存貸利率差別化調整對農村商業銀行財務的影響研究

韓笑

摘要：新時期我國經濟社會發展水平的提升，逐漸擴大了農村商業銀行規模，對其業務活動的高效開展產生了積極影響。實踐中為了細化農村商業銀行財務方面的研究內容，保持其良好的財務狀況，則需要考慮存貸利率差別化調整所產生的影響，積極開展這方面的研究工作予以應對，滿足農村商業銀行可持續發展要求，確保其財務活動開展有效性。基于此，本文就存貸利率差別化調整對農村商業銀行財務的影響展開論述，促使其能夠處于穩定、高效的發展狀態。

關鍵詞：農村商業銀行;存貸利率;差別化調整;財務;影響

本文結合農村商業銀行財務狀況及當前的經濟形勢變化，充分考慮存貸利率差別化調整對其財務的影響，可使財務活動開展效果更加顯著，為農村商業銀行的更好發展打下基礎，避免影響其經濟利益。因此，在對農村商業銀行財務方面進行研究時，應根據實際情況，給予存貸利率差別化調整所產生的影響更多關注，找出相應的對策應對，促使農村商業銀行財務工作開展更加合理、科學，與時俱進的發展要求。

一、農村商業銀行財務概述

在農村商業銀行發展過程中，其財務狀況的好壞，關系著自身發展的穩定性，體現著銀行的效益水平。因此，需要通過對財務工作機制、方式等要素整合利用方面的考慮，為農村商業銀行財務水平的全面提升打下基礎，避免其業務質量、經營效果等受到不利影響。同時，在質量可靠的財務工作支持下，可使農村商業銀行處于良好的發展狀態，為其效益最大化發展目標的實現提供有效保障，增加其市場競爭優勢。

二、存貸利率差別化調整對農村商業銀行財務的影響

（一）對存款業務的影響

具體表現：（1）存貸款利率的向上浮動，會使農村商業銀行吸收存款方面的成本費用有所增加，影響著存款形式為活期存款的公司類存款業務;（2）加劇儲蓄存款競爭方面的激烈程度。由于儲蓄存款總金額和期限遠遠高于公司存款的金額和期限，農村商業銀行往往將儲蓄存款作為存款業務的基礎。在存貸利率差別化調整的作用下，其他商業銀行也將參與到存款市場份額爭奪過程中，無形之中增強了這方面市場競爭的激烈性，需要農村商業銀行財務工作者對此有著正確的認識。

（二）對貸款業務的影響

具體表現：（1）農村商業銀行在“服務三農”方面發揮著重要作用。隨著利率市場化的實行，將會引發季節性資金積壓問題，且貸款業務波動較為明顯;（2）貸款“逆向選擇”風險加劇。隨著利率水平的持續上升，貸款違約事件發生的概率加大，會出現這種情況：高比例、高風險偏好的借貸人更傾向于銀行貸款，低風險偏好的借貸人往往退出借貸行列，對農村商業銀行財務質量方面產生了潛在威脅。

（三）對中間業務的影響

當存貸利率差別化調整這一舉措實施后，會使農村商業銀行財務方面出現存款利差收窄的現象。為了提升自身的業務水平及經濟效益，則需要農村商業銀行從戰略角度出發，通過對拓展中間業務的深入思考予以應對，并充分利用電子銀行等各項業務辦理便捷性的優勢下，加大力度拓展中間業務，拓寬收入渠道，有效應對存貸利差收窄背景下的市場形勢變化，充分發揮中間業務的實際作用。

（四）對盈利空間的影響

在存貸利率差別化調整政策的影響下，將會為利率趨于市場化打下堅實的基礎。這一背景下會壓縮農村商業銀行的盈利空間，對其盈利水平提升方面帶來一定的制約作用，無法滿足農村商業銀行可持續發展要求，會對其財務質量、盈利效果等造成不同程度的影響，需要找出相應的策略進行科學應對，避免利差空間收窄現象影響范圍的擴大。

三、農村商業銀行財務方面應對存貸利率差別化調整影響的對策

為了減少利率市場化對農村商業銀行財務方面的影響，滿足其財務工作高效開展要求，則需要重視相關對策的科學使用。具體包括：

（一）重視業務結構調整，提高非利息收入占比

農村商業銀行在實踐中應結合自身的業務狀況及存貸利率差別化調整政策要求，給予業務結構調整足夠的重視，確保自身的資產優化配置狀況良好性，更好地應對利率市場化背景下的形勢變化。同時，農村商業銀行需要根據業務結構優化要求，適當提高非利息收入占比，促使自身的貸款業務及其他業務所占比例更加合理，給予財務質量可靠性增強有效保障，高效地完成資金運作方面的工作，滿足財務問題科學應對要求。

