淺議卷煙工業企業戰略計劃管理體系的構建

常云 陳玉忠

摘要：企業的發展離不開戰略與運營計劃兩方面，戰略規劃企業未來發展方向，運營計劃則將戰略目標具體化與行動化，屬于戰術層面，戰略計劃為管理層提前系統考慮和制定企業更切實的目標與措施，提供有效的方法與工具。結合某地市級卷煙工業企業在多年實施ERP信息系統的基礎上，推進實施戰略計劃SEM模塊，從戰略計劃實施背景、現狀與實施目標思路、項目實施、實施成效、遺留問題及改進等五個方面，對建立卷煙工業企業戰略計劃管理體系的實施情況進行歸納，總結提煉了煙草工業企業戰略計劃管理體系建設的主要思路與幾點經驗。

關鍵詞：戰略計劃;管理體系;實施經驗

一、煙草企業戰略計劃實施背景

企業戰略管理（Strategic Enterprise Management，SEM）是現代企業立足現在，知己知彼，面向未來的管理模式。主要是把握未來，關注內外部環境，對未來某一時期的經營目標進行合理預期及規劃，并通過有效的手段和途徑，確保企業的戰略決策由展望轉變為現實，獲取企業的可持續發展。

戰略驅動企業管理的模式主要體現兩個重點，一是目標，二是途徑和方法。企業制定戰略主要解決公司發展方向，“做什么”的問題;“如何做”就是實現戰略目標的各項戰術計劃。這種模式將企業從傳統的經營方法轉變到按企業愿景目標進行經營，企業既要有正確的戰略規劃，又要有支撐這種戰略規劃的內部經營方式與行動方案等戰術計劃相協調和配合，并貫穿于整個業務鏈中，以確保戰略落地，促進各項目標的實現。

煙草行業雖然實施專賣制度，但近幾年呈現“市場增長速度回落，結構提升空間收窄，工商庫存增加，需求‘拐點逼近”等四大難題，行業內各工業企業為了自有卷煙品牌的發展，競爭激烈化、白熱化。某地市級卷煙工業企業是一家擁有10多家卷煙工廠的跨國跨地區大型煙草集團，但作為市場競爭中的一個主體，如何面對市場中的瞬息萬變，如何及時應對外部變化快速進行內部調整，就需要以信息化手段為基礎建立企業的戰略計劃管理平臺，為企業進行戰略決策、戰略規劃、計劃實施提供一種信息化管理工具。

二、企業現狀及實施目標思路

（一）現狀調研及問題匯總

某卷煙工業企業雖然實施SAP公司的ERP（enterprise resource planning）信息系統10多年，但在企業的計劃管理中，戰略管理與計劃管控不夠精細，戰略未有效落地，總體戰略目標未完整及時分解到各個業務模塊，容易出現主要業務部門的經營目標與企業的戰略目標存在差異或偏離;企業到各部門的規劃及計劃編制、審核、執行控制與執行結果缺乏測量評價、糾正調整，或缺少科學有效的工具;計劃執行考核力度不夠，制度執行力不強;另外由于系統集成度不夠、流程不夠優化，信息分散，未充分共享，響應內外部環境變化能力不強;另外企業實際應用中，管理工具、管理思想及先進理念得不到充分落實。

（二）實施目標與主要思路

結合存在問題和現狀，企業希望通過SEM戰略計劃模塊的實施，力求在合理組織架構體系下建立集成的統一信息平臺和跨業務單元的流程，實現戰略目標導向和聯動，實施及時有效的監控評價，并實現面向一致的數據共享。

戰略管理平臺是企業戰略制定、戰略分解、業務執行、過程監控、評估分析、戰略調整的一個閉環系統;遵循PDCA的現代管理思想，實現企業戰略到業務執行的逐層分解，以及業務執行情況的迅速反饋;需要有業務管理體系做基礎，績效管理體系作支撐，監督體系作保障，其中戰略計劃管理是支撐整個戰略平臺重要的環節和基礎。

