淺析我國商業銀行信貸的風險與管理

龔晶晶

摘要：自20世紀90年代以來，信貸風險管理逐步成為商業銀行風險管理中最關鍵也最具挑戰性的領域之一；隨著經濟的迅速發展，金融市場日趨復雜；我國目前金融市場自由化尚處于初級階段，貸款仍然是銀行業務的重要組成部分，商業銀行信貸風險已成為金融領域面臨的突出問題，銀行業經營風險也隨之增大，因此信貸風險管理是目前現代商業銀行風險管理的核心內容之一。本文從商業銀行信貸風險的現狀，分析出我國商業銀行目前所面臨的主要風險問題，相關的風險管理策略進行探討。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理

一、商業銀行信貸風險的概述

商業銀行信貸風險是指商業銀行經營信貸業務的風險總和：即商業銀行在經營貨幣和信用業務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。信貸風險是商業銀行的傳統風險，是銀行信用風險的一個部分。這種風險的發生將嚴重影響銀行貸款資產質量，過度的信用風險甚至有可能為金融危機的發生帶來隱患，影響一國經濟的長期穩定。自1995年我國《商業銀行法》頒布實施以來，我國各商業銀行均已落實人民銀行的監管要求，在加強信貸管理，改善資產質量，防范經營風險方面加強重視，采取了一系列改善措施；目前為止，我國商業銀行也還尚未形成一套完整的理論思想，以及建立起完善的防范管理機制。本文就當前我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關對策進行研究與探討。

二、我國商業銀行信貸資產面臨的主要風險現況

本文主要從內部風險以及外部風險兩個方面對我國商業銀行風險進行闡述；其中內部風險起主導作用，并決定外部風險。內部風險主要包含銀行人員素質風險，操作機制風險以及管理監督風險；外部風險主要包含市場風險與信用風險兩各方面。

（一）我國商業銀行所面臨的內部風險

1.銀行人員素質風險包含業務素質和品德素質

銀行業務人員需要具有基本的業務素養，專業理論知識與專業工作能力相輔相成，構成業務人員的基本業務素養，如果業務人員的理論知識與崗位職業技能不能與商業銀行信貸業務的實際發展相匹配，這就使其很難及時對一筆業務的風險做出正確的判斷，從而增大信貸的風險；而品德素質較差的信貸人員則比較容易為了私人利益，枉顧職業道德，做出以權謀私，以貸謀私的事情，從而導致信貸風險增大。

2.操作機制風險以及管理監督風險

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險；操作風險包括操作失誤風險以及操作戰略風險：主要是指銀行在運作過程中因賬務或機構設置不合理、分工不協調、規章制度和操作規范不嚴謹，以及操作手段落后等內部管理原因而可能使銀行遭受損失的風險。操作風險根源在于銀行內部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因指令失誤、記賬、結算錯誤，業務操作不當，違規操作等未能及時做出反應而導致銀行財務損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失。

由于在信貸風險管理方面，信貸風險管理框架不完善，則導致管理層難以從總體上測量和把握風險狀況；在制度上缺乏獨立的風險報告程序，從而致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信貸風險狀況；在整體監管方面，我國大部分的商業銀行并沒有針對風險的管理與控制設置全面集中的監管中心，在對董事會的監督層面，也缺乏較為系統的管理指導，甚至某些商業銀行的管理層都缺乏這種風險監管的科學意識，這些是我國商業銀行目前所面臨的管理監督風險。

（二）我國商業銀行面臨的外部風險

1.市場風險

市場風險指由于市場價格的變動而導致銀行的表內和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。其主要表現為利率風險、匯率風險和價格風險。利率風險是指銀行的資產、負債在利率波動時發生損失的可能性。這種風險不僅影響銀行的盈利水平，也影響銀行資產、負債和表外金融工具的價值。它是國有商業銀行未來面臨的主要風險。由于我國長期實行利率管制，利率風險主要表現為一種體制風險；隨著利率市場化改的推進、市場定價領域的拓寬和利率波動范圍的擴大，必然對我國商業銀行的生存環境和經營管理產生重大影響。匯率風險又稱外匯風險，是指銀行在持有或運用外匯的活動中，因匯率變化而蒙受損失的可能性。價格風險則是指由于資產重置或貸款抵押品價格變化使銀行蒙受損失的可能性。

