淺析財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控在“五棵樹”管理信息系統(tǒng)輔助支撐項(xiàng)目中的運(yùn)用

摘 要：隨著電力企業(yè)提出構(gòu)建“五棵樹”管理理念，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)核算、預(yù)算全鏈條管控、電費(fèi)回收和電價(jià)資金全方位管控、工程全過程管控以及資產(chǎn)管理等工作中存在的弊端也不斷凸顯出來，在很大程度上制約著公司經(jīng)濟(jì)效益和公司市場競爭能力的提升。而通過對(duì)電力公司財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控系統(tǒng)進(jìn)行建設(shè)的方式，則可以有效完善公司實(shí)際運(yùn)營過程中的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)核算工作以及電費(fèi)收繳工作等，在降低電力行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭能力。對(duì)此，本文從建設(shè)的依據(jù)、建設(shè)的原則以及技術(shù)實(shí)施方案等幾個(gè)方面進(jìn)行了論述，以供各位讀者參考。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；實(shí)時(shí)管控；“五棵樹”管理；支撐項(xiàng)目

中圖分類號(hào)：F426.61；TP399 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-4706（2018）09-0146-03

Abstract：With the concept of“five tree”management proposed by electric power enterprises，the shortcomings of the traditional financial business basic data，financial accounting，the whole chain management and control of the budget，the electric charge recovery and the full management and control of the electricity price funds，the whole process control of the project and the assets management have also been highlighted，which greatly restricts the economic benefit of the company and the promotion of the competitive ability of the company’s market. By the way of building the real time management and control system of the power company，it can effectively improve the business basic data，financial accounting and the collection of electricity in the actual operation of the company，in order to reduce the operation risk of the electric power industry and improve the economic benefit and market competition ability of the enterprise. In this regard，this paper discusses the basis of construction，the principles of construction and the implementation plan of technology，so as to provide reference for readers.

Keywords：financial management；real time control；“five trees”management；support project

0 引 言

隨著業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)的完善和系統(tǒng)實(shí)用化工作的推進(jìn)，以及國家電網(wǎng)公司統(tǒng)一要求和公司自身需求的推動(dòng)下，公司各層面不斷提出各種數(shù)據(jù)應(yīng)用需求。數(shù)據(jù)應(yīng)用需求的增加對(duì)公司現(xiàn)有的數(shù)據(jù)管理提出了更高的要求，當(dāng)前公司在系統(tǒng)內(nèi)原始憑證和系統(tǒng)外各類原始憑證的管理和應(yīng)用方面存在著一些管理和技術(shù)方面的問題。為有效應(yīng)對(duì)這些問題，公司迫切需要參考國內(nèi)外先進(jìn)公司的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)公司級(jí)的業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化管理及相應(yīng)的配套管控制度和流程。

1 建設(shè)的依據(jù)

1.1 財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)化

根據(jù)2016年財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控工作方案中“信息實(shí)時(shí)反映-推進(jìn)線上與線下互聯(lián)”管理要求，對(duì)研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除功能，加快項(xiàng)目申請(qǐng)及納稅申報(bào)速度；梳理財(cái)稅差異場景、規(guī)范遞延所得稅核算流程及計(jì)算依據(jù)，設(shè)計(jì)遞延所得稅自動(dòng)核算功能，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)2015年7月22日《國家電網(wǎng)公司關(guān)于全面推進(jìn)營財(cái)一體化建設(shè)工作的通知》（國家電網(wǎng)財(cái)〔2015〕696號(hào)）相關(guān)要求及2016年4月22日下發(fā)《關(guān)于扎實(shí)做好營財(cái)一體化數(shù)據(jù)清理工作通知》相關(guān)要求，強(qiáng)化營財(cái)一體化賬務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

1.2 預(yù)算全鏈條管控

根據(jù)《國家電網(wǎng)公司全面預(yù)算管理辦法》《國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理的通知》等文件要求，按照2016年財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控工作方案中的“過程實(shí)時(shí)控制—強(qiáng)化預(yù)算全鏈條管控”管理要求，優(yōu)化項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行控制策略，進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算過程管控；根據(jù)總部下發(fā)的《項(xiàng)目預(yù)算全鏈條管控更新策略優(yōu)化》的通知要求，優(yōu)化提升項(xiàng)目預(yù)算全鏈條管控工具應(yīng)用效果，進(jìn)一步豐富和強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行展示效果。

