中國華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作

2018年，中國華電集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國華電）認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院以及國資委各項(xiàng)部署，以高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以中央巡視為契機(jī)，以“三型三化551”財(cái)務(wù)體系建設(shè)為抓手，推進(jìn)一流財(cái)務(wù)建設(shè)，完成財(cái)務(wù)年度工作目標(biāo)。2018年，中國華電完成銷售收入2 144.6 億元，同比增長8.2%；實(shí)現(xiàn)利潤82.3億元，同比增長18.5%；凈利潤60.5 億元，同比增長24.9%；實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤29.3 億元，同比增長33.7%；上繳利稅247 億元，同比增加17%；凈資產(chǎn)收益率3.6%，同比提升0.45 個百分點(diǎn)；歸屬于母公司凈資產(chǎn)收益率4.8%，同比提升0.82 個百分點(diǎn)；資產(chǎn)負(fù)債率77.6%，同比降低3.26 個百分點(diǎn)。

一、提質(zhì)增效工作

（一）常態(tài)化推進(jìn)提質(zhì)增效工作。聚焦國資委考核目標(biāo)，按照抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、防風(fēng)險的指導(dǎo)思路，制定2018年提質(zhì)增效工作方案，明確年度預(yù)算、業(yè)績考核、專項(xiàng)工作和風(fēng)險防范四方面20 項(xiàng)工作任務(wù)。發(fā)揮集團(tuán)總部中樞作用，月跟蹤、季分析、年考核，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題、有效糾偏。

（二）督導(dǎo)困難企業(yè)提質(zhì)增效。中國華電總部成立督導(dǎo)組，對云南公司、四川公司、華電能源、金山能源和山西公司等進(jìn)行經(jīng)營督導(dǎo)，將工作指導(dǎo)、政策扶持、服務(wù)協(xié)調(diào)融入企業(yè)日常經(jīng)營管理，督導(dǎo)工作取得實(shí)效，云南公司、四川公司大幅減虧，山西公司扭虧為盈。

（三）狠抓關(guān)鍵經(jīng)營要素。圍繞六大主要改善指標(biāo)，突出抓好電量、電價、煤價、資金四大關(guān)鍵經(jīng)營要素，實(shí)施新機(jī)生效、治虧見效、降本增效經(jīng)營策略，健全計(jì)劃、預(yù)算、對標(biāo)、考核“四位一體”管控機(jī)制，穩(wěn)增長目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。2018年中國華電發(fā)電產(chǎn)業(yè)盈利88.8 億元，同比增長93.5%；煤炭產(chǎn)業(yè)盈利19.9 億元，同比增長5.3%；金融產(chǎn)業(yè)盈利31.5 億元，同比增長9.5%；科工產(chǎn)業(yè)盈利6.3 億元，同比增長1.6%。

（四）圓滿完成國資委專項(xiàng)工作。全年壓減法人企業(yè)72戶、累計(jì)壓減180 戶，壓減率23.2%。完成8 家、累計(jì)完成20家僵尸企業(yè)處置，每年減虧14.8 億元。完成山西榆天化股權(quán)轉(zhuǎn)讓，戰(zhàn)略性退出煤化工業(yè)務(wù)，每年減虧6 億元。完成9 家特困企業(yè)治理任務(wù)，每年減虧1.6 億元。穩(wěn)妥安置僵尸企業(yè)、特困企業(yè)員工4 092人。處置低效無效資產(chǎn)216項(xiàng)，收回資金11 億元。

二、全面預(yù)算管理

（一）提高年度預(yù)算編制的科學(xué)性和系統(tǒng)性。堅(jiān)持積極預(yù)算導(dǎo)向，將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子薪酬與積極預(yù)算掛鉤。優(yōu)化預(yù)算編制原則，明確主要經(jīng)營要素要求，提高預(yù)算編制質(zhì)量和效率。豐富預(yù)算編制內(nèi)容，將委托貸款、擔(dān)保、捐贈等納入資金預(yù)算，完善資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制內(nèi)容。

（二）加強(qiáng)預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營的過程管控。優(yōu)化日經(jīng)濟(jì)利潤管理系統(tǒng)，修正模型，強(qiáng)化預(yù)算對月度生產(chǎn)經(jīng)營、費(fèi)用管控的指導(dǎo)作用。建立季度經(jīng)濟(jì)活動分析機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營中的難點(diǎn)和突出矛盾，強(qiáng)化問題解決，優(yōu)化資源配置。推進(jìn)同業(yè)煤電企業(yè)對標(biāo)和區(qū)域火電對標(biāo)工作，挖掘公司經(jīng)營管理短板和薄弱環(huán)節(jié)。