2.信用風險

信用風險可分為狹義和廣義概念兩種。廣義信用風險是指信用主體的一方，即授信方拒絕或者無力履約時，給信用主體另一方即信用提供方帶來潛在的損失。狹義的信用風險是專指銀行信用風險，即由于銀行的客戶無力履約的風險，它實際上是一種違約風險。

我們一般講信用風險均是指狹義的信用概念，即商業銀行信用風險。信用風險不僅僅等同于信貸風險，因為它不僅僅存在于貸款活動中，而且也廣泛存在于銀行其他表內、表外業務活動中，如擔保、承諾、承兌和證券投資等等。由于貸款業務仍然是商業銀行的主要業務，所以信貸風險是商業銀行信用風險管理的主要對象。雖然我國各商業銀行目前都構建了信用風險管理框架，但是跟國外先進銀行相比，無論是信用風險管理體制，還是管理技術方面還存在著較大差距，信用風險監管體系的不完善，往往會致使違約風險的頻頻發生。

三、針對風險的應對策略

通過對我國商業銀行的研究與分析，本人大致概括了我國商業銀行目前面臨的風險成因 ，根據對上文提出的風險現況的分析，提出了以下幾點應對策略。

（一）塑造良好的商業銀行風險管理文化

1.培養銀行員工形成風險意識

首先，在商業銀行經營指導思想上，各級管理層要樹立風險管理水平是商業銀行核心競爭力的理念。要明確防范風險與業務發展之間的辯證關系，認識到風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，從風險管理中創造收益。其次，風險管理意識必須貫徹到全員，貫穿到業務拓展的全過程。風險管理需要所有人齊心協力來完成；風險管理也不是一朝一夕能夠完善和解決的，它需要艱苦的完善過程和一個長期堅持的執行過程。控制風險和創造利潤相輔相成，各項業務領域都必須兩者兼顧。最后，管理層要以身作則，遵守行為操守準則，并且一身作則，在執行中形成硬性約束。endprint

2.加強人力資源培養力度

提高風險管理水平是當前建立和健全我國商業銀行風險管理制度的重要環節。一方面銀行可以選送優秀人才學習國外現代風險管理技術，將適合我國銀行的優良的管理技術以及管理經驗融入我國銀行的實踐操作中；另一方面，對現有的管理人員進行定期培訓，讓他們不斷更新風險管理知識，強化大家的風險防范意識，提高他們的風險管理水平，使大家都能準確把控風險管理的發展趨勢。

3.建立健全的貼合風險管理要求的績效考核機制

改進銀行內部考評機制，探索風險資本的計算模式以及優質配置管理。資產質量考核是考核風險控制業績優劣的主要指標，根據這個指標，對歷來風險控制嚴格、尺度把控準確的的員工，要積極給予獎勵，而風險控制較差的員工按制度要求給予處罰。要將平衡收益與風險關系的理念滲透到全體員工的主觀能動性中去，全面糾正輕風險管理的傾向，將可持續發展理念貫徹到整個行業。

（二）健全完善我國商業銀行風險管理體系

1.提高完善我國商業銀行風險管理技術

風險管理是當代世界各國銀行業探索的一個前沿問題。特別是很多新的風險管理技術的問題，我們必須現在著手去掌握，從而提高我國銀行風險管理技術，建立適合我國國情的信用風險度量管理模型。一方面我們要吸取經驗教訓，從問題中尋找管理風險的途徑，不斷地研究和創新，探尋創造出適合我國商業銀行發展的風險管理技術，在創新中提升國有商業銀行風險管理的核心競爭力；另一方面我們要積極借鑒在行業中得到廣泛應用的KMV模型，Credit Risk+模型等國外先進的風險度量管理模型，在借鑒西方國外先進模型的基礎上，結合我國的實際情況，建立起適合我國商業銀行風險度量管理模型。

