農民合作社信用合作的理論與實戰問題研究

何萱

允許農民合作社開展信用合作、培育發展新型農村合作金融組織，是黨的十八屆三中全會、2014年中央1號文件提出的明確要求，是未來一個時期全面深化農村改革的重大任務之一，也是廣大農民群眾的迫切呼聲和愿望。2014年以來，農業部會同銀監會先后下發了《關于引導農民合作社規范有序開展信用合作的通知》《關于引導規范開展農村信用合作的通知》，明確了合作社開展信用合作的原則和政策界限。總體上看，合作社內部信用合作還處于自發探索階段，對信用合作的理論基礎、內涵特征、運行機制等缺乏深入系統的研究，在實踐中認識也不盡一致。

1 農民合作社信用合作特點

一是農民合作社內部信用是農村合作金融的特殊形式。依托農民合作社，以成員信用為基礎，以產業為紐帶，由全部或部分成員自愿出資，為成員發展生產提供資金服務的金融業務活動。它具有合作金融的特性，以資金互助為主體業務，采用合作制治理結構，實行民主管理，不以營利為目的。但值得注意的是，它還有兩個重要的自身特點：第一，它不是專門的金融機構，只是合作社內部封閉運行的一項業務活動；第二，它派生于生產合作、服務于產業發展，具有鮮明的產業性。合作社的產業延伸到哪里、成員發展到哪里，信用合作業務就可以覆蓋到哪里。二是農民合作社內部信用合作是發展農村經濟的客觀要求和繁榮合作社事業的現實需要。從我國經濟社會特點和農村金融環境來看，合作社開展信用合作是幾方面因素共同作用的結果。從農村金融供給看，在我國農村，由于正規金融機構對小農金融供給的制度偏見，形成了供給約束型的農村金融市場，農民等弱勢群體被正規金融機構排斥在外，難難以獲得有效的金融服務。這種外部金融供給的嚴重缺失，倒逼農民合作社利用組織優勢，通過內部信用合作來滿足成員融資需求，催生了內源性的金融創新。從農村社會關系看，我國農村社會關系主要是以家庭為核心向外輻射形成獨特的圈層結構，圈層內信息相對公開透明，屬于典型的熟人社會。合作社基于業緣、地緣、血緣和親緣關系組建，其成員往往是親殿朋友和鄰里鄉親。信用合作建立在這種關系的基礎上，既能有有效減少信息不對稱，還能利用農戶在熟人關系中的社會資本加大借貸者的違約成本，較好地避免了逆向選擇和道德風險。

2 運作模式及發揮作用

一是資金源于成員入股合作社用于開展信用合作的資金，主要源于內部，以成員入股的形式籌集。二是使用者限于本社成員。合作社內部信用合作都是封閉運行的，出資人限于本社成員，獲取借款的首要條件也必須是合作社成員。三是資金有償使用。合作社都要求成員借款要繳納一定的資金使用費，約2/3的合作社資金使用費率是高于銀行同期貸款利率的，但基本控制在2倍以內。四是按照出資比例分紅。信用合作的重要原則之一就是分紅不分息。成員出資參加信用合作，同樣要獲得資本報酬，有一定的收益預期。信用合作緩解合作社成員發展生產的資金困難，增加了成員收入。推動合作社主導產業發展，拓寬了合作社服務領域。合作社通過信用合作幫助成員發展生產，促進了農業生產經營的專業化、規模化，培育壯大了合作社的優勢主導產業，豐富和完善了合作社的服務功能。增強農民信用意識，加快了農村誠信體系建設。促進農村各類金融組織的良性競爭，激發了農村金融市場的發展活力。五是采取多重風險防控措施。據調查，凡是信用合作運行良好的合作社，都非常注重風險防范，建造了多重防護網和防火墻。可以概括為“三嚴格”：第一，嚴格業務管理，建立互保聯保制度，成員借款需要1個以上的出資成員提供書面擔保。少數合作社對于大額借款還有特殊規定，除信用擔保外，有的還需要提供一定的抵押物。合作社對借款使用情況進行全程跟蹤，確保專款專用。對借款逾期未還的，根據不同情況區別對待，采取相應的約束措施：對確有困難的成員，給予一定的延展期；對故意拖欠的，由擔保人代為償還，在加罰息的同時降低信用等級，并要求幾年內不得借款，必要時給予曝光。第二，嚴格財務管理，建立了專門門的信用合作財務管理制度，設立了風險金或備用金制度。在銀行開設了專門賬戶，對資金進行專戶管理。第三，嚴格成員信用管理，建立信用檔案，記錄成員借款還款信息息，對成員信用進行評級，將其作為審核借款的重要依據。

3 存在的困難

困難主要來自三個方面。從外部看：一是法律地位缺失。二是監管責任不明。三是社會認知不足。從內部看：部分合作社開展信用合作的經濟基礎尚顯薄弱，管理運行不夠規范。合作社是信用合作的活動載體和組織基礎，是信用合作存在與發展的根本。

4 重要舉措

信用合作的對象是資金，是特殊商品，流動性、趨利性和非理性較強，風險較大，必須慎之又慎。一是加強信用合作風險防控。風險問題是各方關注的焦點，也是制約信用合作業務健康發展的重點問題，必須加強制度建設和頂層設計，抓好源頭控制、過程監管。二是引導聯合社信用合作。與單個合作社相比，聯合社成員更多、規模更大、產業多元，資金需求更強，聯合社開展信用合作，好處是資源更豐富，便于資金的籌集、調劑和錯峰使用。我們要根據聯合社的運行特點，研究提出有利于促進聯合社信用合作健康發展的監管制度。三是嚴格資金使用。資金使用費如何合理確定，需要結合產業特點、經濟發展水平、當地融資環境等因素來綜合考量，要保護好出資和借款雙方的經濟利益。

（作者單位：150000黑龍江省人事考試中心）