淺議商業銀行信貸項目后評估質量提升方法

沙成香

【摘要】由于在貸款業務中對貸款人與貸款項目評估制度的不完善，導致出現貸款人不按照約定期限履行還款業務，或者對貸款項目后評估的失誤，從而致使商業銀行經濟受損，給企業帶來一定風險與壓力。為避免該現象的發生，需要對商業銀行現階段貸款后評估進行深度剖析與反思，制定出能夠對支持的信貸項目提高后評估效率，從而實現整體信貸業務質量的提升。

【關鍵詞】商業銀行 信貸項目后評估 質量提升策略

引言：商業銀行通常在信貸過程中，對支持的貸款項目進行后評估。換言之，是在款項已經發放，而項目已經運行一段時間后，商業銀行對該項目進行深度評估，從項目目標、執行過程、獲得效益、對社會的作用與影響等方面分析，通過分析判定該項目的發展方向從而決定貸款項目繼續或中止。為了提高商業銀行對貸款項目后評估的質量，減少放款風險。需要提高銀行信貸項目后評估的質量與效率。對風險預判提高精準性，從而幫助商業銀行提高投資效益。

一、商業銀行的貸款業務

（一）公司貸款

公司貸款與個人貸款的明顯區別在于，前者以公司為主體，款項主要用于發展項目。因此，在銀行認為公司項目有發展前景時，通常予以款項發放。然而項目發展畢竟不如個人穩健，相比后者而言，前者存在的風險較大因此，銀行實行款項發放后，當該項目在公司已經運行一段時間，銀行需要對該項目的目標、執行過程、發展進度、獲得收益情況、對社會的作用和影響力等方面進行深度分析，通過分析判斷，評估該項目的發展前景，從而決定貸款項目繼續或者中止。在對公司發放貸款中，對貸款項目進行后評估直接影響到銀行放款效益與風險。一旦項目評估失策，公司因承受不來過大經濟壓力而倒閉，最終受損的還是商業銀行。因此，提高對貸款項目后評估的質量與決策力度至關重要。

二、貸款項目后評估的主要因素

（一）項目貸款評估的內容

通常對項目貸款評估主要針對貸款企業與貸款項目進行評估。目前對企業評估主要靠分析該企業資質、基本架構、資本投人情況、管理層與領導人素質水平、融資情況與收益、企業信用、經營狀況與財務內容等。根據分析具體數據判定企業的貸款資格與數額。對貸款項目的評估則是根據對該項目策劃方案、市場價值、供需狀況、發展前景、價格定位與趨勢等因素進行分析，從而確定該項目是否能夠得到銀行貸款，以及銀行進行款項發放的數額等。

（二）進行后評估的主要因素

（1）經濟指標。商業銀行需要對貸款項目在運行過程中的收入與開支進行深入了解，計算出該項目目前處于虧損狀態或是盈利狀態。若該項目處于虧損狀態，持續多久的虧損才能產生收益，收益預估范圍的大小、收益與開支平衡的期限、該項目帶來收益是否能夠償還貸款等因素，能夠影響到銀行對該項目實行放款的效益與風險。

（2）社會因素。項目是否能夠繼續運行和發展，一方面需要資金支撐運轉，另一方面對社會的作用和影響也起到相當關鍵的一步。銀行可根據該項目對社會產生的優勢與弊端進行分析對比，從而判定該項目發展前景。

（3）環境狀況。項目運行環境一方面是看該項目組成團隊的人文環境，是否符合我國科學發展觀，是否與我國社會主義核心價值觀相背離。另一方面是看該項目的實際環境狀況，該項目發展是否影響到我國進行生態文明建設，是否會產生污染物質的排放，從環境狀況能夠判定該項目發展能否長遠。

（4）技術能力。項目運行除了資金支撐和發展前景外，最主要的核心力量還是技術團隊。通過對技術團隊人員進行能力評估，可以分析出該團隊面對突發狀況與困境時是否具備應對能力和承受能力。團隊的技術水平與能力直接決定了該項目發展進度與效率。是商業銀行進行后評估的主要因素之一。

三、提高商業銀行后評估質量的可行性策略

（一）優化評估的方法與內容，建立完善評估體系

對信貸項目提高后評估效率，應當優化評估的方法與內容。根據以往評估方法與內容進行總結分析，制定出更高效的可行性評估策略。通常商業銀行對貸款企業實行評估是根據貸款企業提供的數據資料進行評估，商業銀行可以通過貸款企業合作伙伴調查分析出該企業的資質信用。商業銀行在進行后評估工作中，應當以銀行收益為主要目標，對該貸款企業進行客觀全面的評價。

（二）改進分析盈利能力制度，提高項目的決策力

改進分析盈利能力的制度，能夠有效提高評估結果。商業銀行對貸款項目進行分析盈利是為了考察其還款能力。因此，應當對傳統分析盈利計算法進行優化改進。例如：將貸款企業現有的凈資產折算為現金數額，計算出該貸款項目的初始投資。將所有凈資產這算為企業收益的最終數值，計算出該貸款項目的最終受益，通過計算獲取該項目的內部收益效率。從而能夠減少因傳統計算法漏洞導致的計算數據誤差。能有效提高項目的決策力，實現商業銀行效益最大化。

（三）提高償債能力分析效率，加強信貸管理力度

通常貸款項目的前期投入到獲得收益期限不同，對不同的項目類型、貸款數額、評估質量要采取不能的償還利息計算。使用不同貸款償還期的加權平均值，計算出該項目整體的償還貸款期限，其中每筆借款金額占總貸款的比例就是權數。使用該償還方法能夠體現出企業的實際還款能力。加強信貸管理力度，減少因分析計算存在的漏洞。

（四）對不確定因素深度分析，總結經驗吸取教訓

在商業銀行對貸款項目進行分析過程中，應當將不確定因素盡可能深度分析評估。減少因不確定因素產生的評估誤差，從而為商業銀行放款降低風險。商業銀行對貸款項目進行后評估考核時，應當適當借鑒以往經驗并總結教訓，從中反思出貸款企業可能存在的不穩定因素和影響。只有最大化、最全面地進行評估分析，才能提高商業銀行信貸項目后評估的質量與效率。

四、結束語

從對商業銀行進行貸款項目后評估的過程中分析出，商業銀行要想提高貸款項目后評估質量，需要建立完善評估體系，提高項目的決策力，加強信貸管理力度，并能夠根據以往案例總結經驗吸取教訓。才能實現商業銀行放款效益最大化。對扶持中小型企業經濟發展，提高我國經濟建設都有深遠的影響意義。