中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)監(jiān)管部門(mén)要求和公司年度會(huì)議精神，以中期戰(zhàn)略規(guī)劃為引領(lǐng)，圍繞年度重點(diǎn)工作，完善全面預(yù)算管理體系，提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平，推進(jìn)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化資源配置效率，積極準(zhǔn)備新準(zhǔn)則應(yīng)用實(shí)施，強(qiáng)化資金保障功能，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，加強(qiáng)系統(tǒng)信息管理，切實(shí)發(fā)揮了對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的服務(wù)、支持和保障作用。

一、完善全面預(yù)算管理體系，提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平

（一）加強(qiáng)全面預(yù)算管理體系建設(shè)。統(tǒng)籌全面預(yù)算管理體系，設(shè)立全面預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全面預(yù)算管理相關(guān)審議決策事項(xiàng)。統(tǒng)籌全面預(yù)算管理目標(biāo)體系，綜合評(píng)分、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，制定公司年度經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)目標(biāo)。根據(jù)公司“三會(huì)一層”法人治理要求，擬訂2018年度公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等議案，按照規(guī)定和流程提交審議，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)單位管理水平和外部環(huán)境進(jìn)行分解落實(shí)。

（二）優(yōu)化考核激勵(lì)機(jī)制。建立以利潤(rùn)為核心、以平衡計(jì)分卡為手段的考核評(píng)價(jià)體系，積極探索分類(lèi)考核。對(duì)分公司，引導(dǎo)培育自主經(jīng)營(yíng)能力、持續(xù)發(fā)展能力和特色專(zhuān)業(yè)能力；對(duì)平臺(tái)公司，堅(jiān)持“一司一策”的差異化考核政策，引導(dǎo)其擴(kuò)大規(guī)模、增強(qiáng)功能、提升排名、提高效益、管住風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)有效發(fā)展。

（三）建章立制，完善資產(chǎn)負(fù)債管理組織體系和制度建設(shè)，提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平。為加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，公司成立了資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)事項(xiàng)。制定《資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)工作規(guī)程》，明確了資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)成員和委員會(huì)工作流程。根據(jù)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要和業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，擬定《資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)范》，明確了資產(chǎn)負(fù)債管理的主要內(nèi)容和原則、職責(zé)和權(quán)限、管理要求和工作流程，確保公司資產(chǎn)負(fù)債管理工作的落地實(shí)施。根據(jù)監(jiān)管部門(mén)相關(guān)制度，擬定《資本管理辦法》，明確了資本管理原則、管理內(nèi)容、職責(zé)分工、管理要求等。

二、推進(jìn)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建財(cái)務(wù)集中審核機(jī)制

（一）推進(jìn)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱(chēng)管會(huì)系統(tǒng)）建設(shè)，保證管會(huì)系統(tǒng)應(yīng)用推廣。組織分子公司完成了管會(huì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)初始化工作，并與總賬完成總分校驗(yàn)。管會(huì)系統(tǒng)啟用以來(lái)，通過(guò)系統(tǒng)應(yīng)用指導(dǎo)、數(shù)據(jù)清理核對(duì)、督促月結(jié)等維護(hù)，確保系統(tǒng)整體運(yùn)行平穩(wěn)，符合預(yù)期。持續(xù)做好系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)維和功能優(yōu)化工作，積極推動(dòng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)查詢(xún)輸出功能開(kāi)發(fā)，開(kāi)發(fā)上線專(zhuān)項(xiàng)查詢(xún)登記簿，優(yōu)化了系統(tǒng)功能和用戶(hù)體驗(yàn)。對(duì)成本分?jǐn)傁到y(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)驗(yàn)證，用于考核評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)分析、分部報(bào)告，為公司決策提供了精細(xì)化數(shù)據(jù)支撐。

（二）開(kāi)展集中審核，完善公司內(nèi)部控制。為加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理，統(tǒng)一業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)操作流程，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，公司從2018年起，對(duì)母公司所有財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)開(kāi)展集中審核。一方面完善相關(guān)制度，制定《支付操作辦法》，統(tǒng)一母公司財(cái)務(wù)開(kāi)支的審批權(quán)限、流程、審核標(biāo)準(zhǔn)等，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批；制定集中審核制度，統(tǒng)一審核標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)審核情況不斷更新完善，逐步完善集中審核制度。另一方面加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，對(duì)分公司財(cái)會(huì)人員進(jìn)行制度及系統(tǒng)的培訓(xùn)，通過(guò)多次系統(tǒng)操作講解，多渠道宣講核算政策和財(cái)務(wù)管理制度，逐步提高分公司提交單據(jù)的質(zhì)量；為更好地借助集中審核提高財(cái)會(huì)管理水平和核算質(zhì)量，將集中審核駁回率納入考核。

