我國關(guān)于PPP項(xiàng)目的研究述評(2013-2018)

(西藏大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 西藏 拉薩 850000)

現(xiàn)代PPP模式一般被認(rèn)為起源于英國。為充分利用私營部門的資金、技術(shù)和管理模式，PPP(Public-Private Partnerships)項(xiàng)目作為一種新型的投融資管理模式被引入到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共服務(wù)領(lǐng)域，PPP模式在解決公共基礎(chǔ)設(shè)施短缺和財政資金不足方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。在我國，PPP模式不僅是一種融資手段，更是一項(xiàng)體制機(jī)制改革，是公共服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重大創(chuàng)新。我國關(guān)于PPP模式的研究如下：

一、PPP項(xiàng)目的法制研究

石賢平(2015)指出有必要以多中心治理理論為指導(dǎo)，從監(jiān)督和制約政府權(quán)力，保護(hù)社會資本正當(dāng)權(quán)益，維護(hù)公眾利益的角度出發(fā)，構(gòu)建統(tǒng)一的PPP法律體系，以平衡政府雙重角色，實(shí)現(xiàn)PPP項(xiàng)目中政府與市場關(guān)系的合理化、制度化。俞文光(2016)指出應(yīng)當(dāng)厘清法律和政策的互動融合關(guān)系，根據(jù)規(guī)制目標(biāo)，綜合利用法律、政策、指南和合同等規(guī)制工具，構(gòu)建一個立體的、層層遞進(jìn)又相互勾連互補(bǔ)的PPP規(guī)則體系。鄭妮等(2017)通過案例、數(shù)據(jù)和比較研究的分析方法，剖析PPP模式現(xiàn)階段面臨的主要法律問題，并提出制定高位階法律法規(guī)，建立多層級法律體系，健全訴訟糾紛解決機(jī)制等建議。羅冠男(2017)認(rèn)為意大利完備集中的法律制度，以行政訴訟為主，多種爭議解決機(jī)制并存，多機(jī)構(gòu)、多角度的監(jiān)管等特點(diǎn)，對我國PPP法律制度的設(shè)計(jì)具有積極的借鑒意義。

二、PPP項(xiàng)目的實(shí)例研究

劉婧湜等(2015)總結(jié)我國現(xiàn)有的棚戶區(qū)改造融資渠道、運(yùn)作模式和管理模式，分析棚改存在的主要問題。并基于現(xiàn)有私有資本參與棚戶區(qū)改造的典型模式提出公共部門以土地作價入股，進(jìn)行一次性招投標(biāo)，與私營部門按預(yù)期地價和房、地價之差的比例分配股權(quán)，合作進(jìn)行棚戶區(qū)改造的創(chuàng)新方案來拓寬融資渠道。蘇華(2016)提出主管機(jī)構(gòu)在PPP物有所值評價中應(yīng)該考慮稅收中立、風(fēng)險成本和社會成本等因素，并指出我國在PPP政策規(guī)則制定過程中應(yīng)落實(shí)公平競爭審查制度。魏李飛等(2017)對當(dāng)前印度高等教育中的公私合作辦學(xué)模式進(jìn)行分析后提出如建立監(jiān)管及質(zhì)量保障體系等建議。李宜強(qiáng)等(2017)以法國城市合同作為研究對象，剖析城市合同的運(yùn)作機(jī)理，為提升PPP在推進(jìn)我國治理現(xiàn)代化展現(xiàn)了一條具有合法性、透明性、責(zé)任性、法治性、回應(yīng)性、有效性的善治路徑。

三、PPP項(xiàng)目的政策研究

王守清等(2014)認(rèn)為政府應(yīng)該加強(qiáng)對PPP項(xiàng)目的監(jiān)管以保證社會力量所提供的服務(wù)滿足要求。王玉(2017)指出在項(xiàng)目前期政府應(yīng)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財務(wù)可行性分析、物值評估、財政承受能力評價及項(xiàng)目相關(guān)合法性手續(xù)辦理，企業(yè)負(fù)責(zé)投資決策分析、項(xiàng)目融資決策；項(xiàng)目運(yùn)作中政府應(yīng)履行財政支出責(zé)任、項(xiàng)目審計(jì)及財務(wù)監(jiān)管，企業(yè)負(fù)責(zé)項(xiàng)目相關(guān)會計(jì)核算、運(yùn)作資金管理；項(xiàng)目移交時政府應(yīng)負(fù)責(zé)對移交資產(chǎn)的評估和測試，企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)財務(wù)后評價。王守清等(2017)根據(jù)已有研究建立度量控制權(quán)的決策指標(biāo)體系，提出參考度的概念并采用失效模式與影響分析(FMEA)指標(biāo)實(shí)施專家調(diào)研，最終發(fā)現(xiàn)我國PPP實(shí)踐中存在法規(guī)政策的針對性不高、監(jiān)管權(quán)配置不明確、對企業(yè)激勵不足、公眾參與的操作性不強(qiáng)等問題。