（三）開展中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃編制工作。根據(jù)中國華電中長期發(fā)展綱要（2018—2035年），將黨中央、國務(wù)院及國資委關(guān)于降杠桿減負(fù)債的工作要求落實(shí)到財(cái)務(wù)規(guī)劃中，平衡投資增長、經(jīng)營發(fā)展、權(quán)益引入、負(fù)債率控制之間的關(guān)系，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置路徑。

（四）做好經(jīng)營業(yè)績考核。開展績效考核關(guān)鍵驅(qū)動要素提升活動，制定落實(shí)提升綜合競爭能力的五方面14 條措施，保持經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)同業(yè)相對優(yōu)勢。2017年中國華電經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為A 級，在中央企業(yè)中排名第42 名，連續(xù)三年取得同類型發(fā)電企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核第一。

三、全面風(fēng)險管理

（一）打好防范化解重大風(fēng)險攻堅(jiān)戰(zhàn)。根據(jù)黨中央、國務(wù)院及國資委決策部署，結(jié)合中國華電實(shí)際，制定《風(fēng)險防范工作指導(dǎo)意見》，明確公司風(fēng)險防控指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)，強(qiáng)化風(fēng)險防范“三道防線”職責(zé)，提出四大領(lǐng)域14 項(xiàng)工作要求。制定《打好防范化解重大風(fēng)險攻堅(jiān)戰(zhàn)三年實(shí)施計(jì)劃（2018—2020年）》，細(xì)化分解“十三五”期間風(fēng)險防控工作18項(xiàng)任務(wù)，壓實(shí)工作責(zé)任。組織開展2018年度風(fēng)險評估和應(yīng)對，編制《2018年度全面風(fēng)險管理報告》《2017年內(nèi)部控制評價報告》上報國資委。

（二）穩(wěn)步推進(jìn)全面風(fēng)險管理。以全面風(fēng)險管理體系建設(shè)為“面”，穩(wěn)步做好三級單位推廣工作，實(shí)現(xiàn)三級單位全覆蓋，夯實(shí)風(fēng)險防范基礎(chǔ)。以十大風(fēng)險管控為“線”，緊盯風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)運(yùn)行和風(fēng)險事件發(fā)生情況，建立十大風(fēng)險管控情況季度通報機(jī)制，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防范和過程管控。以高風(fēng)險企業(yè)治理為“點(diǎn)”，建立企業(yè)風(fēng)險狀況評價體系，重點(diǎn)關(guān)注盈利能力下降、資金鏈緊張、融資受限的企業(yè)，制定《高風(fēng)險企業(yè)治理工作方案》，因企施策、分類處理，全力止住“出血點(diǎn)”，防范風(fēng)險上移和蔓延。

（三）開展風(fēng)險管理專項(xiàng)工作。推進(jìn)負(fù)債率管控，制定《2018—2020年降杠桿減負(fù)債管控方案》，分年度明確壓降目標(biāo)，從提升效益、控制投資、擴(kuò)充權(quán)益等七個方面提出17 條具體措施，資產(chǎn)負(fù)債率實(shí)現(xiàn)十年連降。對擔(dān)保、委托貸款、金融衍生品等業(yè)務(wù)實(shí)施年度預(yù)算管控，嚴(yán)控增量、壓降存量，2018年未發(fā)生重大損失。強(qiáng)化國際化經(jīng)營與境外風(fēng)險防控，開展境外風(fēng)險排查、財(cái)務(wù)現(xiàn)場稽查，支持公司“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施。以關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)處置、資金合規(guī)管理為重點(diǎn)，開展財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)治理，提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營水平。

（四）配合做好外部監(jiān)督檢查工作。配合中央巡視組開展巡視工作，提供資料，制定巡視整改財(cái)務(wù)工作方案，逐項(xiàng)逐級明確責(zé)任主體、重點(diǎn)任務(wù)、工作節(jié)點(diǎn)和完成時限，按時完成財(cái)務(wù)整改工作。配合原監(jiān)事會開展外部監(jiān)督，組織50家單位編制《2017年企業(yè)年度工作報告》，真實(shí)客觀反映企業(yè)的經(jīng)營情況和存在問題；對原監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查整改通知中提出的16 項(xiàng)問題，組織相關(guān)責(zé)任單位還原事實(shí)，厘清責(zé)任、制定方案、積極整改。全面梳理已簽約PPP 項(xiàng)目，配合國資委開展PPP業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查。

