現代國有科技型企業人員激勵途徑研究

王博

摘 要：從現代國有科技型企業科研人員激勵的現有問題出發，通過理論研究和工作實踐，提出設置合理計算方式、建立基礎核算組織、簽署多方分配合約、申請第三方獨立審計、約定績效承諾和規避風險等途徑，最終促使企業科技人員享受股權和分紅權激勵。

關鍵詞：科技人員激勵；股權激勵；分紅權激勵；基礎核算

一、引言

十八屆三中全會明確提出，要積極發展混合所有制經濟，促進企業科技人員的激勵，之后國家出臺一系列政策，如《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》等。優先支持人才資本和技術要素貢獻占比高的企業通過股權和分紅激勵，支持對經營業績和持續發展有直接或較大影響的科研人員、經營管理人員和業務骨干等持股。

國家的政策激勵不可謂不大，但在實際的執行中，卻出現了有政策難執行，有指導難操作的現象，究其原因，一方面是因為出臺的政策雖然界定了范圍，但大都處于較為寬松的標準，在具體的情況上沒有界定清晰，比如哪些項目適用于激勵的范圍；另一方面國家提出了鼓勵科技人員的激勵政策，但在監管和風險控制方面并沒有明確指出哪些項目適用，以及如何規避國有資產保值增值和國有資產流失的問題。以筆者所在的中國電科三十八所為例，下屬包括多家現代國有科技型企業，在科技人員的激勵上必然會有各種改革障礙。本文擬以國有現代國有科技型企業科技成果股權和分紅激勵為研究對象，結合自身實踐開展分析和研究。

二、科研人員激勵研究綜述

科研人員的激勵問題是促進企業科技成果轉化的重要內容，而后者是現代國有科技型企業創新驅動發展的重要環節，國內外學者圍繞科技人員的激勵等問題開展研究，如盧章平、王曉晶（2012）針對國家和地方政策執行效率不同的問題，分析國家和江蘇省激勵政策的異同。聶常虹、武香婷（2017）構建了一個促進科技人員獎勵的股權激勵概念模型，研究中國科學院研究所的科研成果無形資產入股案例。陳紅喜等（2015）基于南京150家企業的案例與數據，分析了科技型企業股權激勵的現狀問題與策略選擇。

上述學者的研究一定程度上完善了我國科技人員激勵的研究現狀，也有從現代國有科技型企業出發思考企業實際，但鮮有學者圍繞三十八所這種既有現代國有企業背景、同樣也存在科技型子公司的復雜型組織研究科研人員激勵問題的，基于此本文圍繞實際問題開展研究。

三、科技型企業科技人員激勵的現狀與途徑建議

1.科技人員激勵現狀

以三十八所為代表，大多數央企或者現代國有科技型企業的科技人員的激勵效果不明顯，比如股權激勵的比例及分配，是目前資產管理部門在進行相關審核時很關注的問題，也是科研機構目前認為障礙較大的問題。再比如一些學者探討了科研事業單位技術類無形資產入股問題，指出當前科研機構和高校股權激勵的措施落實難，哪些是屬于利用國有的資產產生的效益，哪些是通過科研人員的努力產生的增量，這些都是難以界定清晰的。

2.科技型企業科技人員激勵的途徑建議

根據科技政策理論界的研究基礎上，結合本人工作經驗，提出五條途徑建議：

（1）科技科研人員激勵需要合理的計算方式

合理確定所分配利潤基數或者虧損基數，基本思路是根據過去三年的平均利潤水平為基礎，以超出此基礎水平的增量進行股權分配或者分紅，即劃好基礎，增量分配。

（2）需要成立核算組織，做好基礎核算工作

需要理清項目的成本和收益，專門成立核算部門，核算出科學合理的利潤增長率和增長額。通常國有科技型組織內的項目里既有國有資本，也有需要激勵的科技人員要素，有些還包括一些民間資本，因此測算好每一方的資產、資本和勞動力等生產要素所產生的成本、發揮的效益等基礎工作，是最為重要，且最易被忽視的一環。

（3）擬定合同，商定多方投入和分配方式

國有資產和資本、民間資產和資本、技術發明和專利、勞動力投入等多種要素參與科研生產，應在政策允許的范圍內，利用契約精神草擬合同，商定多方投入和分配的方式，其中可包括項目研制后的利益分配，以及之后批量化生產的利益分配。

（4）邀請第三方審計，杜絕利益輸送

在簽訂合同之前，以及項目研制過程中，產生效益之后等關鍵里程碑節點，均需邀請獨立第三方審計，作為股權和分配和分紅權分配的依據。

（5）參與股權分配和分紅的核心人員需要作出承諾、承擔風險

高收益也伴隨著高風險，參與股權分配和分紅的科研人員需按照市場化原則作出績效承諾，約定在一定時期內達到某種程度的績效。此外，作為國有資本，紀檢和監察部門需全程跟蹤，制定風險防控機制，防止國有資產的流失。

參考文獻：

[1]盧章平，王曉晶.國家和地方科技成果轉化政策對比分[J].圖書情報工作，2012.12（56）：83-88.

[2]聶常虹，武香婷.股權激勵促進科技成果轉化--基于中國科學院研究所案例分析[J].管理評論，2017.4：264-272.

[3]陳紅喜，侯召蘭，劉翠媠.科技型企業股權激勵的現狀、問題與策略選擇--基于南京150家企業的案例與數據[J].企業濟，2015（10）：43-47.endprint