商業銀行電子銀行業務的風險管理研究

摘要：電子銀行業務相對于傳統的商業銀行業務來說具有很多吸引人的優勢和特點，但同時，相比于傳統商業銀行在風險方面其也存在諸多隱患。電子銀行風險的新特點給銀行自身以及監管機構都提出了新的挑戰，因此無論從理論研究的視角，還是商業銀行風險管理實踐的角度，都對電子銀行風險管理的進一步研究提出了緊迫的需求。

關鍵詞：商業銀行；電子銀行業務；風險管理

一、商業電子銀行風險的概念

電子銀行業務是商業銀行等銀行業金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務。電子銀行業務風險管理工作既是單列的一項主要內容，同時也包含貫穿在其他各項管理工作之中，它是其他工作順利開展的前提和保障，其重要性不言而喻。

二、商業電子銀行面臨的主要風險分析

通過分析商業銀行發展現狀以及對其電子銀行的風險識別，可以發現商業電子銀行業務面臨的風險主要有以下四種，它們都是高風險。

（一）操作風險。所有電子銀行業務對互聯網的依賴程度都很高。由于互聯網具有開放性強、技術應用廣、責任追求難度高的特點，所以相比與傳統銀行業務，存在更大的操作風險。電子銀行在應用信息技術時，會與銀行內外部不一樣的信息系統進行連接，應用的網絡設備非常多，客戶的偏好也不盡相同。

（二）聲譽風險。如果所提供的電子銀行業務無法滿足客戶的需求，可能會影響到商業銀行的發展進程，也有可能會破壞銀行資產結構的完整性。但是這還有較大挽回的余地，但是如果因此讓商業銀行電子銀行的形象受到損害，那么產生的風險將會波及到銀行業的各個角落，引起電子銀行市場整體下滑。

（三）法律風險。商業銀行是國家重點監管的對象，如果銀行在發展電子銀行的過程中，違背了相關法律法規和行業規則，將會引發法律上和行業上的制裁，從而引發法律風險。法律風險主要原因來自于銀行的不嚴于律己。不過，如果針對電子銀行業務發展的相關法律法規不完善或者不合理，也會增加商業銀行電子銀行法律風險發生的概率。

（四）信息科技風險。目前商業銀行使用的電子銀行相關設備與技術都是引進的，這在很大程度上都需要受制于供應方與技術人員，由于護理不到位或不及時，使得應用程序更新落后，相關設備日益陳舊。這些不僅會影響客戶的操作，當系統出現問題時，也會對客戶和銀行都造成損失。另外過度的依賴外部供應商以及技術人員，也會因為他們的不合作或者不道德引起銀行的損失，帶來風險。

三、商業銀行電子銀行業務存在風險的原因分析

（一）操作風險產生的原因。由操作風險的含義里，能夠非常清楚的看出操作風險大多來自服務程序、人力原因、信息技術程序和外部因素等角度的問題或不全面。所以，商業銀行電子銀行操作風險產生的原因也表現在這四個方面。第一，服務程序原因是指HS銀行電子銀行內部程序設定不科學以及程序運行不嚴密帶來虧損的可能性。第二，人力原因是指由于電子銀行單位有關職員的連反規定的活動、企業觸犯用工方面的法規、主要職員流失等狀況給銀行帶來虧損的可能性。第三，信息技術程序原因是指為電子銀行程序出現故障、軟硬件出現問題以及服務程序的問題給銀行造成虧損的可能性。第四，外部的原因基本是指因為自然災害、欺騙、突然發生的事件和銀行發展環境的不好的改變為銀行造成虧損的可能性。

（二）缺乏防范聲譽風險意識產生的原因。銀行缺乏防范聲譽風險意識的原因或者表現，具體體現在下面三個角度：①銀行管理層次就聲譽風險了解不充分。②銀行職員對聲譽風險認識不充分。③聲譽風險調控缺少長久計劃。

