中國冶金科工集團有限公司財務(wù)會計工作

2018年，中國冶金科工集團有限公司（以下簡稱中冶集團）財務(wù)管理緊密圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，牢固樹立科學理念，貫徹“六個堅持”財務(wù)原則，加快財務(wù)轉(zhuǎn)型，夯實財務(wù)基礎(chǔ)，嚴控財務(wù)風險，深化服務(wù)經(jīng)營，提升財務(wù)績效，較好地完成了各項任務(wù)。在財務(wù)共享、“兩金”壓控、稅務(wù)籌劃、預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)權(quán)管理、資金管理、財務(wù)決算等重點工作領(lǐng)域取得了顯著成績，圓滿地完成了全年各項財務(wù)指標。

一、統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌運作、狠抓落實，發(fā)揮財務(wù)戰(zhàn)略管理優(yōu)勢

結(jié)合國資委對中央企業(yè)財務(wù)管理的長遠規(guī)劃，和中冶集團“做冶金建設(shè)國家隊、基本建設(shè)主力軍、新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)跑者，長期堅持走高技術(shù)發(fā)展之路”的戰(zhàn)略發(fā)展定位，統(tǒng)籌安排落實做好財務(wù)工作，堅持科學發(fā)展的理念，處理好成長與風險的平衡關(guān)系，支持中冶集團可持續(xù)健康發(fā)展。貫徹落實“六個堅持”財務(wù)原則：堅持財務(wù)工作緊密結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略原則；堅持財務(wù)工作緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營重點原則；堅持財務(wù)工作以規(guī)避風險為前提原則；堅持財務(wù)工作為建立良好運營機制服務(wù)原則；堅持財務(wù)工作以價值創(chuàng)造為目標原則；堅持財務(wù)資源統(tǒng)籌原則。加強財務(wù)資源統(tǒng)籌，通過賬戶集中、收入集中，強化資金預(yù)算管理，加強稅務(wù)統(tǒng)籌、外匯資源統(tǒng)籌，提高財務(wù)運營效率，降低財務(wù)成本。

二、強化管控、提升效率、加快轉(zhuǎn)型，穩(wěn)步推進共享中心建設(shè)

為貫徹落實公司領(lǐng)導要求，進一步強化財務(wù)管控體系建設(shè)，成立中冶集團財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)推進工作領(lǐng)導小組，印發(fā)《中冶集團財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)指導意見》，確定第一批13 家試點單位，正式啟動財務(wù)共享中心建設(shè)工作。根據(jù)共享中心總體目標定位，結(jié)合中冶集團實際情況完成了頂層設(shè)計，制定了《行動方案》。采取頂層設(shè)計+基層實踐的實踐模式，由中冶集團統(tǒng)籌、所屬子企業(yè)實踐，達到既要落實二級總部的主體責任、適應(yīng)二級企業(yè)管理模式，又要滿足中冶集團的關(guān)鍵管控要求。組織召開現(xiàn)場推進會，交流建設(shè)經(jīng)驗，每月發(fā)布財務(wù)共享工作動態(tài)，促進交流溝通，聚焦難點問題，共同研究解決。細化操作指引，編制《操作手冊》，為子公司高標準、高質(zhì)量推進財務(wù)共享中心建設(shè)及運營工作提供參考，避免走彎路。

三、落實責任、分解目標、強化考核，“兩金”壓控工作成效顯著

2018年，中冶集團按照國資委和中國五礦壓控“兩金”工作要求，繼續(xù)將“兩金”壓降列為經(jīng)營工作的重中之重，牢固樹立底線思維，突出存量和增量雙控制、“兩金”原值和凈值雙控制，強化考核與責任同落實。通過目標分解、逐級落實責任、分片督導、嚴格考核獎懲，各子企業(yè)套牢責任、加大執(zhí)行力度，采取法律清欠、以物抵債、資產(chǎn)證券化等多種措施，2018年“兩金”管控取得明顯成效，在營業(yè)收入增幅較大的情況下，“兩金”基本上未增長。

四、加強管理、兩級統(tǒng)籌、推動交流，稅務(wù)統(tǒng)籌優(yōu)勢發(fā)揮明顯

組織篩選中冶集團境內(nèi)外工程項目、房地產(chǎn)開發(fā)項目納入年度重點稅務(wù)統(tǒng)籌，梳理重點共性問題和風險，制定應(yīng)對措施，并做好籌劃方案的深入研究和設(shè)計，明確方案實施和過程管理的直接責任人。積極向財稅部門反映涉稅訴求，推動國家稅務(wù)總局出臺境外所得抵免政策，組織編制馬來西亞、越南等境外國別管理手冊。與建筑央企和業(yè)內(nèi)專家共同編寫《“一帶一路”建筑施工企業(yè)納稅與規(guī)劃操作指南》。加強稅務(wù)研究，共享研究成果。專題分析所得稅稅務(wù)結(jié)構(gòu)，找準稅務(wù)統(tǒng)籌著力點。專項研究中冶集團內(nèi)企業(yè)整合、降杠桿等政策性較強的涉稅業(yè)務(wù)及稅收政策，制定稅務(wù)統(tǒng)籌方案。加強行業(yè)間稅務(wù)交流，打造高層次財稅人才隊伍。組織參加中國施工企業(yè)管理協(xié)會財稅案例和論文評選活動，獲得獎項10 項，14 家企業(yè)財稅管理案例被評為優(yōu)秀案例，15 人被聘為中國施工企業(yè)協(xié)會建筑財稅專家委員會委員。

