企業(yè)的“神經與免疫系統(tǒng)”

謝永恒　周禹　張志朋　郭學濤

企業(yè)神經系統(tǒng)是企業(yè)機體內占有主導地位的信息傳遞和調節(jié)的系統(tǒng)，它協(xié)調企業(yè)內部各部門的經營活動，而企業(yè)機體免疫系統(tǒng)（內部控制體系）就是對每一位崗位成員追求自身利益價值的行為進行有效規(guī)范，使之與組織價值的增長相一致。

哈佛大學瑪格麗特?惠特利（Margaret J.Wheatley）在《領導力與新科學》一書中寫道，在商業(yè)和科學領域，近年來同時開展了一項研究工作就是深刻認知生命系統(tǒng)。一些組織理論家和領導人正在從生態(tài)學、生物學和進化論中吸收新的思想。借助這一理論，我們認為，企業(yè)既有類生物的神經系統(tǒng)，也有一套免疫系統(tǒng)。

企業(yè)的“神經系統(tǒng)”

企業(yè)神經系統(tǒng)是企業(yè)機體內占有主導地位的信息傳遞和調節(jié)的系統(tǒng)，它協(xié)調企業(yè)內部各部門的經營活動，保證內部的完整統(tǒng)一，并使企業(yè)機體能隨時適應內外環(huán)境的變化，保證企業(yè)與不斷變化的市場環(huán)境之間的相對平衡。

企業(yè)與人體一樣面臨著兩種任務。

第一種任務是所生存的環(huán)境，隨時面對環(huán)境的挑戰(zhàn)并快速做出適當回應。在這個任務中，機體必須能夠對周圍發(fā)生的事件進行觀察、思考和做出戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行。為了完成這個任務，人體通過視覺、聽覺、味覺、嗅覺和觸覺相結合的信號輸入，獲得對環(huán)境最精確的了解。五種感覺信號輸入傳到丘腦，它相當于一座中繼站。接著，刺激被送到皮層的處理區(qū)域，再傳到大腦“高管”所在的位置-大腦皮層聯(lián)絡區(qū)。在大腦皮層聯(lián)絡區(qū)，它們跟其他更高級的心理過程整合在一起，輸入意識流，這時便意識到了信息（什么挑戰(zhàn)）；然后，運動皮層在小腦與基底神經節(jié)參與下規(guī)劃必須做什么（怎么回應）；最后，一個有意圖的命令通過內囊，再沿著腦干和脊髓去觸發(fā)運動神經節(jié)，將行為付諸實現(xiàn)（執(zhí)行回應）。正是大腦這一器官，把人類與其他所有物種區(qū)別開來，使得人類有能力完成生物界最具運動協(xié)調性的任務。企業(yè)有機體必須以高度技巧和警覺來統(tǒng)轄售前、售中、售后的一切活動。

第二種任務是在下意識的幽暗區(qū)域里發(fā)揮作用。我們誰留意到了在我們身體里面發(fā)生著無窮的活動？心臟波動的頻率和強度，呼吸的規(guī)則性，膀胱的充盈與排空以及直腸的排泄等，我們把身體所有的自動機能視為理所當然了，直到這些機能不再像應當?shù)哪菢舆\轉為止。這些機能是由自主神經系統(tǒng)來操作的。生理結構的美就在于那些認為理所當然的自動機能。

組織神經系統(tǒng)的三個層次

機體中樞神經系統(tǒng)有腦和脊髓組成，中樞神經系統(tǒng)的高級皮質機能給人類賦予了思維、判斷、運用語言等能力。然而，中樞神經系統(tǒng)完全依賴于周圍神經系統(tǒng)來提供感覺輸入和運動輸出。周圍神經系統(tǒng)是由大腦延伸出的12束頭部神經和脊柱各節(jié)位置由脊髓生出的31對脊髓神經組成，周圍神經系統(tǒng)是機體與外部環(huán)境之間的連續(xù)網絡。自主神經系統(tǒng)是由周圍神經系統(tǒng)中處理身體內部運動的部分，它由交感和副交感神經系統(tǒng)組成，交感神經系統(tǒng)處理處于緊張和挑戰(zhàn)情景下的需求，副交感神經在機體的下意識層面上工作。