四、資金管理

（一）加強(qiáng)融資管理。圍繞“降杠桿”和“穩(wěn)增長”等經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，研判資金市場形勢，制定融資策略，指導(dǎo)基層單位改進(jìn)融資工作，通過置換高息融資降低成本5.7 億元。強(qiáng)化總分合作、上下聯(lián)動的銀企溝通模式，與中國進(jìn)出口銀行簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，與中國工商銀行簽訂深化戰(zhàn)略合作備忘錄，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)年度貸款資金需求1 085 億元。與中國人壽、中國人保、中國平安等保險機(jī)構(gòu)“總對總”溝通機(jī)制實(shí)現(xiàn)突破。

（二）開展融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)。完成100 億元補(bǔ)貼款證券化產(chǎn)品、30 億元電費(fèi)證券化產(chǎn)品額度注冊，分別發(fā)行42.84 億元、0.25 億元。取得銀行間市場DFI 發(fā)行資格、交易所知名成熟發(fā)行人資格，完成200 億元公司債產(chǎn)品的儲架注冊。組織云南公司、運(yùn)營公司市場化債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目，通過增資擴(kuò)股引入權(quán)益資金40 億元。開展中國華電主體評級及債項(xiàng)評級，分別獲得穆迪、惠譽(yù)和標(biāo)普A2、A 和A-主體信用評級，發(fā)行境外美元債5 億美金。組建境外資產(chǎn)管理公司，搭建外幣資金池，啟動財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格驗(yàn)收與申報，建立“外存內(nèi)貸”的跨境融資模式和非資金劃撥的外債融資模式，置換境外企業(yè)高息美元貸款5.5 億元。

（三）強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理。修訂《現(xiàn)金流量預(yù)算管理辦法》，實(shí)施月度資金協(xié)調(diào)會工作機(jī)制，將業(yè)務(wù)預(yù)算、損益預(yù)算和資金預(yù)算有效融合。推進(jìn)資金集中管理，全年壓降銀行賬戶295 個，新增入網(wǎng)賬戶300 個，協(xié)調(diào)解決上市公司歸集資金限額問題，資金歸集率86.8%。建成大額資金支付監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時監(jiān)控單筆超2 000 萬元的對外支付交易。

（四）加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險防控。按月做好公司系統(tǒng)債務(wù)變動分析與監(jiān)測工作，分析債務(wù)來源、期限、種類及資金投向，指導(dǎo)云南、山西、四川、貴州等區(qū)域經(jīng)營困難企業(yè)做好資金接續(xù)工作。定期排查債票到期兌付風(fēng)險，嚴(yán)防公開市場債票違約事件。落實(shí)降杠桿減負(fù)債工作安排，提高直接融資比重，壓控帶息負(fù)債規(guī)模，截至年末，中國華電直接融資占比21.8%，同比提高5.96 個百分點(diǎn)；帶息負(fù)債余額5 124 億元，同比減少134 億元。

五、財(cái)稅工作

（一）爭取財(cái)政稅務(wù)政策支持。牽頭部分中央企業(yè)，向“兩會”提交水電行業(yè)繼續(xù)實(shí)行增值稅即征即退優(yōu)化政策提案。向國資委、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局提交企業(yè)間貸款利息納入增值稅抵扣的課題報告。推動財(cái)政部出臺僵尸企業(yè)、特困企業(yè)房產(chǎn)稅和土地使用稅減免，關(guān)停資產(chǎn)損失和人員安置相關(guān)政策支持。

（二）組織開展補(bǔ)貼申請工作。開展2018年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金國電南自進(jìn)口貼息、越南沿海前期補(bǔ)助申報工作。辦理安順華榮安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)專項(xiàng)資金回繳國庫事宜，退回資金2 130 萬元。西藏大古獲取基建補(bǔ)助15 億元、“三供一業(yè)”補(bǔ)助1.44 億元、國有機(jī)械裝備制造補(bǔ)助0.58億元。