戰略計劃模塊主要思路是遵循煙草專賣制度，以國家煙草專賣局下達企業的卷煙生產與煙葉收購計劃指標為前提，集中謀劃企業的經營決策，實現集中計劃管理、集中的品牌結構調整、產能分配、資源配置、效益測算。設計中以核心業務流程優化為主線，核心業務流程設計要具有前瞻性，充分考慮影響業務鏈的各主要因素，能適應企業未來發展變化。

企業制定的戰略目標是通過對國家與行業政策、品牌市場、競爭對手、企業內部情況的信息收集和分析，結合企業稅利、產值、品牌發展等要求，將非量化的發展目標轉變為具體可以達成的指標，形成企業戰略規劃的總體目標。將總體目標分解為不同業務部門的子目標，參考歷史數據與企業內部資源情況，編制各版塊業務計劃，形成詳細的企業生產經營計劃，之后進行總體經營計劃評估。如果不能達成戰略目標，則進行經營計劃調整，形成不同計劃版本，如果能夠達成戰略目標則下達執行。

在業務執行過程中，收集業務完成狀況，計劃執行進度跟蹤;對照目標，實現經營計劃預警處理，通過對各部門的KPI關鍵績效指標的評估，確定各個部門的期間績效以及目標完成情況。當一個經營周期完成后，對經營過程中的績效信息反饋、平衡計分卡信息進行評估和總結，指導下一個周期中的經營規劃或計劃編制。

三、項目實施情況

（一）實施范圍及涉及部門

戰略計劃模塊涉及執行企業核心業務的制造中心、物流中心、物資部、原料部、裝備技術部、財務部、經濟運行部等部門和省內卷煙工廠、省外合作加工工廠、境外加工工廠，并與上級省級公司保持信息對接。

（二）系統設計架構

企業實施SAP公司ERP系統多年，企業產供銷、設備、財務、質量、研發等信息化模塊已使用多年，將這些信息集成到SAP BW（數據倉庫）中，基于BW建數據模型，實現與不同業務系統的數據對接和抽取、過濾、加工存儲，通過SAP IP（集成計劃系統）工具開發相應的規劃、計劃表單模型，實現人機信息交互，并借助BO（業務分析系統）來進行數據信息和相關圖表的友好展現，通過BPC與上級省級公司實現信息交互，具體如圖1：

（三）項目實施內容

圍繞企業總體經營目標，戰略計劃模塊涉及銷售、原料、輔料、倉儲物流、生產、設備、工藝質量、財務等核心業務，在內容設計上，從橫向進行拓展，不只局限于傳統意義上的卷煙生產經營計劃管控，而是圍繞核心業務鏈拓展至銷售計劃、原輔料采購計劃，生產計劃、物流配送計劃，設備維護計劃、財務預算等;并從縱向進行延伸，將管控的觸角延伸至業務流程的末端，細化到周滾動、日排產、卷煙制絲計劃、卷煙葉組計劃等，對業務計劃執行單元進行更為全面的管控，滿足企業精細化管控的要求，總體按照圖2三級架構進行系統設計。

（1）戰略規劃。戰略規劃是對未來發展方向的預測，是一組跨越多年的滾動目標計劃。在設計過程中，為了適應企業實際需求，以接受上級省級公司指令、規劃作為企業戰略規劃的基礎，從生產經營目標、卷煙生產、稅利、裝備、原料、物流配送等幾方面進行分解規劃，戰略規劃對年度的運營計劃有指導作用，采用五年戰略計劃，具體如圖3：

（2）運營計劃。運營計劃是指到年度的經營計劃，體現企業的年度經營目標，是戰略計劃管理模塊的設計核心。綜合煙草行業特點和企業管理模式，形成企業計劃經營目標，促發各部門認識目標、接受工作目標，并將目標與部門計劃和職能職責充分結合起來，確保目標計劃分解執行落地，具體如圖4：

（3）執行計劃。執行計劃是具體到月、日的業務執行計劃，是對運營計劃的細化分解。執行計劃為業務開展提供依據和指導，通過與業務系統建立數據接口，及時準確獲取業務執行數據，實現進度跟蹤及偏差信息分析等反饋，對計劃執行進行監督和考核，具體如圖5：

