市政建設(shè)工程投資監(jiān)理與過程控制分析

文/包偉民 上海市政工程造價咨詢有限公司 上海 200000

1、工程概況

申江路高架（中環(huán)線～S2），作為中環(huán)線東南轉(zhuǎn)角向南的延伸線，路線全長6.5km，項目概算總投資為173309萬元，其中：建安費152557萬元，獨立費12499萬元，預(yù)備費8253萬元。本項目建設(shè)的特點是工期緊、專業(yè)多、現(xiàn)場環(huán)境復(fù)雜，周邊交叉工程多等等，給投資控制帶來一定難度。

2、本項目投資控制中的重點與難點

2.1 涉及到拆除重建和多方面銜接問題

本項目涉及到橋聯(lián)橋的拆除重建，而且拆除的范圍比較廣，拆除量比較巨大，而且工程量的計算、費用確定容易產(chǎn)生爭議。同時，重建橋梁和其他交通部位的銜接問題涉及方面多，可能涉及方案變更，造成費用變更。

2.2 交通組織問題

由于本項目包括地面道路、橋梁、高架、立交等多種類型的路面項目，涉及高架沿線交通及周邊建筑等因素的影響，將使工程交通組織保護措施、地下管線保護措施、施工措施費和沿線配合費等大幅提高，且涉及費用較難確定，因而成為投資監(jiān)理對工程項目進行實時調(diào)控的一個重點。

2.3 施工線路較長，周邊環(huán)境比較復(fù)雜

與已建工程S20及磁懸浮關(guān)系密切，跨越磁懸浮（康橋東路），施工期間不得影響外環(huán)線及磁懸浮的正常運營。處理好與各相關(guān)管理單位的配合協(xié)調(diào)關(guān)系，避免不必要費用的產(chǎn)生，是投資控制的又一個難點。

2.4 交叉施工比較多，不可預(yù)估費用多

由于本項目施工過程比較復(fù)雜，交叉施工的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。同時，又存在與他交通道路的銜接問題，不可避免的導(dǎo)致互相影響，簽證量將可能十分嚴重。而且可能出現(xiàn)重復(fù)算量、簽證內(nèi)容失真、定額亂套、材料價格過高等一系列問題。

2.5 工作介入較晚，對前期的問題難以糾正

投資監(jiān)理進場時本項目已處施工階段，對前期工作中的工程量清單和招標控制價、施工總承包合同的簽訂等存在的問題，無法進行糾正。前期已經(jīng)結(jié)束的搬遷拆除工程、臨時工程、隱蔽工程等很難進行現(xiàn)場的審核，只能根據(jù)圖紙和施工監(jiān)理的現(xiàn)場確認工程量以及建設(shè)單位的意見來進行核查，可能造成該部分工程量略有偏差，影響到投資監(jiān)理單位對于整個項目的總體把握。

3、全過程投資監(jiān)理的流程

投資監(jiān)理即是以工程批準的總概算為依據(jù)，切塊分解總概算， 細化控制目標。運用控制論的基本原理， 結(jié)合現(xiàn)場具體情況，定期分析并預(yù)測最終結(jié)算投資。跟蹤概算執(zhí)行情況，嚴格估算并審查各類費用。依據(jù)概算執(zhí)行情況及時向建設(shè)單位提供控制投資方面的報告和建議，以達到協(xié)助建設(shè)單位對本工程項目投資進行控制管理的目的，促使工程投資有效運作并發(fā)揮最大效益，使投資控制在批準的概算內(nèi)并力爭節(jié)約投資， 最終通過項目竣工決算審計。

本項目根據(jù)概算分解，管控目標，結(jié)合項目的實際情況，投資監(jiān)理編制了一系列的工作流程圖，并根據(jù)本項目的重難點編制了有針對性的專項審批流程圖。通過流程圖明確各單位、各部門、各個施工節(jié)點的工作內(nèi)容、報送的資料、控制目標等。讓各單位和責(zé)任人員清楚的知道自己在投資管理中所處的位置、應(yīng)該做的工作及擔(dān)負的責(zé)任，更好的開展工作。

4、施工過程的投資控制

根據(jù)不同的建設(shè)階段，針對項目特點，采取有針對性的工作方案和保證措施來控制建設(shè)投資，具體如下：

4.1 制定投資控制的實施流程，確定投資控制目標

4.1.1 制定投資控制的實施流程

在投資監(jiān)理進場以后，即向建設(shè)單位提供一套流程范本，并與建設(shè)單位一起根據(jù)本項目的具體情況確定適合本項目的規(guī)范、標準流程，具體流程范本指導(dǎo)項目投資控制工作的開展。