三、優(yōu)化資源配置效率，提升財(cái)務(wù)管理水平

（一）加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理。按照財(cái)政部要求，編制2018年集團(tuán)口徑費(fèi)用預(yù)算和固定資產(chǎn)預(yù)算。預(yù)算議案經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，對(duì)分公司及控股子公司相關(guān)預(yù)算形成具體的分配方案，經(jīng)全面預(yù)算管理委員會(huì)審議并下達(dá)。落實(shí)負(fù)責(zé)人履職待遇管理。根據(jù)財(cái)政部相關(guān)文件要求，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人2017年履職待遇和業(yè)務(wù)支出實(shí)際情況進(jìn)行匯總，結(jié)合上年實(shí)際支出情況，在滿足負(fù)責(zé)人開(kāi)展業(yè)務(wù)管理工作需要的同時(shí)，合理制定了企業(yè)負(fù)責(zé)人2018年履職待遇及業(yè)務(wù)支出預(yù)算，并對(duì)負(fù)責(zé)人預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了匯總分析。根據(jù)監(jiān)管部門(mén)要求及公司實(shí)際情況，制定集團(tuán)《費(fèi)用管理辦法》，明確費(fèi)用列支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，加大監(jiān)督檢查力度。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。制定公司營(yíng)業(yè)用房配套政策，對(duì)固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督調(diào)整，修訂《固定資產(chǎn)管理辦法》，完成2018年度固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作。

（三）規(guī)范公司集中采購(gòu)活動(dòng)。落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈國(guó)有金融企業(yè)集中采購(gòu)管理暫行規(guī)定〉的通知》要求，梳理公司集中采購(gòu)管理思路，成立集中采購(gòu)管理委員會(huì)，修訂采購(gòu)相關(guān)制度。同時(shí)，落實(shí)監(jiān)管部門(mén)檢查要求，進(jìn)一步提高集中采購(gòu)的公開(kāi)性。

四、準(zhǔn)備新準(zhǔn)則應(yīng)用實(shí)施，奠定合規(guī)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

（一）開(kāi)展制度體系修訂工作。實(shí)施新準(zhǔn)則是重要的會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)和公司重點(diǎn)工作，為了做好前期準(zhǔn)備工作，對(duì)會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)分類(lèi)、減值、資產(chǎn)估值、合并報(bào)表等體系文件進(jìn)行了逐一修訂，為實(shí)施新準(zhǔn)則提供制度保障。

（二）完成操作系統(tǒng)改造。組織編寫(xiě)相關(guān)系統(tǒng)升級(jí)改造需求，完成系統(tǒng)測(cè)試、驗(yàn)收工作，為2019年初上線運(yùn)行奠定了基礎(chǔ)。組織開(kāi)展系統(tǒng)操作培訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)模擬測(cè)算，驗(yàn)證資產(chǎn)分類(lèi)規(guī)則、減值、估值模型的合理性，輔導(dǎo)參訓(xùn)人員掌握實(shí)務(wù)操作方法，為新準(zhǔn)則順利實(shí)施提供了人員保證。

（三）實(shí)施新準(zhǔn)則模擬測(cè)算。開(kāi)展模擬實(shí)施新準(zhǔn)則情況的測(cè)算，對(duì)金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)合同逐一審閱梳理，進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)、減值和估值測(cè)算，撰寫(xiě)影響分析報(bào)告，為執(zhí)行新準(zhǔn)則提供數(shù)據(jù)依據(jù)。

（四）制定準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換方案。明確職責(zé)分工，落實(shí)管理責(zé)任，組織所有機(jī)構(gòu)完成首次執(zhí)行日資產(chǎn)分類(lèi)轉(zhuǎn)換、估值、減值數(shù)據(jù)導(dǎo)入演練，驗(yàn)證了系統(tǒng)功能，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正，確保會(huì)計(jì)決算和新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換順利實(shí)施。

五、加強(qiáng)集團(tuán)流動(dòng)性管理，強(qiáng)化資金保障功能

（一）合理把握融資節(jié)奏，確保流動(dòng)性合理充裕。以年度計(jì)劃為指引，綜合考慮資金缺口、流動(dòng)性指標(biāo)等因素，科學(xué)預(yù)測(cè)、動(dòng)態(tài)調(diào)整融資計(jì)劃，確保監(jiān)管達(dá)標(biāo)。扎實(shí)推進(jìn)客戶(hù)關(guān)系管理，持續(xù)擴(kuò)增授信規(guī)模，發(fā)行二級(jí)資本債券，拓寬多元化融資渠道，應(yīng)用長(zhǎng)短期配合、線上線下配合等多種方式，合理控制融資成本。以流動(dòng)性管理為目標(biāo)構(gòu)建儲(chǔ)備資金營(yíng)運(yùn)體系，優(yōu)化調(diào)整儲(chǔ)備資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，提高儲(chǔ)備資產(chǎn)管理的精細(xì)化水平，合理壓降儲(chǔ)備資金規(guī)模，提高儲(chǔ)備資金營(yíng)運(yùn)效益。