四、PPP項(xiàng)目的路徑研究

鄭再杰等(2016)指出由于PPP項(xiàng)目的投資大、周期長、回報慢、融資難特點(diǎn)，建議將眾籌融資模式應(yīng)用于PPP項(xiàng)目。羅桂連(2017)認(rèn)為應(yīng)做實(shí)做強(qiáng)規(guī)范的融資平臺,積極審慎穩(wěn)妥推進(jìn)PPP,協(xié)同發(fā)揮兩種不同模式的優(yōu)勢,逐步實(shí)現(xiàn)政府項(xiàng)目投融資體制的轉(zhuǎn)型升級。馮珂等(2017)在分析PPP項(xiàng)目股權(quán)配置決策中各項(xiàng)目干系人的決策原則的基礎(chǔ)上，構(gòu)建出一個尋求項(xiàng)目社會成本最低的股權(quán)配置模型并進(jìn)行驗(yàn)證，得出其建模與仿真方法可為類似項(xiàng)目中的股權(quán)配置決策提供參考。張祿等(2017)認(rèn)為引入政府擔(dān)保和契約保證金機(jī)制可以保證同時實(shí)現(xiàn)PPP項(xiàng)目的事前和事后的社會效率。

五、PPP項(xiàng)目的風(fēng)險研究

李林等(2013)利用討價還價博弈理論,結(jié)合項(xiàng)目參與方地位非對稱的現(xiàn)實(shí),構(gòu)建完全信息條件下和不完全信息條件下PPP項(xiàng)目風(fēng)險分配的討價還價博弈模型,并分別得出對應(yīng)的子博弈精煉納什均衡。李凱鳳(2016)認(rèn)為我國城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP融資模式的風(fēng)險管理研究可以從系統(tǒng)性風(fēng)險識別、定量分析風(fēng)險計(jì)量與評價等方面進(jìn)行更深入的研究。陸曉琴等(2017)在構(gòu)建PPP項(xiàng)目風(fēng)險評價指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，通過將主成分分析(principal component analysis，PCA)技術(shù)降維并結(jié)合模糊綜合評價結(jié)果，建立自適應(yīng)的徑向基神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)(RBF)的智能風(fēng)險評價模型，并以入庫的浙江省發(fā)改委10個PPP項(xiàng)目為例進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。寧艦等(2018)指出“風(fēng)險因素識別、風(fēng)險起因解釋和風(fēng)險的量化分析”是民營資本參加PPP項(xiàng)目風(fēng)險的三大問題，并在此基礎(chǔ)上提出基于政府視角的相關(guān)建議。

以上學(xué)者從不同的學(xué)科角度與理論視角對其進(jìn)行了研究和分析，已經(jīng)取得豐碩的研究成果，并且在實(shí)踐中得到了不斷的驗(yàn)證和拓展。現(xiàn)有的研究主要涉及到以下維度：一、PPP概念框架研究，從PPP的內(nèi)涵、外延、背景、原則、要素等方面探討了PPP發(fā)展淵源。二、PPP項(xiàng)目的運(yùn)行機(jī)制，PPP項(xiàng)目的本質(zhì)、特征、原則、意義、趨勢等。三、PPP項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)借鑒與路徑，通過國內(nèi)外不同典型案例的比較來總結(jié)出我國應(yīng)該借鑒的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。四、PPP項(xiàng)目的法律機(jī)制，通過分析其他國家現(xiàn)有關(guān)于PPP項(xiàng)目的法律法規(guī)機(jī)制，為我國進(jìn)一步的出臺相關(guān)法律建言獻(xiàn)策。五、PPP項(xiàng)目的運(yùn)作過程，關(guān)于PPP項(xiàng)目的績效評估、審計(jì)、風(fēng)險防控、政策支持、融資方式、稅務(wù)管理等。現(xiàn)有研究從跨學(xué)科、多視角來研究PPP項(xiàng)目的文獻(xiàn)還不夠豐富，對于PPP項(xiàng)目的研究不僅要不斷深入，更需要從系統(tǒng)、宏觀層面來探討其運(yùn)行機(jī)制；對現(xiàn)有的PPP模式和PPP項(xiàng)目進(jìn)行深入的反思。