淺談密云水庫工程資金管理優化

吳顯合

（北京市密云水庫管理處，北京 101512）

密云水庫位于北京市密云縣，密云水庫是一座集防洪、灌溉、供水、發電等綜合利用于一身的大型水利樞紐工程。為確保防汛、供水、水利工程運行管理、水資源保護、水源涵養林管理等任務順利完成，及時對水庫各個方面實施維護和管理，以保證水庫的安全運行，需制定完善的資金計劃，為上述工作的實施提供大量的資金支撐?；谏鲜鲈颍疚膶γ茉扑畮旃こ藤Y金管理進行探討。

1 項目概況

密云水庫位于北京市密云縣，橫截潮、白兩河，是新中國成立后華北地區最大的水庫，同時也是首都北京最重要的地表飲用水源地。總庫容43.75 億m3。1958 年9 月密云水庫開工興建，經過來自京、津、冀三省市二十多萬建設者夜以繼日的艱苦奮戰，1960 年9 月水庫建成投入運行。工程投資2.64 億元。

密云水庫是一座集防洪、灌溉、供水、發電等綜合利用于一身的大型水利樞紐工程，水庫按千年一遇洪水設計，萬年一遇洪水校核，控制流域面積15788 km2，占潮白河全流域面積的88%，有主、副壩、隧洞、溢洪道、電站、調節池等較多水利樞紐建筑物。密云水庫的建成，終結了千百年來潮白河洪水泛濫的歷史。近年來，隨著北京市人口不斷增加，北京市供水問題越來越突出，密云水庫供水功能越來越重要，2015 年9 月南水北調來水進入密云水庫。

2 現存資金管理方式存在問題

上世紀七八十年代到九十年代末，管理處為自籌自支事業單位，對水利工程資金計劃安排并不是很重視，資金主要是對大壩、閘門及防汛設備設施進行基本維護。對于專項水利工程，基本是基層單位報一項，計劃管理部門審核后批一項，隨報隨批，年底向市水利局申報后從水費收入中扣除，計劃性不強。

管理處雖然有資金使用計劃管理等各種制度，但水利工程計劃安排與使用方式仍然較粗放：各單位上報本單位需要實施的項目，單位負責人估算大致費用，列出清單，報于上級部門，由上級部門主要負責人召集各單位開會討論，經同意后可直接開工。由于使用的是自有資金，資金預算申報、資金使用時間要求都不嚴格。有預算員的單位，有些項目按國家預算定額進行申報，更多的是通過表格列出需要使用的人工、材料、設備、資金等，且單價、數量、項目工期等都是根據編制者的經驗制定。國家雖然有工程預算定額，但當時因預算員極少，對預算格式要求也不嚴格，使得水利工程資金使用計劃管理并不精細。

3 加強水利工程資金計劃管理保障措施

通過現有水利工程資金計劃的安排方式可知，管理處已初步形成了比較成熟和完善的資金管理方式。但在實施過程中仍會出現各種問題，要求采取更有力的保障措施加強資金計劃管理，確保項目安全、資金安全和人員安全。

3.1 提前布局年度水利工程項目資金計劃工作

申報年度資金計劃時，市水務局要求申報的時間期限極短，但許多工程并不能在較短時間內完成項目申報的所有資料，各單位、科室必須提前布局，提前踏勘現場、編制方案預算，并匯總相關材料。

（1）項目申報階段資料編制深度應達到初步設計及概算階段。申報時要寫明工程的性質（續建或新建等）、工程概況、實施必要性、工程內容、工期及投資情況等。

（2）項目評審階段資料編制深度應達到施工圖設計及預算階段或市財政評審要求的深度，明確工作內容及所需資金。

（3）歲修、維護工程項目在申報時需寫明項目的概況、實施的必要性、主要工程量、實施方案以及圖紙、預算等。

要求申報資料要詳細、充分，前期準備的資料及程序缺一不可，如200 萬元以上的項目要有可研及專家評審，需要地勘的要有地勘資料，特殊專業有專業要求的要提供專業資料等。

3.2 科室把關季度水利工程資金計劃工作

市水務局批復年度資金計劃后，各單位各職能科室按時間節點，細分項目計劃，按處內要求申報季度計劃。申報季度計劃時，各科室審核項目的必要性、可行性、方案的適用性及預算的合理性，必須嚴格把關，以保障資金合理合規使用。實行第三方資金審核制度，數額較大的資金由第三方造價咨詢機構進行資金預算審核，保障資金使用的安全、合理性，避免造成浪費。處計劃會后下達資金計劃文件，各單位、科室按計劃要求的資金、時間具體實施。實施時，由審計科對工程進展情況及資金使用情況進行監督，綜合計劃科按月統計資金完成情況，保證資金的及時、有效使用。

