公安機關破獲4.5億騙稅大案查獲33億虛開發票

2017年10月20日11時許，在潛逃境外數年后，犯罪嫌疑人董某某乘機抵達北京首都國際機場，隨即向公安機關投案自首，河北衡水警方將其押解回衡水。

促使董某某回國投案自首的是公安部統一部署的“獵狐2017”緝捕在逃境外經濟犯罪嫌疑人專項行動。董某某涉及的是曾轟動一時的“7·15”專案。該案中，河北興弘嘉紡織服裝公司（以下簡稱興弘嘉公司）虛開增值稅發票3萬多份，涉案金額33億元，騙取國家出口退稅款4.5億元。

上述案件自2013年立案偵辦以來，雖然公安機關已相繼抓獲犯罪嫌疑人90余名，但涉案犯罪嫌疑人仍未全部落網，董某某的投案并未給案件的偵破畫上一個句號，對主要被告人的審理仍在進行中。

生于1975年的郭建勇曾是山東省五蓮縣的高考狀元。1998年，畢業于對外經貿大學外貿專業，在福建從事對外經濟貿易工作10多年，對紡織產業進出口業務非常熟悉。2010年，他在河北省衡水市故城縣建立興弘嘉公司，這家大型企業以紡織、服裝加工、銷售、經營自產產品及技術出口為主業，建成初期投資規模就達18億元。

頻繁出席各種商業活動，向多所學校高調捐款400多萬元，產業規模不斷擴大，一度準備上市，興弘嘉公司很快躋身成為衡水知名企業。郭建勇也當選河北省第十二屆人大代表。

然而，頭上頂著省人大代表、高考狀元、名牌大學畢業生、知名企業家等多個光環的郭建勇卻有著瘋狂的騙稅勾當。

當年5月30日，廈門警方對虛開增值稅發票和報關單據的犯罪進行集中打擊，在查抄一家物流公司時查獲大量有問題的報關單，其中有兩張涉及到河北。

河北稅務稽查和公安部門進行調查后卻發現，可疑報關單后是由多個團伙參與、分工負責、分區域、分環節的騙稅網絡，370多家涉案企業最終指向興弘嘉公司。

虛開增值稅發票、提供報關單證、虛假收匯，騙取出口退稅款，查實接受虛開的金額33億元人民幣，對外虛報出口金額4.5億美元，涉嫌虛開增值稅專用發票5.3億元，騙取出口退稅4.5億元人民幣—— 河北省公安廳、省國稅局的調查結果令人驚愕，以郭建勇為核心的虛開、騙稅巨大犯罪網絡逐漸浮出水面。

2014年7月15日，國家稅務總局、公安部成立專案組，聯合督辦“7·15”專案。在專案組周密部署和統一指揮下，7月30日，衡水、邯鄲、濟南、菏澤、開封、廈門、深圳7地同步實施抓捕行動，當天抓獲犯罪嫌疑人60人，郭建勇等7名主要犯罪嫌疑人悉數落網。

專案組同時查封凍結銀行賬戶294個、賬本90余箱，扣押作案用電腦等大量作案工具。截至2015年2月，警方共抓獲犯罪嫌疑人92人。

增值稅是我國第一大稅種。出口退稅“退”的就是貨物出口之前，在生產流通環節繳納的增值稅。近年來，我國每年的出口退稅總量高達1萬多億元，郭建勇正是盯住了這一塊“肥肉”。

以興弘嘉公司主營的服裝為例，我國目前出口服裝的退稅率高達16%，一筆1000萬元的服裝出口，獲得的退稅款就可以高達160萬元。

但是，要想取得一筆出口退稅，必須面對嚴格的審查程序，企業納稅和出口的憑證是退稅的主要依據，主要包括出口企業的進項增值稅發票，貨物出口的報關單、貨運單等單證，出口收匯的單證。

案件中，興弘嘉公司將他人的出口貨物虛構成自己生產的產品，非法獲取報關單證，又通過偽造其他憑證，圍繞出口退稅的各個環節，用非法利益建立起一個連環套，虛構了4.5億美元的出口貨值，在近4年時間陸續拿到了4.5億人民幣的退稅款。

經查，興弘嘉公司涉嫌騙取出口退稅主要由3大團伙合作完成，分別是：騙稅具體操作和虛開增值稅專用發票團伙；非法購買報關單及外匯團伙；非法買賣虛開增值稅專用發票團伙。

河北警方對興弘嘉公司多筆出口業務進行調查發現，其騙取出口退稅的主要運作步驟是：興弘嘉公司向中間人提供蓋章后的空白報關單、委托報關協議書等資料，中間人將其他企業或個人不需退稅的出口業務移植到興弘嘉公司名下虛假報關；貨物出口后，興弘嘉公司利用本公司出口經營資質和中間人提供的報關單核銷聯、外匯核銷聯及裝箱單等票據，自行組織境外來匯；向稅務機關申請出口退稅，實現騙稅。

衡水警方調查發現，興弘嘉公司的確有30多家國外公司與企業存在合作，也有部分知名品牌，4年內，自己真實生產并出口的業務共800多單。產品多為內衣，總價不高于1.5億美元。這些真實的出口業務與其虛假業務相互夾雜，使得興弘嘉公司騙稅的操作手法極其隱蔽。

警方查明，興弘嘉公司自成立至2014年6月間，涉嫌從321戶企業取得虛開增值稅專用發票，價稅合計35.5億元。2012年2月至2014年7月，興弘嘉公司關聯企業弘興布業涉嫌從72戶企業取得虛開增值稅專用發票價稅合計3.2億元。截至2014年5月，興弘嘉公司購買從深圳、廈門、寧波、鄭州機場等地出口貨物并已申報退稅報關單證2992單，出口額4.5億美元，涉嫌騙取出口退稅4.5億元。

此外，興弘嘉公司還涉嫌向11戶企業虛開增值稅專用發票1105份，金額5.31億元，稅額0.9億元，價稅合計6.21億元。

然而，雖然郭建勇精心策劃了這樣一場騙局，但他自己卻并未掙得盆滿缽滿。在郭建勇落網后，警方調查其名下50多個賬戶發現存款還不到400萬元。據查，騙取的4.5億元出口退稅款中，興弘嘉公司只得到了大約七八千萬元。

“里面有很多人在分這16%的退稅款，不是一個人，比如像我們只能掙到1%。我認為我們還虧錢了，因為我們還墊付了大量的資金?！痹诤馑降膶徲嵵?，郭建勇如實交代。

事實上，郭建勇甘愿冒如此大的風險組織騙稅，看中的并不是騙得的稅款，而是因此帶來的龐大現金流，從而依靠龐大的現金流獲得銀行的貸款。從2010年到2014年的3年多時間里，興弘嘉公司通過出口單據先后騙出的貸款有5億多元。

據相關辦案人員介紹，興弘嘉公司在案發前廣泛融資，得到5億多元小額貸款、1億多元高利貸、中信保融資8億元，準備上市。除興弘嘉公司外，郭建勇實際還控制河北、山東、福建、上海、浙江和香港等地16家企業，騙取的稅款幾乎都用于維持騙稅各環節運轉、企業并購和擴張，他想要打造一家覆蓋整個服裝制造產業鏈的大型集團，以融資上市洗白污點、填好窟窿。