就像生物有機體堅定不移的矗立在環(huán)境當中那樣，每一個企業(yè)也必須抵抗住競爭性環(huán)境的艱苦條件而魏然屹立。一個企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)不僅僅包括充滿競爭的市場，而且還包括對自身核心機能進行有效管理的能力。要保持競爭能力，每一個企業(yè)都必須具有一整套與生物學接近并在功能上相似的神經系統(tǒng)。企業(yè)生命有機體的神經系統(tǒng)通過三個部分來完成兩種復雜任務。包括：中樞神經系統(tǒng)，一個智力機能統(tǒng)籌機構，主要負責戰(zhàn)略和計劃等學習、思維功能；周圍神經系統(tǒng)，一個與環(huán)境聯(lián)系的網絡，主要負責產品、市場、業(yè)績的感覺信息與動作反應功能；自主神經系統(tǒng)，一個自動核心機能的運轉機制，主要包括后勤、財務會計、人力資源、基礎結構以及其他核心機能。

實踐：R公司的“神經系統(tǒng)”

R公司秉承“向生命系統(tǒng)學機制、向人類大腦學智慧”的理念，致力于借鑒有機體的理念，來打造“企業(yè)有機體理論”（簡稱“企業(yè)有機論”）；并以此來指導企業(yè)內部的實踐，優(yōu)化組織系統(tǒng)。接下來，將以R公司的實踐為例，闡述參照生物機體三類系統(tǒng)模型，企業(yè)神經系統(tǒng)的組成以及企業(yè)有機體如何通過三類系統(tǒng)對企業(yè)兩種任務（外部挑戰(zhàn)與回應，內部自主運轉機制）進行調節(jié)與控制。

1. R公司神經系統(tǒng)組成。R公司基礎組織是縱向層級的事業(yè)部或分公司實體部門與橫向平行的業(yè)務委員會組織的網狀結構。各部門既獨立又統(tǒng)一，在統(tǒng)一的戰(zhàn)略統(tǒng)籌下，各部門有自己獨立的“三表”核算機制。R公司中樞神經系統(tǒng)由腦和脊髓組成，包括大腦（統(tǒng)籌委員會）、小腦（商務活動委員會、產品技術創(chuàng)新委員會）、腦干（運營機制委員會、運營管理中心）、基底神經節(jié)（戰(zhàn)略委員會）、丘腦（市場戰(zhàn)略部）等與脊髓（各一級部門負責人）。R公司周圍神經系統(tǒng)是由市場部和各銷售單元市場人員、售前、售后服務人員組成。R公司自主神經系統(tǒng)是由運營管理中心組成。

2. R公司外部活動調控。R公司通過市場部、各銷售單元、售前、售后服務等人員，時刻將感知到市場環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、客戶需求、用戶反饋、供應商訴求等各類信息輸入企業(yè)信息系統(tǒng)（神經傳導載體），各類感覺信息輸入傳到市場戰(zhàn)略部，獲得對外界挑戰(zhàn)精確的了解。接著，信息經各委員會，傳到“高管”所在的位置-大腦皮層聯(lián)絡區(qū)即統(tǒng)籌委員會。企業(yè)外界信息的全面精準的獲得，為企業(yè)的回應市場的活動策略制定、活動戰(zhàn)術規(guī)劃以及活動的具體實施提供了基礎輸入條件。

R公司各事業(yè)部或分公司（脊髓）內的崗位人員（運動神經元）除了受部門內局部的影響以外，還受到統(tǒng)籌委員會（大腦皮層運動區(qū)）和運營管理中心（腦干）的協(xié)調。戰(zhàn)略委員會（基底神經節(jié)）和商務活動委員會（小腦）向統(tǒng)籌委員會（皮層運動區(qū)）提供感覺認知的信息，使得外部活動更加的精確與協(xié)調。這樣我們可以把R公司對外部活動的調控分為三個不同的層次。