（三）潛在法律風險產生的原因。現今，銀行行業內部競爭十分激烈，效益基本是銀行業績效考察的標準。銀行的高層管理人士想出很多方法，希望符合規定的做項目。但是，他們大多抱著饒幸的也里認為一般情況下不會出現事故，因此，在風險和利益兩者中，幾乎都選了利益，但是其不知道的是在選擇利益的同時也伴隨了風險。

（四）信息科技風險產生的原因。銀行信息科技風險出現的因素多體現兩個角度：一方面是IT風險管理水平低下。從商業銀行來說，就電子銀行的信息技術風險管理業務大多停滯在定性評估階段，缺少專門的定量研究。另一方面是重視程度低。

四、商業銀行電子銀行業務風險管理的實施

（一）針對操作類型風險的管理。在電子銀行操作風險調整上，銀行再一次強調電子銀行操作風險調整系統建立。一方面貫徹電子銀行操作風險按階段調整。另一方面，全面開展電子銀行操作風險的排查工作，搜集整理各種電子銀行操作風險事件，公布典型案例，在全行形成警示提醒效應，達到引以為戒的目的。

（二）針對缺乏聲譽風險防范意識的管理。2013年，H銀行聲譽風險防范態勢穩定，因為赴港上市，受到全國媒體，特別為財經媒體的注意，在此種特殊的發展情況下，更加要做好聲譽風險的管理，免出現爆發大規模負面輿情的局面。

（三）針對潛在法律風險的管理。商業銀行在管理法律風險的目標是；設立較為全面的法律風險控制系統，確立事前、事中、事后相互聯系的法律風險H道防護措施及總分支行垂直的手段，可以巧用持續改良以及完善合約規定風險控制工作、増強法律風險控制技術以及體系，達成就法律風險的有效控制。

（四）針對信息科技程序存在的風險管理。最近這段時間，銀行慢慢注重信息技術的革新發展風險調整，平穩改革網銀、手機銀行、電話銀行等電子渠道，持續改善業務能力，給用戶高效的銀行業務保障幫助，提升客戶滿意度。電子渠道已變成銀行零售用戶業務的基本途徑，同時努力進行貿易資產整合、理財財務、基金管理、風險評定等業務建設，幫助全行業項目擴増，增強內部調控。

五、商業銀行電子銀行業務風險管理的改進建議

（一）健全內部風險控制體系。電子銀行的風險管理內控系統不能是獨立存在的，它會涉及到銀行內部的各種業務及內部的各個部門，因此有一個能夠及時交流溝通的公典平臺，能夠方便內部員工及部門相互溝通協調工作就顯得各位重要。內控系統的權威性不可忽視，就算是高層管理人員也不能違背其規定。

（二）開展電子銀行業務審計。商業銀行的電子銀行業務的審計是由風險管理部負責的，電子銀行的審計工作應該擴大審計范圍，進一步考慮到電子業務的簽約及受理情況、需要下載的證書及手中U-key的保存、網銀交易的適當控制、會計的管理四個方面。

（三）加強部門職責劃分。加強各部門職責劃分，各部門各司其職，以便能夠加快電子銀行風險事件的處理速度，加大電子銀行風險事件的處置力度，最終達到控制電子銀行風險的目的。銀行風險管理會的主要責任是審批電子銀行的風險管理中的重要策略、指定行內電子業務的風險管理目標、監控風險管理指定的政策的實施情況并反饋、指定詳細的風險管理策略。

參考文獻：

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[2]何高峰.電子銀行發展淺析[J].金融經濟.2013（01）.

[3]崔義波.城市商業銀行電子銀行困境及對策分析[J].未來與發展.2013.

作者簡介：

朱希璇（1992—），女，漢族，山東省濱州市，沈陽理工大學經濟管理學院2017級會計專業在讀碩士研究生，研究方向為財務管理研究。