2.加快風險管理信息系統建設

高質量的風險管理信息系統是銀行開展風險評估的重要依據。通過風險管理信息系統的建設，大量的計算、對比監督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監控手段變成現實。我國的商業銀行要盡快按照巴賽爾協議的要求建立起獨立的、高質量的數據庫，加強基礎數據的積累，并及時更新數據信息，為國內銀行風險的度量和檢測提供基礎數據支持。同時要不斷加大對銀行信息系統建設的投入，確保信息系統開發的前瞻性和有效性，使信息系統最終能涵蓋銀行的所有業務。

3.完善商業銀行治理結構

我們要深化銀行金融機構改革，建立科學的的銀行內部治理結構，要加強對銀行改革的指導、督促和考核，建立和規范高級管理層制度，建立科學高效的決策、執行和監督機制；要組織實施“風險管理部門垂直管理”，實行上級行風險管理部門對下級風險管理部門和統計業務部門直接管理和考核，搭建統一的風險管理委員會的組織架構和工作機制，充分發揮風險管理委員會的作用，研究解決銀行風險管理中的重大問題。風險管理部門要認真履行“總規劃，總協調，總計量，總閘門”的職能，規劃要切實可行，協調要及時主動，計量要科學準確，使整個銀行體系可以高效有序的運行。

（三）建有有效的市場風險監控，識別機制

董事會應負責審批市場風險管理的戰略、政策和程序，確定銀行可以承受的市場風險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制市場風險，并定期獲得關于市場風險性質和水平的報告，監控和評價市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。商業銀行的董事會和高級管理層應當對本行與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量和控制方法有足夠的了解。商業銀行的監事會應當監督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。通過明確分工，形成一系列有效的風險監督管理體系。

（四）改善外部環境，健全外部監管機制

要改善我國商業銀行風險管理面臨的外部環境，首要的任務是改進監管機構對商業銀行的監管，新資本協議給予監管部門更大的決策自主權，同時對監管能力提出了更高的要求。新資本協議語序商業銀行采用內部評級體系進行風險管理，同時也要求監管者對銀行風險管理過程進行評估，這就要求中央銀行實行由被動監管向主動監管轉變，對各種風險管理方法的先進性和合理性有明確的判斷。

其次是引入社會監督，強化外部信息披露對商業銀行的約束。商業銀行外部審計是指包括會計師事務所、審計師事務所、律師事務所等中介機構接受銀行或監管當局的委托，對商業銀行進行的包括經營情況、財務情況及風險狀況等內容的監督檢查。外部審計增強了商業銀行在資金運營、財務管理、業務開展和內部管理等方面的透明度，從根本上改善了商業銀行風險控制的有效性。

近年來，商業銀行在風險管理方面取得了較大進展，但1997年以后的數次金融危機、2008年美國次貸危機風波讓現代金融危機風險逐步趨于多元化，這種多元化的危機對銀行乃至整個金融體系造成的破壞性巨大。在經濟全球化、金融一體化的金融業全面開放的壓力下，我國商業銀行的風險管理已經成為金融業以及國民經濟整體運行的一項十分緊迫而艱巨的任務。

我國商業銀行風險管理既要借鑒國外商業銀行風險管理的先進經驗，又要從中國的具體國情出發，建立健全自身風險管理體系，學習掌握先進的風險信息管理技術，培育先進的風險管理文化。

參考文獻：

[1]郭友著.樹立科學發展觀 加強全面風險管理.中國金融，2004（20）

[2]白俊偉，樊衛列.當前城市商業銀行存在的問題分析及對策.金融參考，2004（02）endprint