基層人民銀行集中采購業務風險亟待關注

何倩

【摘要】本文對基層人民銀行集中采購業務形成的風險及成因進行分析，并對基層行進一步加強集中采購業務管理提出建議和意見。

【關鍵詞】基層人民銀行 集中采購 業務風險

一、集中采購業務基本情況

中國人民銀行集中采購始于2004年9月，次年，基層人民銀行集中采購開始實行。目前，對人民銀行基層行集中采購的理論研究仍處于起步階段，主要的研究對象為基層行集中采購面臨的問題和不足，從現有的結論或建議看，大部分是零散和非系統性的。本文對基層人民銀行集中采購業務形成的風險及成因進行分析，并對基層行進一步加強集中采購業務管理提出建議和意見。分析發現，基層人民銀行集中采購存在著明顯不同于省級以上分支機構的特征，對應基層行采購機制設計應有所不同。

二、基層人民銀行集中采購業務發現的風險隱患主要包括

（一）集中采購管理制度不完善

基層人民銀行存在未結合業務實際制定本級集中采購工作實施細則的問題，在集中采購管理和實施中執行上級行有關制度，導致集中采購實施部門職責不清晰，不利于工作開展。

（二）內部控制運行機制還存在不足

從目前情況看，基層人民銀行人員緊張，一人身兼多崗的問題更為嚴重，具體管理和實施采購的人員既不固定且不專業，管、采分離的要求不能很好落實。

（三）部分集中采購業務不規范

部分基層人民銀行集中采購業務存在資料不完整；合同資料要素不全、會議記錄不規范，集中采購評審人員庫人員構成不合規等問題。

（四）內部監督方面存在的問題

基層人民銀行特別是縣級支行由于人員緊缺的原因，沒有專門的紀委、內審部門，對采購過程、采購效率、采購程序及相關部門履行職責情況的監督工作沒有落實到位。

三、對以上風險隱患按照制度風險、廉政風險、操作風險、法律風險等進行分類

分析風險隱患產生的原因：

（一）制度風險

此方面的風險主要是基層人民銀行未能根據本行實際制定集中采購實施細則。由于基層行會計財務部門人員緊張、且零時聘用人員較多，熟悉集中采購相關制度的人員較少，因此在集中采購管理工作中多是參照使用上級行制定的一些制度辦法，大部分基層行未結合自身實際制定相應的實施細則，導致集中采購相關工作程序不規范、部門職責不清晰。

（二）廉政風險

此方面的風險主要是管、采分離的原則未能有效落實。此風險形成的原因主要是基層人民銀行員工數量少、機構職能多，每個員工基本上都身兼多崗。集中采購工作投入人力不夠，采購部門和實施部門往往重復，容易造成采購過程由個別部門或人員“一手清”現象，有產生廉政風險隱患的可能性。

（三）操作風險

此方面的風險主要為集中采購業務規范性方面的問題。主要是由于基層人民銀行集中采購崗位人員對制度規定學習不夠、對集中采購業務流程不熟悉，導致控制管理不到位，致使部分集中采購工作不規范。

（四）法律風險

此方面的風險主要為采購合同審核方面的問題。此風險形成的主要原因是基層人民銀行缺乏熟悉相關法律法規的工作人員，對合同等法律文書的審核把關不夠嚴格，一旦發生違約行為，會給單位造成合同糾紛從而引發法律風險。

四、針對各風險的預防建議

（一）針對制度風險的預防建議

基層人民銀行要參照上級行相關制度和辦法，及時修訂完善本級的集中采購管理實施細則，并將相應的制度文件報上級行備案。

（二）針對廉政風險的預防建議

基層人民銀行要高度重視集中采購廉政風險防范工作，進一步明確采購相關部門職責，合理設置采購崗位，明確崗位分工，嚴格采購流程，切實加強內部監督檢查，堅決杜絕“一手清”的情況。

（三）針對操作風險的預防建議

基層人民銀行要高度重視集中采購管理工作，積極通過集中培訓、跟班學習等措施，切實加強采購相關業務人員的教育培訓，引導工作人員不斷增強工作責任心，努力提升業務素質和工作質量。

（四）針對法律風險的預防建議

要切實發揮法律事務部門的職能作用，加強相關法律文書的審核，對不具備自身法律審核能力的項目，可聘請外部專業的律師對相關法律文書進行審核，切實防范法律風險。

五、對今后基層人民銀行集中采購管理工作的建議和意見

（一）加強培訓，提升素質

在今后的工作中基層人民銀行應針對目前的人員現狀，每年舉辦幾期集中采購相關知識的培訓班，同時積極選派業務骨干到上級行跟班學習，以提高基層行集中采購工作人員的業務素質，切實增強相關人員的責任意識和風險意識。

（二）總結經驗，完善制度

積極總結目前集中采購工作中好的經驗和做法，進一步完善集中采購相關制度，制作切實可行的采購操作文書，確定適合基層行操作的采購業務流程，不斷規范集中采購業務。

（三）加強監督，規范管理

切實加強會計、紀委、內審等部門之間溝通聯系，有效發揮各部門職責，不斷建立“大監督”、“矩陣式管理”等機制，形成管理合力，加強基層行集中采購業務指導、監督和檢查，不斷建立集中采購管理的長效機制。

參考文獻

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