戰略規劃、運營計劃和執行計劃之間并不是孤立的，而是相互聯系在一起。戰略規劃指導運營計劃，運營計劃分解形成具體的執行計劃，三級計劃逐層聯動和分解。

四、項目實現成效

通過項目實施，在某煙草工業企業統一的信息系統上，重新構建了橫跨各個業務模塊的新管理流程，結合流程優化，實現了企業戰略流程到企業業務流程、企業管理流程的有機聯系與結合，綜合來講主要實現了以下功能：

（一）通過項目的實施建立了企業戰略管理平臺，實現企業戰略管理流程的構建。實現戰略流程到業務執行流程的逐層分解和聯動，將企業的戰略和日常的業務緊密聯系起來，實現戰略落地。

（二）管理平臺的搭建體現了不同業務部門的分工協作，各業務單元不再是孤立的個體，而是彼此聯系和相互協作的關系;不同的用戶都是基于統一的數據信息倉庫，獲取的數據都是實時的、一致的，實現了信息資源共享。BW數據倉庫的建立，實現對業務實時監控預警，既滿足了管理層計劃、預算管控要求，又滿足業務部門重要信息集成的需求。

（三）通過績效指標來評估、分析業務計劃執行的偏差情況，并對偏差進行改進;及時識別發現問題，根據內外部環境變化及時動態調整戰略目標和績效指標，及時規避風險，選擇正確發展路徑，確保各項經營目標的達成。

（四）系統實施后，可根據當年實際數據制定科學的年度動態滾動計劃，或者可根據歷史數據和其他動因條件對未來進行合理戰略規劃，IP（集成計劃）工具的使用，實現了靈活、動態的報表系統，為管理者提供了多維度的分析，多種圖表及指標的個性化展現，為經濟運行分析和指標改進拓展了信息來源。

五、遺留問題及改進建議

戰略計劃模塊自2014年9月在某卷煙工業企業正式上線運行以后，通過一段時間的跟蹤觀察及改進完善，系統運行基本正常，確實在戰略目標分解、計劃分解落實，計劃執行監控、計劃信息集成共享、計劃統一管理等方面發揮了促進作用，但同時還存在一些問題需要逐步解決和完善。

（一）國家、行業政策變化，企業面臨的機遇風險、一些新增影響因素存在難于量化，難于進入系統結構化處理，這些信息更多是在系統外通過人腦分析處理，處理結果輸入戰略計劃模塊中。戰略計劃模塊更多運用于企業內部產供銷、人財物計劃的模擬分析預測，業務執行監控預警、信息分析共享等方面。

（二）在計劃分解執行過程中，由于卷煙市場銷售的多變，銷售計劃無法準確預測，源頭無法準確掌控，會經常出現“計劃沒有變化快”的情形，計劃編制的頻率加大，一定程度上增加了工作量與影響了實施效果。

（三）整個系統設計覆蓋規劃、計劃、生產、銷售、物流配送、原輔料采購、設備、財務等部門，向下細化延伸到工廠的具體生產業務，業務繁雜，點多面廣;實際運用中，存在各環節計劃與業務信息維護不及時，需要通過有效的管理手段與技術手段進行監督考核，確保信息及時完整，真正發揮戰略計劃管理系統的價值。

（四）隨著多年的使用，數據倉庫信息量越來越大，需要超大容量的服務器存儲，需要業務處理規范條例約束業務部門保證業務數據的及時準確性;需要強大的數據抽取與建模技術，管理各類大數據，支撐企業通過數據分析，實施科學管理。

參考文獻：

[1][美]Philip Kotler，Gary Armstrong.市場營銷原理（第七版）.清華大學出版社，2000.

[2]孔昭林.《實用行政管理》.高等教育出版社，2014.

[3]SAP具體學習方法與經驗.塞依教育，2013-03-19.

[4]紅塔集團SAP SEM戰略計劃模塊操作手冊.2014.

作者簡介：

常云（1972.3-? ），女，漢族，云南玉溪人，高級統計師，碩士，研究方向：煙草經濟管理、計劃統計;

陳玉忠（1978.3-? ），男，漢族，云南玉溪人，經濟師，碩士，研究方向：煙草經濟管理、計劃統計。