海上石油開發項目投資控制現狀及控制措施研究

徐光瑞

(山東華宇工程造價咨詢有限公司，山東 濟南 250101)

經濟的高速增長對石油的需求也在不斷增加。陸上石油勘探開發的潛力已經有限，為了彌補陸上石油生產的不足，人們把目光轉向海洋。由于海洋環境條件復雜，勘探開發風險大，投資遠高于陸上，為加快海上石油的勘探開發速度，充分利用國外先進的技術、管理經驗和充足的資金，國務院于1982年頒布條例，授權中國海洋石油總公司全面負責我國對外合作開采海洋石油等資源業務。海洋石油是一個高風險、高技術、高投入的行業，投資控制是海洋石油開發工程建設項目管理的重要內容之一[1]。

1 海上油氣田開發項投資組成

海上石油項目建設成本主要由勘探投資、開發投資和棄置費構成，其中開發投資占有相當大的比重。如何有效地進行海上油田的開發投資管理，一直是擺在海洋石油企業面前的一個重要課題，因為開發投資管理的成功與否，直接影響海洋石油企業的經濟效益。

2 我國海上油氣田建設項目投資控制現狀

一般情況下，海上油氣田建設項目通常以項目總體開發方案作為項目啟動點，而ODP中通過的投資估算則作為投資控制的上限，原則上不得突破，而后續進行的基本設計、詳細設計則相對沒有那么重要；同時，海洋油氣田開發項目因無成熟的定額，市場也相對閉塞，計費和加價相對都是依靠經驗數據，依據有欠缺；因項目的特殊性，項目變更量多、變更金額大，費用控制難度高等等。具體來看，主要體現在以下幾個方面：

2.1 變更程序履行不夠完善

完備的變更資料是認定結算造價的重要依據，某些建設單位在過程中不注重變更事實的認定與程序的履行，導致最終結算出現不必要的爭議，也不利于有效的費控管理。

2.2 內部關聯單位的結算不夠嚴謹

因項目的特殊性，開發項目發承包商多為海洋石油公司內部關聯單位，項目建設人員多持有“都是一家人，不用太計較”的思想，在結算談判中把關不嚴，結算不能完全按照合同執行，對于某些責任事故造成的損失未明確認定責任主體便進行補償，在履約過程中會出現"合同緊、執行松"的局面，部分條款沒有得到真正執行。

2.3 對變更費用的計取存在偏差

海上油氣田開發項目往往缺乏專職專業費控人員，費控工作一般由專業工程師兼任，但由于專業工程師費控能力的欠缺，導致在變更認定時往往只注重事實認定而忽略了對費用的評估，導致某些不合理的變更費用也被認可，影響了結算的準確性。

國際石油價格的長期低迷，已嚴重影響了我國石油工業的發展，而我國的桶油成本一直處于高位，已暴露出與世界石油市場不適應的諸多問題。所以減少投資，降低桶油成本，已是當務之急。

3 海上油氣田投資控制措施

我國海洋石油行業的迅速發展主要是依靠引進先進的技術、管理及資金。但是金融體制的改革,導致如何降低我國近海油工程開發投資,依靠商業貸款仍然保證利潤,是目前海洋石油總公司面臨的一個重要課題，在這里審計角度，結合自己從業多年的審計經驗，從設計、招投標中、合同簽訂及實施實施以及合同完成后續供應商評價方面淺談自己對海上油氣田項目投資控制的看法。

3.1 做好設計，簡化設施，降低造價

在設計過程中，設計人員不應片面追求先進性，而應因地制宜，在技術、經濟等方面綜合考慮設計方案。

設計基礎資料和數據的準確性,是控制投資重要措施。環境條件的提高會導致海上石油工程設施基礎部分的鋼材和材料大幅度增加，從而大大增加了工程投資。每個海域都有其不同的特點，可以對環境資料進行綜合分析，從而進行必要的調整，進而落實到更加可靠的基礎上。目前在生產平臺上，一般都設有裝備齊全的各種系統以及配套的生活設施。

設計中應該簡化和減少生產設施，必須分清主次，不能樣樣俱全，應因地制宜，加以取舍。能在陸上處理的設施，不在海上設置。

設計中應減少平臺操作人員，進而減少生活設施。比較簡單的井口平臺的操作，設計時力爭無人操作，同時壓縮安全、救生標準到最低限度。

設計階段提高重復利用率，也是很重要的措施。海上石油工程投資較大，工程投資僅靠一個油田的開發回收全部投資比較困難。一旦考慮平臺上部設施和基礎結構的重復利用，就可大大降低已有項目和新建項目的成本。

正確掌握標準，促進國產設備上平臺。海上油田的設備大都成橇供應。橇塊的投資約占總投資的40%以上。如果海洋石油總公司自行一部分橇塊的設計、制造，再通過各種控制投資，將會大幅度降低油田工程投資。