1.3 五棵樹管理建設(shè)

根據(jù)《國家電網(wǎng)公司關(guān)于“十三五”進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化、支撐財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控的指導(dǎo)意見》（國家電網(wǎng)財(cái)〔2016〕404號(hào)）要求，按照2015年《深化財(cái)務(wù)集約化應(yīng)用、強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控工作方案》要求，從標(biāo)準(zhǔn)層面進(jìn)行完善，完善組織架構(gòu)、會(huì)計(jì)科目、項(xiàng)目工程、資產(chǎn)設(shè)備、資金賬戶“五棵樹”管理建設(shè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合、信息貫通[1]。

2 建設(shè)原則

財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控與“五棵樹”管理信息系統(tǒng)輔助支撐項(xiàng)目實(shí)施工作要著眼于公司信息化建設(shè)的大局，要遵循“六統(tǒng)一”的指導(dǎo)原則，滿足國網(wǎng)公司“三集五大”建設(shè)要求，為智能電網(wǎng)建設(shè)提供有力支撐，全面提升財(cái)務(wù)集約化管理業(yè)務(wù)精細(xì)化管理水平。

2.1 遵循“六統(tǒng)一”原則

按照國網(wǎng)公司信息系統(tǒng)“統(tǒng)一架構(gòu)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一平臺(tái)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一運(yùn)維、統(tǒng)一安防”指導(dǎo)原則，統(tǒng)一組織、總體設(shè)計(jì)、分工協(xié)作、分步實(shí)施財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)。在系統(tǒng)建設(shè)的過程中采取先試點(diǎn)、后推廣方式，對(duì)系統(tǒng)整體推進(jìn)采取由點(diǎn)及面的方式，在試點(diǎn)單位實(shí)施成功的基礎(chǔ)上再推廣到其他單位。

2.2 強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)

注重系統(tǒng)設(shè)計(jì)的整體性和開放性，統(tǒng)籌考慮決策層、管理層、執(zhí)行層等各層級(jí)應(yīng)用需求，建立內(nèi)核穩(wěn)定、服務(wù)能力開放的財(cái)務(wù)集約化管理業(yè)務(wù)集約一體化系統(tǒng)。

2.3 數(shù)據(jù)入口唯一

堅(jiān)持財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、缺陷、隱患等數(shù)據(jù)的入口唯一原則，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、一致性，保證數(shù)據(jù)源端維護(hù)全局共享，并通過系統(tǒng)形成責(zé)任隨業(yè)務(wù)傳遞的數(shù)據(jù)維護(hù)體系。堅(jiān)持項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)高并行原則。系統(tǒng)建設(shè)時(shí)間緊、工作量大、難度高，要做到保質(zhì)保量地完成工作任務(wù)就需要統(tǒng)籌規(guī)劃系統(tǒng)整體建設(shè)過程，有效利用并行計(jì)劃，做好項(xiàng)目管理，提高系統(tǒng)研發(fā)與實(shí)施效率。

2.4 著眼公司信息化建設(shè)全局

突出業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性，注重跨專業(yè)協(xié)同與多業(yè)務(wù)融合，構(gòu)建財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)一體化管理信息系統(tǒng)，充分融合現(xiàn)有財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，全面支撐國網(wǎng)公司“三集五大”體系，為實(shí)現(xiàn)信息化企業(yè)奠定基石[2]。

3 技術(shù)方案

3.1 業(yè)務(wù)架構(gòu)

結(jié)合國網(wǎng)財(cái)務(wù)集約化管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)架構(gòu)，本次財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控及“五棵樹”管理信息系統(tǒng)輔助支撐項(xiàng)目業(yè)務(wù)架構(gòu)主要包含財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、基建財(cái)務(wù)、電價(jià)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)應(yīng)用集成等。如圖1所示。

3.2 應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計(jì)

