擔(dān)保貸款展期的風(fēng)險(xiǎn)控制分析與研究

近年來，由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢下行等因素影響，融資擔(dān)保公司面臨較多受保企業(yè)無法按期償還貸款，代償壓力倍增，不得不將主要精力放在不良擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的化解上，對不良擔(dān)保貸款通過展期便是化解風(fēng)險(xiǎn)的一種方式和手段。實(shí)踐中，當(dāng)借款人不能按借款合同約定期限償還貸款時(shí)，融資擔(dān)保公司基于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面考慮，為避免形成代償，部分擔(dān)保貸款需要通過展期來緩釋風(fēng)險(xiǎn)，但又面臨展期無法落實(shí)全部反擔(dān)保措施，包括反擔(dān)保保證人對展期拒絕書面同意，反擔(dān)保抵押人不配合辦理抵押登記等情況。融資擔(dān)保公司需要從防控風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，對擔(dān)保貸款展期的性質(zhì)以及風(fēng)險(xiǎn)因素做了解，并做好貸款展期的風(fēng)險(xiǎn)防范，有利融資擔(dān)保公司更好、更健康的發(fā)展。

1.擔(dān)保貸款展期的性質(zhì)分析

擔(dān)保貸款展期是融資擔(dān)保公司對不良擔(dān)保貸款的重組手段之一，根據(jù)中國人民銀行1996年公布的《貸款通則》規(guī)定，“不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期，是否展期由貸款人決定，申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)有保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明”。融資擔(dān)保公司從避免代償?shù)慕嵌瘸霭l(fā)，一般會(huì)同意借款人與貸款方的展期要求，但從主從合同的關(guān)聯(lián)性而言，由于貸款展期帶來的法律后果是借款期限以及擔(dān)保期限的延長，并且貸款利率也隨之提高，主合同內(nèi)容發(fā)生變更必然影響到融資擔(dān)保公司對反擔(dān)保保證、抵押、質(zhì)押等權(quán)利的行使。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于展期貸款超過原貸款期限的效力問題的答復(fù)【法函<2000>12號】》的規(guī)定，擔(dān)保貸款展期的性質(zhì)主要是對原借款合同期限的變更。因此，擔(dān)保貸款展期并非是新的借款合同，而是對原借款合同的變更，貸款展期不產(chǎn)生新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而是對原債權(quán)債務(wù)的延續(xù)，基于借款合同、展期協(xié)議以及反擔(dān)保合同約定，融資擔(dān)保公司對反擔(dān)保抵(質(zhì))押物仍然享有優(yōu)先受償權(quán)，對反擔(dān)保保證人仍然享有代償后的追償權(quán)。

2.擔(dān)保貸款展期存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 不能取得反擔(dān)保保證人的書面同意

融資擔(dān)保公司為避免發(fā)生代償，一般會(huì)同意項(xiàng)目展期，但從防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，融資擔(dān)保公司也應(yīng)當(dāng)取得反擔(dān)保保證人對貸款展期的書面同意。但在實(shí)務(wù)中，部分反擔(dān)保保證人拒絕就貸款展期繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，拒不簽署同意展期的相關(guān)協(xié)議，融資擔(dān)保公司受資金流動(dòng)性影響，考慮到借款人利息能夠正常支付等情況，在未取得反擔(dān)保保證人書面同意的情況下對擔(dān)保貸款項(xiàng)目予以展期。由此存在以下兩方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.1 未經(jīng)反擔(dān)保保證人書面同意的展期，保證期間為原反擔(dān)保保證合同約定期間或法律規(guī)定的期間

擔(dān)保貸款展期實(shí)際上變更了借款期限，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》(簡稱“擔(dān)保法司法解釋”)第30條規(guī)定，“保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人對主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變動(dòng)主合同內(nèi)容，但并未實(shí)際履行的，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。”因此，融資擔(dān)保公司在未經(jīng)反擔(dān)保保證人書面同意的情況下，對擔(dān)保貸款予以展期，則變更了借款期限，反擔(dān)保保證人根據(jù)擔(dān)保法司法解釋規(guī)定，按照原反擔(dān)保保證合同承擔(dān)保證責(zé)任，只是保證期間為原反擔(dān)保合同約定的或法律規(guī)定的期間，融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在這個(gè)期間內(nèi)及時(shí)行使權(quán)利，確保自身的合法利益。

2.1.2 未經(jīng)過反擔(dān)保保證人書面同意的展期，加重了債務(wù)人的義務(wù)，反擔(dān)保保證人對加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任