戰(zhàn)略層次：大腦皮層聯(lián)絡區(qū)即統(tǒng)籌委員會為代表，制定運動戰(zhàn)略。首先，外部活動需要一個策略，即通過何種方式來達到目的，這個是最高層次的調控，產生于R公司統(tǒng)籌委員會。對公司發(fā)展所做的戰(zhàn)略性思考就好比大腦皮質機能，形成了公司學習、判斷和感覺能力。其中首席執(zhí)行官（CEO）作為最主要的高層管理者，所扮演的策略性角色是去監(jiān)管整個公司的策略形成。endprint

戰(zhàn)術層次：統(tǒng)籌委員會、戰(zhàn)略委員會（包括市場、產品、人力資源、財務等）和商務活動委員會為代表，負責戰(zhàn)略活動的具體規(guī)劃。戰(zhàn)略活動的具體規(guī)劃即將活動的命令轉化為可以執(zhí)行的活動規(guī)劃，由戰(zhàn)略委員會和商務活動委員會是將公司一級的一般性指示、陳述與意圖進一步具體化，轉換為各個事業(yè)部的運動策略，提交統(tǒng)籌委員會決策完成。功能層面，比如人力資源、財務、生產制造、物流管理、研發(fā)等單一特定的功能，扮演著重要的策略性角色，配套實現(xiàn)公司級的戰(zhàn)略目標。

執(zhí)行層次：運營管理中心與各一級部門總經理為代表，主要負責運動的實施。運動的執(zhí)行是運動調控的最后的層次，主要是在運管管理中心的督查下各一級部門總經理帶隊執(zhí)行。

R公司的商務活動委員會并不直接發(fā)起和指揮各部門的市場活動，而是配合統(tǒng)籌委員會完成對市場活動的調控。當統(tǒng)籌委員會向各業(yè)務單元發(fā)出市場活動指令時，還向商務活動委員會傳遞了指令的副本，另外活動過程中來自市場和方案人員上的各類反饋信息到達商務活動委員會，商務活動委員會將來自兩個方面的信息加以比較和整合，覺察活動執(zhí)行情況和運動指令之間的誤差，一方面向統(tǒng)籌委員會發(fā)出矯正信號，調整規(guī)劃活動，使其符合實際的活動情況，另外一方面，通過傳遞信息到各業(yè)務單元總經理，業(yè)務單元糾正活動的偏差，使活動按照統(tǒng)籌預定的目標和軌道準確進行。

3. R公司內部運轉調控。R公司的運管機制委員會和運營管理中心（自主神經系統(tǒng)）是調控內部自主運轉的神經系統(tǒng)。主要調劑企業(yè)機體基本運作，如會計、庫存與后勤、基礎結構、人力資源以及其他核心機能的自主運轉。與公司的外部活動的調控不同是，內部運轉活動的調控是自主性的，幾乎不受企業(yè)“意識”的控制，就像生物機體的自動機能一樣，我們無需思考心臟搏動的頻率和強度。

按照價值鏈理論，R公司在產品與服務流向消費者的基本價值鏈過程中，公司運動系統(tǒng)的業(yè)務單元崗位人員專注于營銷、研發(fā)、生產、銷售等作業(yè)活動；公司消化系統(tǒng)的工程售后人員對含有“營養(yǎng)物質”的合同進行消化吸收，并做好售后等客戶維系工作。這兩大系統(tǒng)對應的是企業(yè)內部最為重要價值創(chuàng)造和價值轉化環(huán)節(jié)。而兩大系統(tǒng)的高效運轉都離不開公司內部自主運轉的支撐。