3.2 重視工程項目計劃成本的編制

在工程項目管理工作中,編制計劃成本的作用就是為制定項目的費用計劃，使用項目費用計劃既切實可行又能最大限度的降低項目成本。

首先收集齊全編制計劃成本所需要的全部資料，項目經理統籌預算、技術等人員分析編制依據，確定目標成本，計算采用各種控制措施后產生的經濟效益，并編制出計劃成本。在各種費用發生之前，嚴格按照計劃成本及標準，從源頭上進行控制。凡超過計劃活標準的，必須說明詳細原因，經項目經理審核批準后支出。對材料消耗的控制,嚴格執行消耗定額標準、限額領料和材料分包的管理。

3.3 充分利用招投標市場競爭機制，降低成本

為了降低項目實施階段采辦成本，必須通過招標引入市場競爭，工程招標的最終目標就是通過招標模式，來為業主節約采購資金、降低工程建筑成本、降低財務風險，最終確保工程綜合效益的實現。除此之外，工程招標還能夠有效解決物資采購環節存在的弊端，利用價格機制來消除存在的不良影響，營造出公平公正的競爭環境，從而對項目建設總成本進行有效控制。

在招投標工作中，工程建設項目的整體投資被限定在固定的范圍之內，這對控制工程建設項目資金具有重要意義。從當前工程建設項目投資控制的實際過程來看，招投標工作對工程建設項目投資單位而言具有重要作用，關系到整個工程建設項目的投資控制：首先，招投標工作是工程建設項目投資單位保護自身利益的重要手段；其次，招投標工作是降低工程項目總體投資的重要方法；再次，招投標工作是實現工程建設項目投資有效控制的重要措施。，應切實做好招投標工作，應以滿足實際需要為主、對需要招標的環節必須依法進行招標，最大程度的保證工程建設項目發包的公開性和公平性。

根據近年的審計經歷，提出建議：首先，制定完整且可執行的招標方案，招標方要科學設置招標模式，在具體的工程招標工作中，要能夠結合工程項目的實際情況，以投招標的法規條例及招標標準為依據，選擇與工程項目相匹配的招標方法，以此來提高招標工作效率。招標方要有合理的評標辦法，要對投標文件進行科學評價與選擇。其次，要合理編制招標資料與文件，如不能貼合項目實際，招標資料將失去指導意義，在編制招標文件時，必須要與我國相關法規要求相符合，要能夠以公平、公正、公開為基本原則，招標方要能夠收集相關資料從而熟練掌握招標項目的情況，在此基礎上從工程量、設計方案、工期及成本等角度分析以明確劃分標段建設范圍、提供統一的報價標準，要能夠嚴格遵循工程量清單計價要求，確保各方面數據信息的全面性，防止因子項目施工量較多而導致工期延長現象的發生，與此同時，這一舉措也能夠為后續工程合同的擬定提供便利，保證多方利益的共同實現。再者，對評標辦法進行修改完善，提高評標效率，通過加強部門之間的溝通和協調，拓寬工作思路，落實采購的物資材料、設備具體技術要求，擴大招標范圍，提高投標競爭率等方法，在依法、規范的前提下，盡可能降低工程成本。

3.4 實施中有效控制變更數量

目前來看，海上油氣田項目主要工程建安工作多以總承包合同形式簽訂，但工作的復雜性往往伴隨著大量的變更，這些變更對業主方費控人員來說是一個非常艱巨的挑戰，如何合理合規的定性各類變更，有效控制變更金額成為海上油氣田建設項目的一個重點，更是一項難點。

要實現對變更的有效控制，可以從以下幾點入手：首先，合同簽訂階段完善合同條款，明確雙方工作范圍及責任，避免后期因為定性爭議而扯皮，徒增成本；其次，要求現場工程師及時對現場情況進行記錄、確認，而不是所有事項累計到最后一起，通過雙方談判、讓步的形式談定；再者，提供和轉變費控人員的思想，提高意識水平。

3.5 充分利用反索賠，做好供應商評價

反索賠和供應商評價工作往往是在項目執行完畢后的工序，也是最容易被人們遺忘的事情。往往項目一結束，項目建設者們忙于談判各項變更，各項結算，總結各個崗位的項目實施總結，但忽略了對項目建設過程中各服務商和各供應商的索賠和供應商的評價工作。然而，這恰恰是非常重要的一項工作。我們常常看到的是，因為某設備延遲到貨，某上部組塊不得不推遲海上安裝計劃，或組塊、導管架壓駁，造成百萬甚至千萬的費用支出，而引發此費用發生的，只不過是一項簡單的設備。這時，建設者們往往忙于趕工趕計劃，確忽略的追究設備供應商的責任，久而久之，此類成本增加事件也變得越來越多。我們不鼓勵利用合同懲罰條款去謀取利益，但是如果，能利用好合同中的反索賠和供應商評價工作，就能有效引起它們的重視，為后續建設項目的順利實施也提供支持，這才是一種良性的循環。

4 結論

投資控制是工程項目管理工作的核心,也是海上油氣田開發項目管理四大控制之一,投資控制是項目是否成功中起著舉足輕重的作用。在投資控制過程中，我們應該借鑒國際先進的項目管理經驗，加強投資控制，從設計階段入手，深入挖潛，事先控制成本努力降低開發工程投資。