（二）提升系統(tǒng)內(nèi)資金管理水平。通過(guò)利率差異化引導(dǎo)降低經(jīng)濟(jì)資本占用，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)單位合理確定資產(chǎn)投放期限，提高資產(chǎn)流動(dòng)性，降低錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步規(guī)范子公司流動(dòng)性支持借款政策，降低子公司對(duì)于集團(tuán)的負(fù)債依存度。開(kāi)展系統(tǒng)資金檢查和信息系統(tǒng)更新維護(hù)，督促指導(dǎo)全系統(tǒng)落實(shí)執(zhí)行公司各項(xiàng)資金政策，努力提升工作效率。

（三）加強(qiáng)集團(tuán)流動(dòng)性管理，初步建立完善管理框架流程。積極推進(jìn)流動(dòng)性管理制度的建設(shè)，在集團(tuán)層面建立了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、制度體系和策略政策。完善流動(dòng)性壓力測(cè)試方法和模型，建立應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，在集團(tuán)全面開(kāi)展了流動(dòng)性壓力測(cè)試和應(yīng)急演練，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急處置能力。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部控制與質(zhì)量檢查，嚴(yán)控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制及崗位制約，全年無(wú)違約事件發(fā)生。針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的變化，重新梳理搭建制度框架和業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一制度建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)并完善制度架構(gòu)，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)把控能力，提升了風(fēng)險(xiǎn)管控水平。強(qiáng)化事后監(jiān)督，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

六、提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，夯實(shí)公司管理基礎(chǔ)

（一）精心協(xié)調(diào)組織，完成2017年會(huì)計(jì)決算。配合中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展年報(bào)審計(jì)。上線報(bào)表報(bào)送系統(tǒng)，有效提高報(bào)表的填報(bào)質(zhì)量。加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)解決問(wèn)題，對(duì)報(bào)表進(jìn)行全面審核。積極參與財(cái)政部組織的報(bào)表驗(yàn)審工作，系統(tǒng)學(xué)習(xí)財(cái)政部關(guān)于決算報(bào)表的各項(xiàng)填報(bào)要求，不斷提高決算報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量，被財(cái)政部評(píng)為“2017年度決算報(bào)表先進(jìn)單位”。

（二）不斷提高稅務(wù)管理水平，逐步降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)。組織分公司完成2017年所得稅匯算清繳、財(cái)產(chǎn)損失和減免稅申報(bào)工作，有效保障公司權(quán)益，節(jié)約公司資金成本，提高公司資金使用效率。增值稅管理系統(tǒng)上線運(yùn)行，提高了自動(dòng)化水平，降低了公司涉稅風(fēng)險(xiǎn)。完成大企業(yè)2016—2017年千戶(hù)集團(tuán)數(shù)據(jù)采集，被國(guó)家稅務(wù)總局評(píng)為“稅務(wù)千戶(hù)調(diào)查先進(jìn)單位”。

（三）提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，保障境內(nèi)外發(fā)債圓滿完成。梳理各類(lèi)財(cái)稅數(shù)據(jù)，完成財(cái)稅資料提供及相關(guān)數(shù)據(jù)分析等工作，編制業(yè)務(wù)分部報(bào)告，回答各種盡職調(diào)查問(wèn)卷等。逐條逐項(xiàng)審核各種披露文件中的相關(guān)財(cái)稅數(shù)據(jù)、變動(dòng)原因分析等信息。按需編制各種專(zhuān)項(xiàng)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)分析說(shuō)明等文件。

七、提升信息統(tǒng)計(jì)質(zhì)量，加強(qiáng)系統(tǒng)信息管理

保質(zhì)保量完成對(duì)內(nèi)統(tǒng)計(jì)管理工作和外部信息報(bào)送工作。定期開(kāi)展各機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)，為績(jī)效評(píng)價(jià)和經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。按照中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)要求，按時(shí)上報(bào)1104 和非1104月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，涉及公司組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)控制、境內(nèi)外各子公司信息。按時(shí)向財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家外匯管理局等部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表及報(bào)告，連續(xù)四年被北京市西城區(qū)統(tǒng)計(jì)局授予“誠(chéng)信統(tǒng)計(jì)單位”榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。