R公司運營管理中心借助持續(xù)運轉的工作智能信息系統(tǒng)平臺，對于企業(yè)規(guī)范和標準內權責，信息系統(tǒng)能夠自律地、全天候地存儲、分析數(shù)據(jù)，最終以數(shù)據(jù)驅動每個流程節(jié)點上的職責，進而推動機體目標能夠無差別地落地執(zhí)行，自驅動完成專注于價值創(chuàng)造的的崗位細胞所需資源的支撐工作。并針對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的實際情況，不斷的通過運營機制委員會優(yōu)化完善已有流程與制度。

R公司的中樞神經系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃使企業(yè)能夠獲得更強的競爭性，周圍神經系統(tǒng)能使企業(yè)更了解自己的市場，評估企業(yè)自身的表現(xiàn)；自主神經系統(tǒng)使R公司核心機能自主運轉。中樞神經系統(tǒng)與周圍神經系統(tǒng)和自主神經系統(tǒng)之間的聯(lián)結，使R公司這個企業(yè)有機體具有了“智能”的基礎。

企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”

企業(yè)機體免疫系統(tǒng)（內部控制體系）就是對每一位崗位成員追求自身利益價值的行為進行有效規(guī)范，使之與組織價值的增長相一致。企業(yè)機體免疫系統(tǒng)（內部控制體系）絕不是要困住崗位人員（細胞）的手腳，而是要保證組成企業(yè)的每個細胞都處于健康的狀態(tài)，為每一位成員充分全面的施展其才華提供制度保證，從而才能保證整個企業(yè)機體的健康運作。

企業(yè)免疫系統(tǒng)模型

企業(yè)組織是一個有機整體，如果說，以企業(yè)信息系統(tǒng)平臺為載體，董事會、經營管理層等組成“中樞神經系統(tǒng)；財務、會計、運營等職能組成了“循環(huán)與呼吸系統(tǒng)”；市場營銷、解決方案、產品服務等組成了“運動系統(tǒng)”；工程、售后等組成了“消化系統(tǒng)”。剖析人體免疫系統(tǒng)的組成與功能，再從企業(yè)機體的角度看，內部控制體系在企業(yè)自組織中恰恰發(fā)揮著免疫系統(tǒng)的功效。企業(yè)組織免疫是由各類企業(yè)“病原”所觸發(fā)，與人體免疫特性相似，企業(yè)機體免疫系統(tǒng)（內部控制體系）也有非特異性免疫、特異性免疫兩種機制和物理屏障、生理屏障、自適應免疫屏障三道防線以及防御、監(jiān)視、自穩(wěn)和學習四大功能。內部控制體系能夠最早感受到抗原的侵蝕風險，更早更快地利用制度權限等各種措施將其在運行中暴露出來的缺陷逐一修復、逐步完善，以促使企業(yè)機體的可持續(xù)發(fā)展。

兩種機制

所謂企業(yè)“病原”的非特異性免疫機制是指企業(yè)針對“病原”侵害而進行的一般性控制行為，是伴隨企業(yè)存在而自然形成的一種“病原”防范機制；而企業(yè)“病原”的特異性免疫機制是指企業(yè)針對“病原”所采取的特定控制行為，是企業(yè)在發(fā)展過程中適應內外環(huán)境的變化而逐漸建立起來“病原”控制機制，包括“病原”的監(jiān)控機制、專項審計機制和信息溝通機制等要素。人體免疫應答分為初次應答和再次應答。一般而言，初次免疫應答過程較長，再次免疫應答直接由記憶細胞接受刺激后產生抗體，要快一些。同樣，對于企業(yè)的免疫應答機制來說，初次免疫由于對“病原”問題的判斷、性質的確定都非常困難，特別是由于人的主觀能動性，為應答策略的制定帶入了更多不確定因素，比再次免疫應答的過程要長，過程更復雜。而隨著企業(yè)免疫系統(tǒng)不斷的學習和記憶，企業(yè)所積累的抗原和策略越來越多，因此再次應答過程也就容易得多了。