3.3 建立項目庫

由于每年上級批復的水利工程項目有限，不能保證所申報的每個水利工程項目資金計劃都能得到批復。建立三年滾動計劃，為各單位更好地申報年度資金計劃。建立項目庫，便于每年資金計劃快捷、系統申報，把暫時未批且需要做的項目放入項目庫中，待下一年再次申報。同時，將新增項目的項目建議書、可行性研究報告、方案設計、概預算等申報材料放入項目庫，提前做好申報準備工作[1]。

3.4 做好工程項目前期調查工作

做資金計劃要有前瞻性，計劃性，要做好前期調查并考慮周到，以免項目實施后因細節考慮不到位造成資金緊張影響工程施工。

3.5 加強水利工程實施過程中資金管理

工程實施過程中，運用專業知識及經驗，加強項目實施過程的監管，做好工程洽商工作，包括工程洽商的適用范圍、方案選取、工程量計量、費用計取等，都直接影響水利工程資金的規模。如在管理處彩鋼保溫板建筑更新工程實施過程中，需將防雷接地系統先拆除再安裝，如將防雷接地系統拆除新做，報價近30 萬元，而拆除后原樣恢復，投入資金會相對較少。

4 資金計劃管理方式優化

資金計劃分為年庫計劃和季度計劃：年度計劃主要是管理處向市水務局申報下一年的水庫工程項目，是申請年度資金的計劃；季度計劃則是在年度資金計劃獲批后，在管理處內部對批復項目進行的具體資金安排，包括實施時間、實施單位、項目明細等。

4.1 年度資金計劃安排

（1）每年6 月30 日前，處屬各單位、機關各科室提交下一年度工程歲修、工程運維、林業、綠化、自動化、水資源保護、水質監測管理、基建等擬實施項目，填寫《投資建議計劃》報業務主管科室。

（2）業務主管科室對各單位提交的項目進行初步篩選和審核，篩選后于7 月15 日前報綜合計劃科匯總。

（3）綜合計劃科于7 月31 日前將整理匯總的《年度投資建議計劃》報處班子會討論，由處班子會確定申報項目。

（4）綜合計劃科負責按市水務局文件規定時間申報下年度投資建議計劃。擬批復項目選定后，根據市水務局和市財政局的相關要求，業務主管科室負責做好項目的評審準備工作。

（5）所需項目資料按水務局當年文件要求執行。

4.2 季度資金使用計劃

（1）每季度第一個月（即每年的1 月、4 月、7 月、10 月）的20 日左右，由資金使用單位提交下一季度資金使用計劃項目清單報業務主管科室。

（2）業務主管科室對各單位提交的資金使用計劃項目進行初步篩選，于月底前報綜合計劃科匯總，綜合計劃科匯總后報主管領導審閱后確定各單位需申報的項目并下發各單位。各單位、科室于第二個月的中旬將申報的項目和方案預算報業務主管科室審核，審核后于當月下旬報綜合計劃科。

（3）綜合計劃科于第3 個月20 日前，將需要第三方審核的預算進行資金外審并將各單位申報的資金使用計劃匯總形成《季度支出計劃》（討論稿）報處計劃會討論，由處計劃會審定季度資金使用計劃。大額資金項目報黨委會討論確定。

（4）綜合計劃科于會后5 個工作日內下發《季度資金使用計劃的通知》至各單位。

（5）申報要求

1）工程歲修、工程運維、林業、綠化、基建類項目需提供項目說明、圖紙及預算。

2）資產購置類項目應提供購置明細。

3）支付合同款應提供合同，并說明總金額、本次支付金額、已支付金額及余款。

4.3 補充資金使用計劃

補充計劃適用于遇有特殊情況急需解決但時間上來不及申報資金使用計劃的項目。項目由各單位提出緊急報告，經處領導批準后可立即實施，10 個工作日內補辦資金使用計劃。

5 結語

隨著南水北調來水調入密云水庫調蓄工程的正式建成通水，密云水庫已成為首都北京的戰略水源地，被稱為首都人民的生命之水和國庫、寶庫和戰略庫。管理處深知水庫管理的任重道遠，在水庫日常管理工作中建章立制、明確職責、細化流程，水利工程資金計劃管理更趨規范、精細、完善，能夠有效保障密云水庫的運行、管理和維護，也為確保密云水庫的防洪安全、供水安全、工程安全和水環境安全打下堅實的基礎。