交通銀行財務會計工作

2018年，交通銀行財務會計工作堅定“兩化一行”戰略方向，遵循“186”戰略施工圖，聚焦創造價值，強化能力建設，扎實推進各項經營管理工作。緊密圍繞集團年度經營目標，以考核激勵工具組合推動高質量發展，以成本管理落實降本增效，以財務管理推動合規管控，以管理會計推動精細管理，以數據信息支撐經營決策，以黨建工作強化隊伍建設，繼續為集團“十三五”時期深化改革、轉型發展作出更大貢獻。

一、遵循一個戰略目標，優化財務經營管理機制

“186”戰略施工圖中提出“建最佳財富管理銀行”的戰略目標，以創造共同價值、提供最好服務為核心要義。預算管理圍繞價值創造，致力提高跨境跨業跨市場跨界跨線的服務能力，績效考核將戰略重心從“關注財務指標”到“關注價值創造”，實現集團的高質量發展。

助力發展，預算管理積極應對經營形勢變化。統籌考慮內外部經營形勢、市場預期、同業競爭等因素，有效發揮預算管理對集團經營的引導作用；嚴格落實董事會、高管層關于全行2018年集團盈利增長的要求，配合境內分行、海外分（子）行、控股子公司、總行直營機構等做好預算編制；進一步加強全行盈利進度及息差走勢的監控和分析，優化完善息差及盈利管理工具，提升管理質效，促進全行達成整體經營目標。

對接戰略，考核激勵適應經營管理新要求。全面對接戰略規劃以及“三增三降”重點工作要求，在對總行各部門及分行廣泛書面及實地調研、充分評估論證的基礎上，修訂完善考核辦法，充分對接外部監管及市場變化，健全完善差異化考核機制，促進全行高質量發展。進一步優化完善境外銀行機構和子公司考核辦法，境外銀行機構堅持“效益優先”“轉型發展”和“風險合規”的考核導向，提高跨境跨業跨幣種服務能力；子公司考核體系突出強調行業特征和經營發展特點，為客戶提供跨業跨市場乃至跨界跨線的服務。強化板塊與前臺部門、直營機構的考核，結合“條塊結合”經營理念，全面落實監管要求，提升板塊間競爭意識，持續提高直營機構利潤貢獻，助推“雙輪驅動”發展模式落地。

二、支撐八項戰略措施，政策工具聚焦價值創造

“186”戰略施工圖中提出從“客戶至上、兩化道路、雙輪驅動、雙線協同、科技賦能、人才引摯、風控護航、家園建設”八個方面勾畫戰略的施工方向和路徑，資源配置深化集團內聯動協同，注重建立戰略落實的傳導機制，省轄分行通過完善改革發展機制，推動轉型提升。

動態優化，政策工具適時調整加大統籌激勵力度。各政策工具均較好的遵循工具定位，從優化資產負債配置、撬動戰略型重點業務發展、深化集團內聯動協同出發，結合8 項戰略措施，根據市場環境變化和全行業務發展狀況，及時作出優化調整，加大資源統籌激勵力度。

轉型提升，省轄分行持續完善改革發展機制。加大考核引導力度，密切跟蹤改革發展行動計劃及相關績效考核指標實施效果，推動省直分行發揮轄行轉型主體職能。從區域發展、分類分級、發展階段等維度總結省轄分行改革發展現狀，從聚焦創造價值、加強業務管理、夯實客戶基礎、強化成本管理、優化風險管控等多維度評估完善改革發展體系，激發轄行改革發展活力。

三、做好六項重點工作，“三增三降”推動目標落地

圍繞“增有效客戶、增核心負債、增轉型收入、降風險成本、降資本占用、降營運成本”6 項重點工作，在“降營運成本”方面，構建“短期目標管控、中期機制約束、長期轉型投入”管理機制；在“降資本占用”方面，做實總體規劃，進行科學、合理的預算分配，強化資本約束要求。

壓實責任，成本管控強化約束實現精細化管理。持續優化費用配置模式，費用配置實行“基礎+營銷”新“雙掛鉤”模式，在保障基本需求的同時構建緊平衡狀態，強化費用預算硬約束。構建“短期、中期、長期”與“事前、事中、事后”相結合的成本管理機制，通過集中培訓、片區調研及材料解讀等多種方式，向分行傳導成本管控理念，解讀費用配置政策。對日常營運支出、營銷費用等研究開展差異化管理，優化營運成本核算體系。嚴格控制資本性支出，持續推進存量網點面積壓降，督促分行加大閑置房產處置力度。2018年，集團成本收入比31.50%，較上年下降0.35個百分點，實現近三年來首次回落。

降資本占用，資本管理高級法持續優化完善。繼續實施經濟利潤及RWA限額績效考核，持續優化經濟資本配置機制，完善附屬機構資本評估機制，指導子公司建立資本管理自評估機制。組織開發完成交行首個經濟利潤測算模型手機APP，支持業務人員隨時隨地測算業務綜合收益及盈虧平衡點。跟進研究并完成債轉股、子公司增資轉制、IFRS9（《國際財務報告準則第9號—金融工具》）、IFRS16（《國際財務報告準則第16號—租賃》）等影響分析，不斷提升資本精細化計量水平，合理節約資本占用，提升資本充足率約0.5個百分點。