（二）完善資產負債比例管理機制

利率市場化進程的不斷加快，有力推進了資產負債管理制度在農村商業銀行范圍內的廣泛運用。實踐中為滿足利率市場化需求，需要在了解農村商業銀行具體情況及發展要求的基礎上，從制度層面入手，完善與之相關的資產負債比例管理機制，為這類銀行利潤最大化發展目標的實現提供參考依據。具體表現為：（1）農村商業銀行在實踐中可通過對創新理念、精細化管理理念等要素的整合利用，不斷加大預算控制力度，重視成本方面的科學管理，并通過對利率風險有效把握方面的深入思考，逐漸完善資產負債比例管理機制，研發完善資金轉移定價等系統，確保相應的業務活動開展中能夠得到科學指導。同時，在這類管理機制及系統的支持下，可使農村商業銀行利率決策制定與實施更具科學性，拓寬其在實踐中過程的利潤空間;（2）當資產負債比例管理機制得以完善后，需要農村商業銀行財務部門及人員將其實施到位，為利率決策的確定及系統應用效果增強提供相應的支持，滿足財務活動高效開展要求，最大限度地減少利率市場化背景下的財務問題發生。同時，農村商業銀行財務人員在實踐中應保持高度的責任感，充分考慮利率市場化所產生的影響，對有效的利率決策制定與實施進行思考，并在資產負債比例管理機制的支持下，完成好財務工作計劃，為農村商業銀行的科學發展打下堅實的基礎。

（三）注重成本分析與控制系統化的實現

信息化時代背景下農村商業銀行的信息系統功能是否強大，關系著其財務信息化管理效果，體現著相應的管理工作水平。因此，在適應利率市場化的過程中，需要農村商業銀行強化自身的戰略意識，結合自身的財務狀況，借助信息技術與計算機網絡的應用優勢，逐漸實現成本分析與控制系統化。具體表現為：（1）樹立好生產經營過程中的良好成本管理理念，積極開展專業培訓活動，強化財務人員的信息化意識，并在性能可靠的網絡基礎設施支持下，構建好農村商業銀行信息系統，實現對其成本方面的科學分析與控制，滿足財務工作質量可靠性要求;（2）積極引進和汲取西方發達國家的管理模式和先進技術，重視成本方面相關資料的搜集及整合利用，并在計算機網絡的支持下，為農村商業銀行財務方面提供信息保障，豐富這方面的技術內涵，確保其成本管控有效性，更好地應對存貸利率差別化調整過程中的形勢變化，以系統化、信息化及規范化的形式，完成好農村商業銀行成本分析與控制工作，降低其財務問題發生的概率。

（四）其他方面的對策

在對利率市場化背景下的農村商業銀行財務方面進行探討時，為了達到其財務水平不斷提升、市場競爭優勢增加的目的，也需要考慮這些對策的配合使用：（1）財務人員在實踐中可通過對自身專業優勢、實踐經驗等要素的充分利用，并在信息技術的作用下，對利率走勢、貸款業務利息情況、投資狀況等方面進行全面分析，給予農村商業銀行項目投資管理制度化更多的支持，增加其投資效益，充分發揮財務工作的實際作用;（2）從財務管理機制、績效評價體系、固定資產配置等方面入手，充分考慮“扁平化”財務管理模式的運用，為農村商業銀行財務管理效率、質量等提供專業保障，增強相應的管理工作計劃實施效果。同時，農村商業銀行及財務人員在實踐中應結合資金利用價值最大化、財務管理規范化等要求，不斷優化財務管理方式，為良好管理模式的形成提供參考信息，促使這方面的管理工作落實效果更加顯著，實現對豐富財務信息資源的高效利用。

結束語

綜上所述，在不同對策的配合作用下，可提高農村商業銀行財務工作效率及質量，減少存貸利率化調整對農村商業銀行經營的影響，為各項業務的高效開展提供專業支持。因此，未來在促進農村商業銀行發展、全面提升其業務水平的過程中，應給予其存貸利率化調整足夠的重視，了解其對財務方面的影響，運用切實有效的對策進行科學處理，促使農村商業銀行財務工作開展能夠得到預期效果，拓寬這方面的工作思路。長此以往，有利于優化農村商業銀行財務方式，增加其工作計劃實施中的技術含量。

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