款往往會粉飾財務信息甚至在財務方面動手腳。其三，獲取信息存在延遲性。在信息的獲取方面，借款方往往更早地指導自身信息的情況，而金融機構(gòu)的信息了解則比較滯后。其四，農(nóng)村金融機構(gòu)的從業(yè)人員素質(zhì)有限，對于一些企業(yè)的項目不能做出很好的判斷，造成了信息的不對稱。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行不良風險管理的措施探析

3.1、完善貸款風險指標體系，加強貸后管理

從目前的研究成果來看，資本充足率、撥備覆蓋率、資產(chǎn)利潤率在商業(yè)銀行不良貸款的風險有著很大的作用，所以，在以后的風險管理工作中，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特點來對貸款的風險指標進行監(jiān)測，例如可以采用融資來源、流動性風險等方面進行監(jiān)測，同時還可以進行限額管理、資產(chǎn)負債期限的錯配等，還可以通過數(shù)學模型的建立進行計算，在此基礎(chǔ)之上來建立起風險預警系統(tǒng)，對貸款進行全方位的管理，從而降低不良貸款率。

3.2、規(guī)范信貸操作流程

貸款的貸前審查、事中監(jiān)控、貸后管理都應當遵循嚴格、科學的信貸操作流程，尤其是要對信貸管理的九個環(huán)節(jié)處理好，通過環(huán)節(jié)的層層管控達到降低風險的目的。在目前的農(nóng)村商業(yè)銀行中，人情貸款、照顧性貸款還是存在的，所以，要從根本上降低農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款風險就要求信貸人員能夠嚴格遵守信貸的操作流程，降低主觀因素對貸款投放的影響，可以通過計算機技術(shù)對客戶進行科學地評估，從而實現(xiàn)貸款的審批和后續(xù)管理都能夠更加地標準化。

3.3、嚴格審查貸款擔保，加強不良資產(chǎn)的清收力度

從目前農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款情況來看，擔保貸款占有非常大的比重，所以，加強對擔保貸款的審查能夠有效地降低風險。在擔保類貸款中，主要存在抵押物貶值、無法變現(xiàn)、抵押物失去控制等問題，嚴重的情況下甚至還會出現(xiàn)一物多壓、一人多保等現(xiàn)象，所以在對擔保貸款的審查上要加強對擔保貸款的管理，嚴格審查抵押物和保證人的真實性。與此同時，還要加強對不良資產(chǎn)的清收力度，靈活地采用催收、訴訟、核銷等方式，還要嘗試一些新的方式例如債轉(zhuǎn)股、打包處理、批量化的處理渠道，盡最大限度地加大清收力度，降低不良貸款對銀行經(jīng)營所產(chǎn)生的不良影響。

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