用好大數據挖掘審計線索
——對全省一卡通資金和涉農項目專項資金審計項目的體會

2017年，我省審計系統開展了全省一卡通資金和涉農項目專項資金審計。通過整合各廳、各市、縣數據，通過大數據技術手段分析數據，并以數據分析結果為切入點，查實了一大批的數據疑點，延伸查實了一大批的具體問題，移交了一大批的審計問題，查處了許許多多基層微腐敗的案例，在全省范圍內掀起了一次審計風暴，在全國也打造了一個審計品牌。永修縣在此次專項審計中也取得了縣一級審計績效評比第一名的好成績，現將有關經驗總結如下：

一、數據采集力度空前

1.數據調研比較深入。審計廳2017年1月份，發的第一個文件就是在全省開展業務信息化應用大調研，把全省各部門目前在使用的業務數據和各數據庫的使用情況進行了一次大摸底，掌握了全省業務數據的底數，我縣也在2月份前提交了相關的調研報告。

2.數據采集比較全面。在3月份，審計廳又下文下發了全省一卡通專項審計數據采集的工作方案。其中審計廳共采集了42份數據，涉及全省100個縣 (區、市)，同時向省直14個部門要來了大量基礎性數據，涉及省公安戶籍、工商、車管、公職人員、社保、公積金、個稅等綜合性的數據，縣一級的主要采集了一卡通成功發放的數據、村干部信息、不動產數據、土地確權、林業確權，后期還采集了鄉、鎮、村的報賬員信息。這些信息有很多都是封閉的專業系統數據，通過這次項目有關數據都進行了很好的整合。我縣在3月15日將有關數據采集完畢并進行了上報，由市審核匯總后發到了省審計廳，數據都是通過審計專用的騰訊通軟件傳輸，保證了數據的安全性和完整性。

3.數據格式比較統一。省廳在完成數據采集后，專門集中了全省審計力量，并從有關高校調配了一些專門的技術人員，對采集的各項數據進行了全面的加工和規范，對各項數據都進行了分工和部署，由專人去分工整理數據，統一了所有數據字段和格式，刪除了一些無用信息和字段，將有關數據最終整合成為一個大的關系數據庫。

二、數據分析思路清晰

1.由人查錢。此次審計涉及的數據量大，涉及的省直部門就有14個，還有11個地區和100個縣。但這些業務系統的數據最終依靠還是人與錢的關系。其中涉及人員的表比如：財政供養人員、離退休職工養老保險信息、在職職工養老保險信息、死亡人口、村干部信息，一般以身份證號碼+姓名的方式進行人員表和發放表的比對，這些人員如果出現在涉農一卡通發放表中，或者出現在林權信息、土地確權信息中，往往就會比對出疑點，村干部如果名下的林權或者土地特別多，往往就要去重點關注。從一卡通的疑點情況來看，存在不少公職人員家屬（財政供養人員信息+戶籍信息）、村干部家屬（村干部信息+土地確權家屬信息）、死亡人員（戶籍注銷人員信息）領取低保、五保、村“兩老”干部補貼、地力、退耕還林、公益林等涉農補貼的現象。

2.由錢查人。此次整合了大量涉農業務系統數據，還是通過身份證號碼或者姓名進行兩表比對的方式，匯總分析出哪些人經常領補貼，哪些人補貼額大，那么這些名單也會成為疑點數據。根據一卡通的經驗來看，很多領大額補貼或者經常領補貼的大都是鄉、村兩級的報賬員或者負責人，主要是一些歷史的公山、公林、公田，沒有理順管理關系，很多補貼都以當時鄉、村負責人在領取，過了許多年，很多補貼領取信息都沒更新，造成一些個人領取集體補貼一直不進公賬，變成小金庫或者下落不明的現象；也存在一些人為虛報面積，或者被征收土地、林地，被取締的捕撈證仍在領取補貼的現象，這種疑點往往比較集中，一個人往往會關聯很多疑點和大額補貼，涉及的時間往往很長，涉及人員也較多，難點也最大，但在實際核實過程中也是成果最大的。

3.由物查人。通過整合不動產、工商登記、車輛、個稅、公積金等數據，通過身份證號碼統一分析，將這些有車、有房、有公司、有公積金、納稅額大的人員與低保戶、五保戶、精準扶貧戶、廉住房人員信息、公租房人員信息這些低收入群體進行對比，查找出一些不符合享受政策的對象的疑點。應該說在一卡通中，這方面的問題暴露得還不多，主要是城區的低保戶等信息當時沒有納入數據采集的范圍，因此在未來還很有數據挖掘潛力。

三、疑點核實效果明顯

1.隊伍保障得力。此次審計采取縣收集數據——省分析數據——問題數據分類——縣級現場核實的方式開展。此次省廳分了11個組，每個組都要求在15人以上，分別聯系匯總一個地市的問題，并蹲點一個縣參與審計，省廳還安排了數據分析尖刀組，對重點地市和重點審計組重點支持。市區范圍內的縣區采取縣級交叉，縣一級的審計隊伍保障在10人以上，都是由縣審計局一把手親自擔任組長，抽調各審計精干力量進行現場審計。

2.工作調度得方。此次現場審計從4月中旬持續到6月中旬，主要的工作都是圍繞大數據比對的疑點展開，在考慮到工作量大的情況下，雖然采集了近五年的數據，后來在現場審計中將主要精力集中在了近三年的數據當中，并且按照涉及金額大小將疑點數據也進行了再次加工，堅持了每周一匯總，每半月一調度，并隔兩三天出一期簡報，將好的經驗做法進行推廣總結，各個現場審計組在實際核實過程中，也積極配合，有些跨區域需要核實的信息，其他審計組也積極的配合。

3.審計程序到位。現場審計大部分是談話和證據確認的過程，有些補貼對著相關確權證和相關法規來核實，有些疑點就對當事人開展審計談話，做好訪談筆錄，在談話中分析和查找有關問題，全過程都采取了錄音和有效證據留存，保證了過程的透明性和程序性，每份談話筆錄都要當事人當面認可和簽字，全面保障了審計的合規性。

大數據是當下很流行的發展趨勢，也是未來工作中很好的工作手段，但再鋒利的劍，容易傷到別人的同時往往也容易誤傷自己。大數據的手段關鍵在數據整合，大量的數據匯總在一個點上，往往造成這個點數據壟斷，容易造成數據安全的隱患，一旦出現數據泄密，往往就是一大片關鍵數據的外泄，容易造成大的泄密事件和影響。在很多時候大數據要組織周密，簽訂有關責任書和責任狀，在任何時候不能放松對數據安全的把控。

大數據整合的數據，分析的可以是問題，也可以是政策真實覆蓋面，只要數據夠完整，我們的工作都可以通過大數據的分析來進行評價和判斷，在數據面前，所有短板都是直觀的，將為我們的決策和改進工作找到好的切入點，希望在未來的工作中我們的大數據能爆發出更多的光彩。