淺談電力企業財務管理發展

葛令源++李志剛

【摘要】：在當前的社會經濟狀況下，電力企業想要穩定持續發展，就必須進行財務的集中化管理，提升財務的管理效率，以幫助企業從長遠上提高效率，幫助企業制定高收益的發展方針，針對現實存在的問題進行不斷的財務管理改革，幫助企業改善原本落后的經濟體制，實現企業的多元化發展。

【關鍵詞】：電力公司；財務；集中管理

引言

目前，社會經濟快速發展，在很大程度上推動了電網企業的發展，對于電網企業的整個管理來說，財務管理是一項重要的管理內容。

1、財務管理的概念

財務管理是指對企業的資金進行購置、籌資以及運營資金利潤的分配，幫助企業從各個發展階段和組成部分出發，分配企業的資金流入流出比例，幫助企業進行實時登記，為企業之后的決策和發展方針制定提供一個重要依據。一般來說，影響一個企業的資金主要的幾個方面在于企業股東的收入以及企業的經濟利潤。企業股東的權利以及收益直接影響著一個企業財務管理的主體對象，是企業的經營戰略和發展方針制定的來源。在進行企業的財務管理過程中，必須要維持一些基本的原則和工作實施準則，以幫助公司穩定持續發展。首先針對公司的產權結構，必須要遵循權力、利益和責任三者相互結合的原則，幫助公司進行財務管理的工作制定。在此基礎上，再完善相關的約束激勵機制，以求為企業決策提供穩定性的幫助，達到權、利，責三種相互制約的目的，以避免其中任何一個環節出現紕漏而導致其他兩個環節出現的損失和工作障礙。另外，在管理的職能分配上要進行一個分層的管理模式，使得工作人員能夠各司其職，共同維持財務管理工作的完善和高效率的發展。在進行財務集中管理的過程中，還需要遵循整體性原則，要求從公司的實際情況出發，整體的把握公司的財務狀況，將公司的整體優勢發揮出來，通過相關政策的實施和準則的制定，嚴格按照要求和規則進行工作的調整。在制定財務集中管理體制的過程中，要根據公司實際情況以及現實的考量不斷的進行調整，以適應企業的發展現狀，幫助企業更好的進行財務控制，為企業的大決策和發展戰略制定提供重要依據。

2、電力企業財務集中管理的現狀

2.1資金管理集權與分權的劃分不合理

目前，部分電力企業已經開始實施資金集中管理，他們在進行資金集中管理的時候，都會遵循遵循一個原則，就是“總體集中，適度分”的原則，以便于資金集中管理。但也存在一定的問題，就是在集權和分權之間達不到一種平衡，對于資金管理，集團總部對下屬單位的資金控制過嚴，同時，在資金管理上也缺乏靈活多樣性，造成基層單位對資金管理的有抵觸，或過分依賴集團總部融統一資，資金風險管理和防范意識差。與此同時，集團公司對資金管理的控制權過高，導致了管理漏洞的出現，部分單位為逃避資金集中管理，套取資金支付預算外項目，容易造成資金風險。

2.2會計核算缺乏監督

首先，由于電力公司沒有詳細了解業務的實際情況，造成公司在對會計核算進行統一管理以后不能很好地對會計核算進行監督。其次，采取財務集中管理模式以后，公司的會計業務與財務活動發生了分離，忽略了會計管理在會計核算中心的重要作用。

2.3資金集中管理考核評估機制不合理

資金管理對企業效益的提升需要嚴格的執行才能體現管理價值，為了達到預期的效果，制定一套科學的考核評估機制，是十分有必要的。電力企業實施資金集中管理上往往為了管理而管理，管理部門把精力放在資金計劃的編制和資金預算上，對于資金管理的執行情況和全過程管理缺乏系統有效的考核評估。導致資金管理過于盲目，為了管理而管理，無法將資金集中管理的效果效益進行科學評估，并及時準確地反饋給決策部門并進行修正，導致電力企業盡管實現了資金集中管理，但資金利用效率和效益依然低下。

3、資金集中管理優化策略分析

3.1妥善處理資金集中面臨的風險管理難題

資金集中后要做好資金余缺調劑，確保資金流動性風險管理措施到位，完善風險管理提前預警體系，對電力企業資金管理風險體系進行完善。建立健全資金事前風險預警模型，結合財務管控系統統一提示資金運用風險。統一劃定資金現金池事中預警線，將資金風險識別、預警、監督、控制全過程包括在內。加強資金控制事后審計監督，發揮企業內部審計部門職能作用，定期開展資金專項檢查。建立資金檢查監督臺賬，妥善處理資金工作中出現的問題，確保資金管理安全有效。

3.2完善資金集中管理考核及階段評估機制

實施資金集約化管理評估，可以隨時掌握監督目標的行程和資金投入的效果，并作為電力企業資金管理部門決策依據，定期調整資金策略。為了證實資金管理的權威性，首先，要制定科學合理的集中管理考核機制，其次，要制定統一的資金管理目標，從而來保證資金管理與結算在財務管理的重要作用。電力企業通過資金管理管控平臺實施對資金計劃、預算執行的全面控制，定期對各單位現資金收支情況進行統計，做好差異分析，查找原因并公開考核，實現資金集中管理的考核評價與評估全過程全方位管理。

3.3優化量化全面資金預算管理

電力企業要不斷優化全面預算管理機制，通過分析企業生產經營全過程的資金需求，針對資金預算的編制、資金分析和效益考核細化優化，使企業全部資金收支納入預算管理程序，采取逐級編報、年度預算審批、月度滾動管理的預算管理方式。在編制資金預算時，應本著輕重緩急的原則，將營運資金與生產資金區分開來，把生產經營資金和非生產經營資金分類申報，按照年度、月度計劃統籌調配生產資金，保證生產經營資金供應。對于非生產經營資金應本著適度、節約、合理運用的原則來管理，力求壓縮資金開支。

結語

總之，在進行財務集中管理的過程中，必須要實施分層管理和集中經營管理模式的實施，這兩者就要求公司在堅持公司發展戰略和指導方針的基礎上對公司的產權進行一個基本的信息了解，要清楚公司的發展脈絡，進行集中化的管理。不斷完善企業財務集中管理的規則完整性和執行力度，幫助企業實現穩固發展。

【參考文獻】：

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