4.1.2 對批準初步設(shè)計概算目標進行分解、分析，確定投資控制目標

對批準初步設(shè)計概算的分解和分析，提供投資控制報告。對批準初步設(shè)計概算的分解和分析重點工作為：⑴對初步設(shè)計概算進行細致分析，對概算的各部組成了然于胸。⑵審核概算編制依據(jù)的合理性和實效性；⑶審核概算列項的完整性，檢查是否存在重疊計費；⑷測算各種經(jīng)濟指標數(shù)據(jù)為概算目標細化分解提供參考。⑸參與設(shè)計方案會議，對各類設(shè)計方案進行造價上的比選，尋找概算節(jié)約方向。通過對概算目標的分解、分析為建設(shè)單位提供概算合理化分配方案，提供投資控制報告，確定了分階段的管控目標。

4.2 招標工程量復(fù)核及招標文件的審核

對已完成招標部分，認真復(fù)核中標單位的投標清單，督促其在進一步的施工圖圖紙出來后在規(guī)定時間內(nèi)報送相應(yīng)的施工圖預(yù)算，投資監(jiān)理須在一定時間內(nèi)完成預(yù)算審核，并與承包人進行核對。對尚未進行招標的工程，在工程招標之前，投資監(jiān)理將與各投標單位同時編制工程量清單并提供參考標底，以節(jié)約工程量清單審核時間。

4.3 參與投資控制有關(guān)的工程會議

投資管理是一個動態(tài)管理的過程，及時了解和掌握項目動態(tài)是管理控制的關(guān)鍵。為了更好的參與到項目管理中來，投資監(jiān)理在管理過程中積極參加各類與投資控制有關(guān)的工程會議，及時了解現(xiàn)場需求，隨時掌握工程進展中的投資控制情況并提供專業(yè)的投資咨詢建議。另外還將根據(jù)建設(shè)單位需要參與各類合同的審核與談判，編制相關(guān)的審核意見書，提出相關(guān)的投資控制建議。

4.4 建立項目投資控制管理臺賬，編制核定各項施工圖預(yù)算

4.4.1 建立項目投資控制管理臺賬

項目臺賬的建立往往可以提升管理的效率和準確性。本項目一進場即協(xié)助建設(shè)單位建立一套符合本工程需求的建設(shè)項目投資控制管理臺賬，包括各類合同臺賬、進度款支付臺賬、過程動態(tài)投資控制管理臺賬、變更和簽證臺賬等等。投資監(jiān)理將安排專人負責(zé)臺賬的管理，為確保臺賬管理的安全性與效率，書面與電子文檔管理相結(jié)合，利用電腦進行數(shù)據(jù)的客觀分析與篩選及時做好臺賬的整理更新工作，同時及時書面打印備份，并妥善保管。

4.4.2 編制核定各項施工圖預(yù)算

編制或?qū)徍烁黝愂┕D預(yù)算，包括總承包施工圖預(yù)算、管線搬遷、附屬設(shè)施、綠化景觀等等。為過程中的投資控制提供有力的依據(jù)和參考。

4.5 進度用款的管理

施工進度由專人深入現(xiàn)場，隨時掌握工程建設(shè)進度，能及時協(xié)助建設(shè)單位根據(jù)批準的施工進度計劃結(jié)合實際進度，編制工程用款計劃書，并對承包單位上報的用款計劃進行審核。

根據(jù)工程進展，及合同約定審核施工單位上報并經(jīng)工程監(jiān)理單位認可的月度完成工作量報表，并提供當(dāng)月付款建議書。在審核過程中，重點審核上報工程量是否與實際進度相匹配，付款是否符合合同約定節(jié)點。

4.6 不可控費用的管控

本項目最大的難點就是對不可控費用的管理及控制，因此本項目就對本塊做了詳細的規(guī)劃和管控措施。

4.6.1 積極發(fā)揮投資控制的主動性，隨時掌握工程中的變更、簽證情況，協(xié)助建設(shè)單位及時審核設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用。對設(shè)計變更爭取在變更下發(fā)前即進行費用預(yù)估，提供變更預(yù)測費用報告給建設(shè)單位作參考。對于現(xiàn)場簽證要進行實地核實，通過現(xiàn)場測量、拍照、攝像等手段做好相關(guān)記錄。根據(jù)現(xiàn)場實際情況和合同相關(guān)約定明確變更及簽證產(chǎn)生的費用承擔(dān)方，并及時向建設(shè)單位提供投資監(jiān)理建議，避免不合理的費用支出。另外由建設(shè)單位方承擔(dān)費用時，要協(xié)調(diào)各方及時對變更費用進行確認，相應(yīng)調(diào)整投資控制目標。

4.6.2 及時預(yù)警項目單位可能發(fā)生的工程費用索賠問題，向項目單位提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢業(yè)務(wù)，以保證項目單位在合同上的利益。當(dāng)承發(fā)包方提出索賠時，根據(jù)有關(guān)合同內(nèi)容，查找并審核索賠依據(jù)，確定索賠是否成立；當(dāng)確認索賠成立時，審核索賠事實是否超額，綜合合同文件，確定費用索賠的額度和工期延長的時間，參與建設(shè)單位和索賠方的談判，提供合理咨詢意見，解決雙方索賠問題。