五、夯實基礎(chǔ)、完善體系、嚴格審核，全面提升產(chǎn)權(quán)管理水平

夯實產(chǎn)權(quán)登記基礎(chǔ)管理工作，組織子公司對中冶集團下屬全資、控股及參股企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記信息進行逐項核查，對漏登、錯登信息及時予以補錄和修改，順利完成國資委專項核查；對照工商登記信息，確保財務(wù)合并范圍內(nèi)企業(yè)全部登記，全面提高產(chǎn)權(quán)登記信息的完整性和準確性。進一步完善評估制度體系，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。根據(jù)國資委及中國五礦相關(guān)制度，組織對中冶集團資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)登記兩個管理辦法進行修訂，突出強調(diào)程序合規(guī)、時效管理、定期督查等管理重點。嚴格評估備案審核，規(guī)范評估機構(gòu)選聘，加強對評估機構(gòu)的監(jiān)督管理，持續(xù)開展項目后評價，保證評估質(zhì)量。根據(jù)中冶集團改革和壓減工作安排，及時開展評估，實時跟蹤項目進展，對重點項目做到事前規(guī)劃、統(tǒng)一組織、現(xiàn)場督導，及時協(xié)調(diào)，確保中冶集團改革事項順利推進。

六、科學編制、月度監(jiān)控、強化執(zhí)行，預(yù)算引領(lǐng)管控作用凸顯

嚴格預(yù)算目標審核，提高預(yù)算編制科學性。中冶集團堅持預(yù)算指標的審核與發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合、與業(yè)務(wù)特點結(jié)合、與監(jiān)管要求結(jié)合、與改進企業(yè)管理短板結(jié)合，年度預(yù)算目標引領(lǐng)作用得到進一步體現(xiàn)。加強預(yù)算執(zhí)行月度監(jiān)控，著重分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，對執(zhí)行過程中異常指標及時提示風險，并積極采取應(yīng)對措施，突出對重大項目和期間費用預(yù)算執(zhí)行管控。按季度對重大項目預(yù)算執(zhí)行進行分析，形成專項報告。強化期間費用季度監(jiān)控分析，對管理費用增幅超營業(yè)收入增幅的子公司，加大督促力度，嚴控費用增長。

七、盤活資金、全面可視、聚焦受限，不斷完善資金池管理體系

全面加強資金集中，實現(xiàn)賬戶全面可視，有效盤活受限資金。為達到中冶集團資金全面可視、可流動、可調(diào)配的目標，落實賬戶管理全覆蓋、資金管理全監(jiān)控的要求，中冶集團上下共同努力，圍繞公司總部、財務(wù)公司、香港公司繼續(xù)完善三位一體資金池管理體系，打造資金集中存放、全面監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)配、相互連通的資金池，進一步發(fā)揮資金集中效用，進一步提高資金效率和效益。聚焦受限資金，逐一核實存量受限賬戶協(xié)議，挖潛境內(nèi)外存量資金取得實質(zhì)進展，進一步提高資金使用效率。

八、深化服務(wù)、保證質(zhì)量、突出管理，不斷提高財務(wù)決算工作水平

保證財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，突出財務(wù)數(shù)據(jù)分析,強化財務(wù)服務(wù)經(jīng)營的功能。高質(zhì)量完成2017年度財務(wù)決算和2018年各期財務(wù)報表的編報工作，編制每月《財務(wù)動態(tài)》，不斷加強財務(wù)數(shù)據(jù)分析利用，通過對盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風險和持續(xù)發(fā)展等財務(wù)指標的特點分析，對子公司綜合績效實施分類管理。

加強財務(wù)決算審計工作，督促中介機構(gòu)切實履行審計程序，規(guī)范出具審計報告、管理建議書及其他專項鑒證意見，充分發(fā)揮審計的咨詢診斷作用，促進提升各級子公司的財務(wù)管理和內(nèi)控管理水平。強化境外審計，夯實境外資產(chǎn)質(zhì)量，管控風險，要求所有境外子企業(yè)均聘請中介審計機構(gòu)審計，嚴格按照集團統(tǒng)一安排實施審計工作，并要求審計機構(gòu)規(guī)范出具審計報告。

根據(jù)中冶集團管理需要，突出對PPP項目、參股企業(yè)、新興業(yè)務(wù)、僵尸特困企業(yè)、虧損企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易、境外企業(yè)等進行動態(tài)監(jiān)管及分析；并在日常工作中加強風險點管控，對重大事項及時研判風險，及早提出應(yīng)對預(yù)案，有效降低不利影響。

九、堅定信念、履行責任、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，不斷加強財務(wù)隊伍建設(shè)

中冶集團財會工作與集團推進實施“做冶金建設(shè)國家隊、基本建設(shè)主力軍、新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)跑者，長期堅持走高技術(shù)建設(shè)之路”戰(zhàn)略定位相結(jié)合，推進財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，堅持忠誠干凈擔當?shù)挠萌藢颍囵B(yǎng)新時代的優(yōu)秀年輕干部。堅持實踐是培養(yǎng)鍛煉干部的“練兵場”，要求年輕干部要在實踐中鍛煉和成長，積累各方面經(jīng)驗和專業(yè)知識，增強工作能力和才干。著力培養(yǎng)戰(zhàn)略財務(wù)管理型人才、專業(yè)技術(shù)型人才、共享服務(wù)人員，為優(yōu)秀財務(wù)人員培養(yǎng)和選拔提供基礎(chǔ)，培養(yǎng)一支專業(yè)、敬業(yè)、擔當、高效、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的財務(wù)人員隊伍。