（三）開展稅務(wù)籌劃工作。組織系統(tǒng)單位落實(shí)增值稅稅率降低方案，組織上市公司落實(shí)遞延所得稅優(yōu)化方案。

六、財(cái)務(wù)信息化工作

（一）推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)。成立財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確財(cái)務(wù)共享中心總分中心建設(shè)模式、先試點(diǎn)后推廣建設(shè)路徑。招標(biāo)確定財(cái)務(wù)共享咨詢機(jī)構(gòu)，組織開展咨詢設(shè)計(jì)，形成財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)咨詢設(shè)計(jì)27 項(xiàng)工作成果。組織試點(diǎn)區(qū)域開展咨詢方案、流程宣傳貫徹和預(yù)評審，完善咨詢設(shè)計(jì)。

（二）開展財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。梳理財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程，編制中國華電會計(jì)科目和會計(jì)流程標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范手冊，形成政策制度、會計(jì)科目、數(shù)據(jù)信息、成本標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程、組織體系六統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化成果。

（三）推進(jìn)財(cái)務(wù)報表系統(tǒng)建設(shè)。組織企業(yè)研究討論SAP會計(jì)科目、報表取數(shù)功能缺失、數(shù)據(jù)失真等問題，研究合并報表系統(tǒng)建設(shè)思路，制定合并報表系統(tǒng)建設(shè)報告，編制招標(biāo)文件。

七、財(cái)會基礎(chǔ)工作

（一）推進(jìn)一流財(cái)務(wù)體系建設(shè)。落實(shí)國資委建設(shè)一流財(cái)務(wù)工作要求，探索實(shí)踐中國華電“三型三化551”財(cái)務(wù)體系建設(shè)，制定一流財(cái)務(wù)建設(shè)指導(dǎo)意見，明確企業(yè)在實(shí)現(xiàn)一流經(jīng)營績效、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險管控、財(cái)務(wù)體系、財(cái)務(wù)管理、人才隊(duì)伍六個方面的具體措施，完成財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，制定財(cái)務(wù)能力評價辦法和評價標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，全面適應(yīng)、服務(wù)和支撐集團(tuán)公司戰(zhàn)略實(shí)施，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法在國資委財(cái)務(wù)監(jiān)督信息專刊上印發(fā)。

（二）推進(jìn)財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)。舉辦中國華電第34 屆技能大賽（財(cái)務(wù)），創(chuàng)新競賽模式，實(shí)現(xiàn)參賽人員、競賽內(nèi)容、決賽參與全覆蓋，參賽人員3 004人。舉辦二級單位總會計(jì)師、財(cái)務(wù)干部（處級）及新入職會計(jì)人員等培訓(xùn)班，參訓(xùn)人數(shù)200人。選拔人員參加會計(jì)領(lǐng)軍人才考試，2 人入選國管局領(lǐng)軍人才，截至2018年底，中國華電共自行培養(yǎng)9 名會計(jì)領(lǐng)軍人才。以學(xué)習(xí)崗、雙向交流形式，選拔7 名基層財(cái)務(wù)骨干來中國華電總部學(xué)習(xí)鍛煉，培養(yǎng)財(cái)會后備干部。

（三）加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理。修訂《工程財(cái)務(wù)管理辦法》《基建工程竣工決算管理辦法》《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法》，規(guī)范基建財(cái)務(wù)管理，批復(fù)基建工程竣工決算22 項(xiàng)。

（四）組織財(cái)務(wù)決算管理。編報中國華電年度決算報告，落實(shí)問題整改，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營問題，提高決算報告利用價值，決算工作得到國資委通報表揚(yáng)。

八、金融產(chǎn)業(yè)管理

（一）推進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)改革。強(qiáng)化戰(zhàn)略管理，編制金融產(chǎn)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃、雄安發(fā)展規(guī)劃之金融產(chǎn)業(yè)子規(guī)劃。落實(shí)金融改革方案，推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施市場化用工機(jī)制，持續(xù)提升金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范、持續(xù)盈利和服務(wù)主業(yè)三種能力。

（二）加強(qiáng)金融風(fēng)險防范。嚴(yán)格審核金融機(jī)構(gòu)年度投資計(jì)劃、控股公司直接融資及租賃公司增資、公估公司撤銷等重大事項(xiàng)。開展金融業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查，跟進(jìn)信托公司、租賃公司涉險項(xiàng)目處置工作，確保金融風(fēng)險可控在控。