三道防線

人體通過合成代謝，從外界吸收物質和能量，引進負熵，在此過程中，主要包括三道防線。皮膚角質層和與腔體黏膜構成了物理屏障，是抵擋“病原”的第一道防線，能夠有效阻擋大部分“病原”侵入人體。體液中的殺菌物質和吞噬細胞構成第二道防線，殺菌物質的溶解酶能夠溶解許多種病菌，分布在血液和組織器官中的吞噬細胞，可以將侵入人體的病原體吞噬消化。物理屏障，皮膚和黏膜已經竭盡全力抵抗感染，生理屏障，體液已經制造大量抗體保障間隙環(huán)境的安全，如果這些措施都抵擋不住，此時T細胞和B細胞出擊，第三道防線自適應免疫啟動。

對企業(yè)機體組織來講，其內控體系也有三道防線，防護層（物理防線）、檢測層（生理防線）和響應層（自適應防線）。企業(yè)各種健全而有效的基本管理制度為企業(yè)機體構筑了第一道堅固的“防火墻”，使企業(yè)內外部異己無法滋生。endprint

完善的基本制度，至少包括組織架構、業(yè)務流程和日常風險控制三個維度，組織架構確定組織權限及崗位職責，合適的業(yè)務流程覆蓋企業(yè)的主要業(yè)務，同時組織架構和業(yè)務流程設置始終要貫穿風險控制思想。企業(yè)免疫系統(tǒng)的第二道防線為檢測層，主要指企業(yè)的風險和危機的“掃描”，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)的運作過程中存在的問題，將異己消滅在萌芽狀態(tài)，在實際操作中，表現(xiàn)為企業(yè)的內部審計活動或內部控制活動。響應層為企業(yè)免疫系統(tǒng)的第三道防線，這一層是企業(yè)內部控制體系的核心層，主要指對企業(yè)突發(fā)事件、棘手事件及“癌變”組織細胞進行策略響應乃至“殺毒”。

四大功能

與生物體免疫功能相似，企業(yè)內部控制體系的功能主要有四個：防御、監(jiān)視、自穩(wěn)和學習。

免疫防御，指機體排斥外源性抗原異物的能力，對于企業(yè)內控體系，要識別內外部異己因素，充分發(fā)揮抵御功能，從體制機制層，如企業(yè)文化體系、企業(yè)的質量管理體系、風險管理體系等，深入分析調動積極因素，防止消極因素入侵企業(yè)機體運營系統(tǒng)，促進健全體制、完善機制，增強企業(yè)運營的免疫力。

免疫監(jiān)視，指機體殺傷和消除異常突變細胞并抑制腫瘤在體內生長的能力，對于企業(yè)內控體系，要有力應對內部出現(xiàn)的異常和突變因素，構建相應的管理機制和部門，如內部審計、內部控制、時刻發(fā)揮警惕和監(jiān)視功能，在違法違規(guī)、損失浪費、奢侈鋪張、損壞資源、損害職工群眾利益等各種行為惡變之前防范于未然。

免疫自穩(wěn)，指機體識別和清除自身衰老殘損的組織細胞能力，是機體維持穩(wěn)定的重要機制，對于企業(yè)內控體系，表現(xiàn)為能夠識別并清除企業(yè)內部安于現(xiàn)狀、失去危機感，驕傲自大，抵觸變革，喪失創(chuàng)新精神的組織與崗位人員，維持組織內部的活力、協(xié)調和均衡。學習記憶，當病原第一次入侵生物體時，免疫系統(tǒng)通過學習產生抗體消滅病原，對于企業(yè)內控體系，應該具備一定的學習和記憶功能，同類事件的再次發(fā)生，能夠迅速從策略庫中調用方案，有效解決問題。

實踐：R公司的“免疫系統(tǒng)”

R公司秉承“向生命系統(tǒng)學機制、向人類大腦學智慧”的理念，致力于借鑒有機體的理念，來打造“企業(yè)有機體理論”（簡稱“企業(yè)有機論”）。并以此來指導企業(yè)內部的實踐，優(yōu)化組織系統(tǒng)。接下來，將以R公司實踐為例，闡述其以OA與SAP相集成的信息化平臺系統(tǒng)為載體，有機整合信息與權力行使系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)內部控制體系兩種機制、三道防線和四大功能的搭建實現(xiàn)。