4.7 及時核定分階段完工的分部工程結(jié)算

根據(jù)建設(shè)進度和建設(shè)單位的需要，在具備審價條件時，見縫插針和分項分部分階段進行，及時核定分階段完工的分部工程結(jié)算，包括建設(shè)單位為及時訂立某些特殊包干合同所需要事前參與的審價工作以及施工過程中對簽證變更費用核定等工作。做好階段后評估工作，對完工的分部工程進行經(jīng)濟技術(shù)指標評價，為后階段工作提供參考。

4.8 嚴格控制人、材、機的價格

投資控制過程中，嚴格按照合同中的條款，對于施工單位上報的人工、材料、設(shè)備等信息價格，進行核查，對于合同中明確規(guī)定的內(nèi)容和價格，進行比對，嚴格按照合同條款執(zhí)行。對項目需要采購或者核定價格的材料、設(shè)備等，通過招標比選或根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進行詢價或?qū)徍耍⒊鼍邥鎸徍艘庖姟Ｗ龊梦飪r上漲和政策性調(diào)整的信息收集，及時提供工程建設(shè)相關(guān)的材料、人工、設(shè)備等造價信息，對照工程實施情況估算而引起的工程造價變化。

4.9 項目竣工后審核

4.9.1 嚴格檢查送審資料

結(jié)算送審資料的完整性及有效性是開展結(jié)算工作的首要條件，在接到送審資料后要檢查送審資料是否完整有效，如送審結(jié)算書與承包合同是否同一家主體單位，設(shè)計竣工圖是否完整、招投標資料是否齊全，設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證是否有效，如有問題，應(yīng)及時向委托人提出并要求有關(guān)部門及時補充完整，便于為以后的審價工作順利開展創(chuàng)造條件。

4.9.2 做好合同條款審核及合同履行的檢查

對施工承包合同進行審核，發(fā)現(xiàn)承包合同中的不明條款或問題條款及時向建設(shè)單位報告，并研究解決辦法，做好相關(guān)的會議紀要，減少結(jié)算爭議和分歧，并按合同相關(guān)規(guī)定檢查施工單位在施工過程中的相關(guān)操作是否符合合同的要求，嚴格監(jiān)督其對合同條款的履行情況，協(xié)助建設(shè)單位控制合同風(fēng)險及合同款超付情況的發(fā)生。

4.9.3 仔細審核工程量

工程量的審核是審價過程中最基礎(chǔ)的工作，其正確性影響著審價結(jié)果。審價人員只有在具體了解了招標包括的工程內(nèi)容、范圍，熟悉圖紙、熟悉施工工藝和流程、計算規(guī)則等內(nèi)容后，才能正確地計算審核所有完成的工程量。

4.9.4 認真審核設(shè)計變更

設(shè)計變更的審核，主要關(guān)注對工程造價引起較大變化的變更項目，要求具備各參建單位參加的經(jīng)濟技術(shù)等方面論證商定的會議紀要，作為文字備案材料和審價依據(jù)。關(guān)注規(guī)范的設(shè)計變更審批程序，大項的變更，應(yīng)先做概算調(diào)整，經(jīng)建設(shè)方批準后實施，若是超概項目應(yīng)有財務(wù)監(jiān)理參與其必要性和經(jīng)濟性的討論并發(fā)表意見和建議。加強對設(shè)計變更工程量及內(nèi)容的審核，如需要審價人員可到現(xiàn)場抽項實測實量，以保證變更工程量的準確性和內(nèi)容的真實性。

4.9.5 仔細審核現(xiàn)場簽證單

現(xiàn)場簽證要審核簽證單手續(xù)是否符合規(guī)定，是否得到工程監(jiān)理和建設(shè)單位現(xiàn)場代表的確認，手續(xù)不全者不予計算。簽證工作內(nèi)容是否與合同項目內(nèi)容重復(fù)或部分重復(fù)，重復(fù)部分不予計算，若有需要，審價人員可到現(xiàn)場踏勘。對產(chǎn)生現(xiàn)場簽證的主要內(nèi)容進行分析，由承包商造成的原因不予計算。分析簽證費用對造價的影響程度，并向委托人或建設(shè)單位匯報。

結(jié)語：

縱觀全文，我們不難發(fā)現(xiàn)投資監(jiān)理的工作是一項專業(yè)性復(fù)雜的技術(shù)和管理工作，它對監(jiān)理人員的要求不僅僅是要具備較強的專業(yè)能力，還要具備較強的執(zhí)行力、主動性、財務(wù)和法律意識。投資監(jiān)理只有建立一套完整的管控體系，制定有效的管控措施，務(wù)實機動的做好每個環(huán)節(jié)的工作，才能真正起到投資監(jiān)理的作用，才能為我們的企業(yè)和政府把好財務(wù)關(guān)，才能為咱們的投資創(chuàng)造更大的效益。同時，也希望通過這篇文章帶給我們投資監(jiān)理工作者一些啟示，給咱們投資監(jiān)理工作起到些許參考。