擔(dān)保貸款展期導(dǎo)致貸款利率的變動(dòng)，一般而言，貸款展期后的利率是執(zhí)行原貸款期限加上展期期限后相對應(yīng)的貸款檔次利率[1]。對于擔(dān)保貸款展期是否加重了反擔(dān)保保證人的債務(wù)，根據(jù)《貸款通則》第14條規(guī)定，逾期貸款應(yīng)計(jì)收罰息，而中國人民銀行《關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)【2003】251號)第3條規(guī)定，“逾期貸款罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30-50%。”因此，當(dāng)對借款人不能按期歸還的擔(dān)保貸款進(jìn)行展期，實(shí)際上通過展期減免了部分罰息，比較貸款逾期后產(chǎn)生的罰息，擔(dān)保貸款展期，反擔(dān)保保證人并沒有多承擔(dān)償還義務(wù)，反而可能是減輕了反擔(dān)保保證人的償還義務(wù)，如果展期加重了債務(wù)人義務(wù)，反擔(dān)保保證人對加重的部分不需承擔(dān)保證責(zé)任。

2.2 不能取得反擔(dān)保抵(質(zhì))押人的書面同意

《擔(dān)保法司法解釋》第30條規(guī)定了貸款展期需要保證人同意，否則對加重其債務(wù)部分不承擔(dān)保證責(zé)任，但對反擔(dān)保抵(質(zhì))押人是否書面同意沒有明確規(guī)定，由于保證、抵押、質(zhì)押同為一種債務(wù)的擔(dān)保方式，《物權(quán)法》194條規(guī)定，抵押權(quán)人放棄抵押權(quán)或者變更抵押權(quán)順序必須得到其他擔(dān)保人同意，否則其他擔(dān)保人在抵押權(quán)人喪失優(yōu)先權(quán)范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任。因此，對于擔(dān)保貸款展期未經(jīng)過反擔(dān)保抵(質(zhì))押人的書面同意，可以類推適用《擔(dān)保法司法解釋》第30條，其風(fēng)險(xiǎn)主要是對主債務(wù)加重的部分，反擔(dān)保抵(質(zhì))押人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。并且，根據(jù)《物權(quán)法》第202條規(guī)定，“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)”，法律對擔(dān)保物權(quán)的行使期間進(jìn)行了限制。因此，未經(jīng)反擔(dān)保抵(質(zhì))押人書面同意的展期，反擔(dān)保抵(質(zhì))押權(quán)人應(yīng)在展期前的主債權(quán)訴訟時(shí)效期間內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)。

2.3 不能辦理反擔(dān)保抵押變更登記

擔(dān)保貸款展期變更了借款期限，相應(yīng)反擔(dān)保抵押的期限也相應(yīng)延長。根據(jù)《物權(quán)法》第14條規(guī)定，“不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀模杂涊d于不動(dòng)產(chǎn)登記簿時(shí)發(fā)生效力。”雖然擔(dān)保貸款在展期前已經(jīng)辦理了抵押登記，但根據(jù)當(dāng)前不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記制度的要求，展期仍然需要辦理變更登記，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)。從理論上講，根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第12條第1款規(guī)定，“當(dāng)事人約定的或者登記機(jī)關(guān)要求登記的擔(dān)保期間，對擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。”但《物權(quán)法》第202條規(guī)定：“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)，未行使的，人民法院不予保護(hù)”。因此，如果反擔(dān)保抵押人不配合辦理抵押登記，反擔(dān)保抵押權(quán)人仍應(yīng)按原登記時(shí)合同約定的內(nèi)容行使擔(dān)保物權(quán)，且應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)。

2.4 擔(dān)保貸款展期制度缺陷

擔(dān)保貸款展期風(fēng)險(xiǎn)控制是融資擔(dān)保公司必須關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一，必須有相應(yīng)的制度配套設(shè)計(jì)，但目前大多數(shù)擔(dān)保公司對于擔(dān)保貸款展期需要完善的手續(xù)，風(fēng)險(xiǎn)控制流程等制度上并不完善。擔(dān)保貸款展期現(xiàn)象出現(xiàn)，是融資擔(dān)保公司對借款人資金使用與運(yùn)行了解不全面，導(dǎo)致貸款回收出現(xiàn)問題，貸款展期手段雖然幫助受保企業(yè)解決了資金周轉(zhuǎn)問題，但是卻激發(fā)了短期資金矛盾。融資擔(dān)保公司必須完善擔(dān)保貸款展期管理制度，預(yù)防貸款展期風(fēng)險(xiǎn)。