首先，建立內部控制體系，R公司從解決信息系統(tǒng)的正確性、真實性、完整性入手，分階段分步驟持續(xù)進行信息系統(tǒng)建設。信息是真實，全面的，即使信息是不對稱的，一旦公開對組織崗位人員也會產生強大的約束力。隨著內部控制信息的內容越全面，披露的越充分，信息系統(tǒng)的威信越高，R公司內部控制的效果越好。

其次，建立內部控制體系，R公司搭建健全內控體系的第一道防線。通過R公司自身的發(fā)展經歷、將那些經驗、知識、技術等顯性化成為管理規(guī)則制度、工作流程、甚至企業(yè)文化，形成企業(yè)機體免疫系統(tǒng)最外圍的第一道防線。為增強企業(yè)抵御風險、適應外部環(huán)境、自我糾錯的能力，R公司設立企業(yè)有機體建設中心專門機構和企業(yè)運營機制委員會跨部門組織，將企業(yè)日常運行的信息通過層層匯總提交給企業(yè)決策部門，一般是定期匯報，決策部門根據(jù)這些信息發(fā)現(xiàn)企業(yè)異己，并采取相應的措施持續(xù)調整優(yōu)化制度流程與經營策略。

再次，建立內部控制體系，R公司的內控第二道防線表現(xiàn)在內部控制節(jié)點和內部審計監(jiān)視活動上。企業(yè)中幾乎每個部門的關鍵崗位人員都同時承擔免疫監(jiān)視職能，他們具有較強的風險和危機意識、熟練的專業(yè)技能、敏銳的問題洞察力、時刻關心和維護企業(yè)利益的優(yōu)秀員工。目前R公司在人事、財務、業(yè)務和資源四大權限類別上，在主管、經理、總監(jiān)和總經理等不同層次上都設有控制點，每個控制點均有明確的權責描述和執(zhí)行規(guī)范。同時，R公司成立專職免疫部門，比如審計部、質量檢測部等，審計部門人員的工作精力不僅僅是放在財務領域的差錯糾偏上，而是深入到了內部控制和整個經營活動領域，借助公司信息化平臺的信息分析和評估系統(tǒng)、異己預測系統(tǒng)、異己警報系統(tǒng)，及時檢測發(fā)現(xiàn)和處理功能紊亂甚至功能喪失的企業(yè)細胞（崗位人員）以及各種風險事件，實現(xiàn)了從傳統(tǒng)審計向風險導向審計的轉變。

最后，建立內部控制體系，R公司借助信息化大數(shù)據(jù)平臺重點打造免疫第三道防線-企業(yè)自適應免疫。R公司的基本管理制度體系和內部審計控制活動兩道防線采取的是零容忍策略，遇到異己實時“殺毒”，而自適應免疫防線則不同，適應性是通過不斷的學習機制來實現(xiàn)的。

在R公司，企業(yè)免疫系統(tǒng)對所遇到內外部異己所做出反應的相關信息和決策是形成公司異己和策略庫的主要來源。將事件處理應答過程中的隱形策略的形式，借助信息化平臺顯性化，以便后來者直接學習使用，這些“套路”會體現(xiàn)在慣例、規(guī)則、文檔和以計算機為主的信息系統(tǒng)中。企業(yè)的策略學習是一個循環(huán)往復，螺旋上升累積的過程。另外，R公司定義應急預案是企業(yè)內控控制體系的“疫苗”，未雨綢繆，提前會對可能入侵企業(yè)的“病原”預先制定的有關計劃或方案。

* 作者謝永恒系北京銳安科技有限公司總經理；周禹系中國人民大學商學院教授；張志朋系中國人民大學商學院博士；郭學濤系北京銳安科技有限公司有機體中心研究員。endprint