四、抓融資補負債，推動債券發行充實資本

全力推進可轉債項目發行，從報送中國證券監督管理委員會到取得批復僅兩個月。積極落實黨中央、國務院和監管部門政策號召，著力緩解小微企業融資難、融資貴問題，2018年11月28日發行100 億元小微金融債，期限3年期，票面利率3.79%，創造了金融債定價新低。做好2018年30 億美元國債以及兩期共計100 億元人民幣國債發行，再次擔任美元國債的聯席主承銷商、賬簿管理人及財務代理，連續十六次牽頭人民幣國債發行工作，專業水平受到財政部高度肯定。

五、夯實數據治理，科技賦能提升數據應用

強化應用，數據治理夯實源頭質量整合搭建。2018年2月，交通銀行預算財務部新增數管新職能，轉變為全行數據主管部門，牽頭承擔全集團數據的統籌規劃、制度規范、標準制訂，對接前臺數據應用需求，實施跨條線數據綜合分析等工作職責。預算財務部門積極履行數管新職能，圍繞“釋放數據價值”核心目標，以組織推動治理，建立以數據治理工作領導小組為核心的組織架構體系；以制度規范治理，構建數據治理制度框架體系；以平臺支撐治理，搭建“匯、管、用”三位一體的數據管理運用平臺體系，逐步達成質量可靠、共享有序、價值可見、安全穩定的數據治理新生態。

價值管理，“條塊結合”打造價值分析與決策平臺。完善客戶綜合貢獻評價體系，將全行業務發展聚焦到客戶的拓展、提升和留存上來，不斷提升客戶發展能力。優化績效考核工具，持續深化“條塊結合”預算管理的應用，生成多維度、自動化、可視化的管理層分析報告，構建智能化分析管理工具，全面提升經營單位決策分析能力。優化預算預測報表體系，實現動態場景模擬，開發面向前臺人員的新發生業務利潤速算模型，支持客戶經理合理定價、精準營銷，提升全行外部定價能力和綜合收益水平。

六、嚴防金融合規風險，推進財會管理基礎建設

財務合規，制度建設和系統優化扎實推進。連續三年參與五大領域治理工作，對檢查發現集中采購管理不合規問題積極制定整改措施并落實。匯編財經法規和相關監管規定，嚴格執行財務制度和財經紀律，夯實制度基礎；嚴格落實監管要求，深入整治“市場亂象”，建立長效機制；開展財務合規知識競賽，匯編違反中央八項規定精神問題等218 個案例，督促干部員工提高財務合規意識，從源頭上筑牢風險防控防線。

規范采購，集中采購加強監督管理和協調服務。組織開展長期合作供應商（當前連續合作超過5年）的專項自查和檢查工作，梳理、排查1 300 余家長期供應商，建立了全行長期合作供應商清單；堅持以提升公開招標和壓降單一來源采購“一升一降”作為全年集中采購工作目標；建立集中采購問題收集診斷機制，指導各單位相關人員合規采購。

推進IFRS16，盈利預測與對外披露持續提升質效。妥善應對IFRS9 實施攻堅階段各類問題，密切關注同業新準則實施影響，補充完善IFRS9 下相關管理辦法夯實制度建設，全方位統籌推進新準則平穩落地。穩中求進持續提升披露報告編制質效，從流程、制度等多個方面加強對外披露報告編制效率和質量的把控，針對現任外部審計師5年中標有效期已滿的問題，把控審計師聘用流程保合規。立足會計核算角度研究監管新規，為創新業務合理配套核算規則，保障會計信息質量。配合全行“兩化一行”戰略步伐的加快推進，利用系統化方案提升盈利預測效率，繼續做好海外分（子）行報表和盈利預測報表質量監控工作。

稅務管理，所得稅增值稅等各項工作有序開展。深入研究稅收政策，結合最新的稅收政策要求，對年度所得稅清算工作提前部署、加強指導、統籌安排，梳理小微企業貸款利息增值稅免稅條件，積極推進系統改造，實現了稅收優惠政策的合理安排、最大限度使用。有序開展增值稅各項工作，配合財政部、中國銀行保險監督管理委員會、主管稅務機關完成相關調研，持續推進系統優化，合理應對增值稅稅率變化政策，繼續通過配套考核加強費用類進項抵扣率管理。夯實稅務管理基礎，全面梳理各稅種政策要求及實際工作情況，結合增值稅最新政策對省分行、轄行進行培訓和答疑，外請稅務專家對稅法進行專題培訓，加強分行稅務管理指導及培訓。

七、加強人才培養和隊伍建設，夯實轉型發展基礎

完善人才交流機制，委派優秀干部和業務骨干去基層鍛煉或支持海外分行建設，接收多批次分行業務骨干到總行鍛煉；完善人才培養機制，積極打造專家型人才隊伍，提高員工專業素質和綜合能力。加強部門文化建設和人文關懷，通過組織戶外拓展培訓活動、開展跨部門文體活動等方式，增強部門凝聚力和員工歸屬感。