3.擔(dān)保貸款展期風(fēng)險(xiǎn)控制的建議與對策

3.1 重視借款人還款來源，正確樹立擔(dān)保貸款意識

對擔(dān)保貸款展期所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，必須以正確的擔(dān)保貸款意識對其處理，并且對項(xiàng)目還款來源進(jìn)行考慮研究。信貸活動(dòng)開展期間，必須對借款人的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行研究分析，同時(shí)還要將還款來源融入資金考慮范圍中，這樣才能保證不會(huì)出現(xiàn)過度依賴反擔(dān)保措施等問題。當(dāng)然如果為了更好的償還貸款，必須采取適當(dāng)、安全的擔(dān)保措施，這樣才能保證貸款效益的安全，同時(shí)保證貸款資金運(yùn)行的健康[2]。融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員必須提高對擔(dān)保貸款展期風(fēng)險(xiǎn)控制的重視，樹立正確風(fēng)險(xiǎn)控制意識，合理控制擔(dān)保貸款展期風(fēng)險(xiǎn)，重視對細(xì)節(jié)的控制與完善，進(jìn)而提高擔(dān)保貸款管理質(zhì)量。擔(dān)保貸款展期是有條件的情況下才能進(jìn)行，主要考慮兩點(diǎn)：一是借款人確實(shí)因?yàn)榭陀^原因無法償還到期貸款，非故意拖延時(shí)間造成，如果企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有償債能力，反擔(dān)保方也同意展期，通過展期給予其一定的期限償還貸款，化解融資擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)。二是貸款展期要求其在貸款到期前提出，且銀行同意展期的前提條件是需要償還部分貸款后才能展期，且展期期間設(shè)定分期還款計(jì)劃，實(shí)際上，融資擔(dān)保公司在貸款展期也是逐步降低代償風(fēng)險(xiǎn)的過程。

3.2 嚴(yán)格落實(shí)保證反擔(dān)保人的簽字制度

融資擔(dān)保公司在辦理擔(dān)保貸款展期時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)與反擔(dān)保人簽字制度，盡量取得反擔(dān)保人的書面同意，如果反擔(dān)保保證人拒絕書面同意，融資擔(dān)保公司則應(yīng)當(dāng)將展期到期日應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制在原反擔(dān)保保證合同約定的反擔(dān)保保證期間內(nèi)，在展期到期后借款人仍然不能歸還貸款的情況下，必須迅速采取法律措施進(jìn)行清收，避免原反擔(dān)保保證人“脫保”而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 落實(shí)反擔(dān)保抵押變更登記手續(xù)

擔(dān)保貸款展期，借款期限延長，抵押期限也相應(yīng)延長，融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)落實(shí)反擔(dān)保抵押變更登記手續(xù)，如果反擔(dān)保抵押人不愿意配合辦理抵押變更登記，融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在展期前主合同訴訟時(shí)效期間內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)，最大限度的保障融資擔(dān)保公司擔(dān)保貸款展期的債權(quán)利益[3]。

3.4 完善擔(dān)保貸款展期風(fēng)險(xiǎn)管理制度

擔(dān)保貸款展期風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善，能夠幫助融資擔(dān)保公司提升制度保障能力[4]。第一從法律以及相關(guān)政策角度對制度完善與規(guī)范，改善資產(chǎn)不良現(xiàn)象，必須對操作程序予以科學(xué)規(guī)范。第二對企業(yè)因?yàn)閭鶆?wù)重組出現(xiàn)的貸款展期問題，融資擔(dān)保公司方面需要強(qiáng)化自身對不良貸款的處理能力，同時(shí)還要增強(qiáng)對擔(dān)保貸款的經(jīng)營管理手段。通過完善制度的管理手段，提高對問題處理的執(zhí)行力度，實(shí)現(xiàn)管理與引導(dǎo)相協(xié)調(diào)，完善信用監(jiān)管機(jī)制，防控風(fēng)險(xiǎn)。

4.結(jié)束語

綜上所述，擔(dān)保貸款發(fā)展迅速，但是在發(fā)展中卻遇到一些風(fēng)險(xiǎn)問題。結(jié)合上述內(nèi)容，融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保貸款展期的管理，完善擔(dān)保貸款展期管理規(guī)章制度，并且打造全方面風(fēng)險(xiǎn)控制體系，強(qiáng)化對擔(dān)保貸款展期的監(jiān)管力度，真正規(guī)避擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)。