淺議生物質發電企業年度經營計劃的有效制定

果艷秋

摘 要 企業年初都會制定并下發適合本公司的年度經營計劃，科學指導全年工作。生物質發電企業在制定年度經營計劃時要堅持安全第一、效益至上的原則，再與本企業的戰略規劃及國家當前的環保及優惠政策相結合，分析和研判企業內外部經營環境及風險，實事求是地編制經營計劃，才能確保企業計劃的可達成，并獲得最大的經營效益。本文從當前我國生物質發電企業的現狀出發，論述了編制年度經營計劃的重要性，探討了年度經營計劃的制定原則及流程，以期提供一定的參考。

關鍵詞 生物質發電 年度經營計劃 制定原則

一、年度經營計劃編制的重要性

年度經營計劃是指導企業經營管理的核心計劃，其他各項工作都必須圍繞年度經營計劃開展，在確定本年度各項經營任務的同時，也為下年工作提供指導。制定年度經營計劃時不僅要對公司內外部環境進行分析研究，提前謀劃經營策略，規避風險，明確企業年度發展目標，更要以年度計劃為總體綱領，統籌資源，凝聚力量，統一思想和認識，其重要性不言而喻。隨著生物質發電企業裝機容量和產業規模的逐步擴大，科學有效制定年度經營計劃，提升企業經營管理水平，已經勢在必行。特別是目前，生物質發電企業面臨著保證效益持續增長、國家降低資產負債率要求、控制稅收和環保處罰風險、降低發電成本、延伸發電上下游產業鏈條等多項要求。另一方面，近幾年國家及地方對生物質發電的環保要求更加嚴格，外部環保形勢更加嚴峻，生物質發電企業面臨著環保停機等風險。因此，生物質發電企業要綜合考慮內外部經營環境和特殊影響因素，結合企業戰略與戰術，科學合理地制定企業年度經營計劃。

二、年度經營計劃的制定原則

（一）戰略先導，自上而下地制定原則

年度經營計劃的制定應該統籌兼顧，要結合企業的中長期發展戰略規劃，以規劃引領計劃，深入分析和研究企業近三年的實際經營完成情況，公司各部門負責人共同參與制定，按照自上而下的方式制定完成。

（二）安全第一，效益最大化原則

安全是生物質發電企業運營的基礎和保障，提高企業經營效益是最終目標。年度經營計劃的制定要在保證和實現安全生產的基礎上，以經濟效益為中心，制定行之有效的策略體系，提升企業發展能力，優化相關資源配置，完善企業經營機制。

（三）內外部環境及政策分析原則

生物質發電企業有其特殊性，受環保、稅收、補貼等政策的影響較大，企業需要結合近幾年運營的實際情況，分析自身的優勢和劣勢，預測下一年的經營形勢，深入分析國家產業政策、產業實際狀況和國家宏觀經濟形勢，確定企業潛在機會和威脅，合理、準確地制定經營計劃。

（四）行業特殊性原則

生物質發電企業的經營計劃重點不是銷售策略，而是生產經營過程中的發電量、發電原稈單耗、入爐燃料均價、綜合廠用電率、發電成本等各項指標的有效控制。因此，在年度經營計劃的編制過程中，要加強過程管控，重點加強對發電量、發電原稈單耗、入爐燃料均價等指標的合理制定，提升發電運行設備的可靠性，在穩定發電量的基礎上，降低生物質發電成本，實現企業效益最大化。

三、生物質發電企業年度經營計劃制定

（一）年度經營計劃的啟動

年度經營計劃編制前，應成立計劃制定領導小組，由公司領導及各部門負責人組成，并提前召開企業年度計劃編制啟動會議，公司總經理與各部門負責人共同參與，統籌各項工作，提出年度經營計劃編制方案。

（二）年度經營計劃的目標制定

各項目標的制定應實事求是，并盡可能定量、細化，以企業歷年的各項財務數據和影響效益的關鍵指標為參考依據，分析影響公司年度計劃完成的關鍵因素，從而制定并分解發電量、發電原稈單耗、入爐燃料平均價格等指標，制定生產經營策略，在降本增效優化生產管理的同時確保計劃可達成。

（三）年度經營計劃的制定過程

1.數據整理和分析階段。計劃編制前，要重點整理和分析近幾年企業的生產經營數據，對發電量、原稈單耗、入爐燃料均價等影響效益的關鍵指標進行重點分析，合理制定全年的經營計劃。分析內部影響經營的各項因素，如有無新投產機組、環保停機風險等，為計劃制定作為參考。

2.目標制定階段。計劃制定的牽頭部門根據歷史數據，并考慮綜合因素制定公司下一年度的生產經營目標，各部門提出專業意見，補充完善企業的年度經營計劃，確保計劃能夠有效達成。

3.匯總審核階段。企業高層領導和有關部門負責人根據中長期發展規劃，對年度經營計劃進行全面梳理和優化，不斷將年度經營計劃提升到企業年度工作的最高標準。

（四）年度經營計劃管理

1.實施全過程精細化管理。對生產、燃料、財務等各領域實施精細化管理，提升各專業管理水平，將生物質發電企業檢修工作、生物質燃料采購管理、招投標工作納入公司精細化、集約化管理措施當中。通過詳細的計劃來提高工作效率和管理水平，降本增效。

2.加強績效考核及激勵機制。運用科學合理的配套績效考核及激勵手段，將公司效益與各單位負責人的績效掛鉤，進一步加強企業年度經營計劃的過程控制，提升企業經營效益，促進各項任務目標的全面落實。

四、結語

有效制定年度經營計劃是企業規范化和精細化管理的必要手段和方法，可以通過對企業歷史數據和現狀的分析，幫助企業梳理自身短板，針對現有問題提出有效管控措施和方案，不斷提高企業的管理水平和盈利能力，保證企業的可持續發展。在制定經營計劃的過程中，應對企業外部環境和內部資源進行全面分析，結合生物質發電行業變化，在企業戰略的指導下，根據企業中長期規劃的部署，制定企業的年度經營計劃。

（作者單位為國能生物發電集團有限公司）

參考文獻

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[2] 韓貴軒.實施精細化管理 ?提高企業保衛工作[J].大科技，2012（1）.