結(jié)合國網(wǎng)財(cái)務(wù)集約化管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)架構(gòu)，本次財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控及“五棵樹”管理信息系統(tǒng)輔助支撐項(xiàng)目按照財(cái)務(wù)集約化“深化應(yīng)用、提升功能、實(shí)時(shí)管控、精益高效”十六字總要求，以及公司十三五財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)財(cái)主數(shù)據(jù)為主線（1條主線），圍繞財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)反映、過程實(shí)時(shí)控制和結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)督（3個(gè)實(shí)時(shí)），完善提升具有“厚云薄端”特征的企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)共享、經(jīng)營管控、資源調(diào)控、風(fēng)險(xiǎn)防控、智能決策等多場景應(yīng)用（5組應(yīng)用），支撐精益高效的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控體系，實(shí)現(xiàn)“業(yè)財(cái)融合、信息貫通、流程在線、風(fēng)險(xiǎn)可控”，推動(dòng)公司效益、發(fā)展質(zhì)量和財(cái)務(wù)治理能力再上新臺(tái)階。

3.3 數(shù)據(jù)架構(gòu)設(shè)計(jì)

基于SG-ERP數(shù)據(jù)架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則，財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控及“五棵樹”管理信息系統(tǒng)輔助支撐項(xiàng)目的數(shù)據(jù)架構(gòu)的設(shè)計(jì)目標(biāo)是建立統(tǒng)一和共享的數(shù)據(jù)視圖，滿足企業(yè)各層級(jí)對(duì)數(shù)據(jù)統(tǒng)一性、標(biāo)準(zhǔn)性和擴(kuò)展性的需求。從財(cái)務(wù)集約化整體業(yè)務(wù)統(tǒng)一對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行組織與規(guī)劃，提高跨系統(tǒng)間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存貯與共享集成的效率。從企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的角度，制定整個(gè)數(shù)據(jù)生命周期中數(shù)據(jù)的采集、存儲(chǔ)、移動(dòng)和訪問環(huán)節(jié)中的策略、模型、流程。如圖2所示。

3.4 技術(shù)架構(gòu)設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控及“五棵樹”管理信息系統(tǒng)輔助支撐項(xiàng)目涉及信息系統(tǒng)由很多獨(dú)立的信息系統(tǒng)組成，根據(jù)傳統(tǒng)的信息系統(tǒng)三層架構(gòu)，邏輯集成關(guān)系如圖3所示。

（1）采用J2EE框架結(jié)構(gòu)。J2EE體系結(jié)構(gòu)提供中間層集成框架，滿足高可用性需要可擴(kuò)展性的應(yīng)用需求。降低了開發(fā)多層應(yīng)用的費(fèi)用和復(fù)雜性，同時(shí)對(duì)現(xiàn)有應(yīng)用程序集成提供強(qiáng)有力的支持。

（2）遵循集成規(guī)范。基于SOA架構(gòu)，采用XML Sc-hema技術(shù)，確保每一個(gè)用于數(shù)據(jù)交換的XML文檔都是語義合法、結(jié)構(gòu)完整、內(nèi)容有效，接口方式采用WebService技術(shù)，按照J(rèn)2EE規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)，數(shù)據(jù)文件符合標(biāo)準(zhǔn)的XML數(shù)據(jù)包，符合一定格式要求的文本文件，支持中間數(shù)據(jù)表的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)交換[3]。

4 結(jié) 論

從上文所論述的內(nèi)容中我們不難看出，將財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控運(yùn)用于“五棵樹”管理信息系統(tǒng)中，有助于我們對(duì)電力公司的營運(yùn)能力和盈利狀況等進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的了解，在提高公司經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭能力等方面都有著極為重要的作用，值得我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦胁粩嗤晟坪屯茝V。身為電力行業(yè)工作人員的我們，必須在今后的工作中不斷學(xué)習(xí)和完善自身的專業(yè)知識(shí)，以便于可以準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)影響電力行業(yè)正常運(yùn)營和快速發(fā)展的因素所在，并采取行之有效的措施加以應(yīng)對(duì)，為我國電力行業(yè)的發(fā)展和完善奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 何海新，霍明.基于“五棵樹”資產(chǎn)設(shè)備數(shù)據(jù)治理的資產(chǎn)全壽命管理典型經(jīng)驗(yàn)介紹 [J].經(jīng)濟(jì)管理：文摘版，2017（7）：00354.

[2] 鮑朗舒.基于財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控的H電網(wǎng)公司全面預(yù)算管理研究 [D].哈爾濱：哈爾濱工業(yè)大學(xué)，2017.

[3] 余里程.基于風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)安全生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn) [D].廣州：華南理工大學(xué)，2013.

作者簡介：董衍旭（1987-），男，漢族，山東日照人，研究生。研究方向：通信與信息系統(tǒng)。