漳州核電工程總承包合同定價模式研究

(中核國電漳州能源有限公司，福建 漳州 363300)

核電作為高科技能源產業，國內外核行業關注點始終在安全性和先進性上，作為關系國計民生的電力市場產品，“華龍一號”三代核電經濟性還沒有引起足夠重視，經濟性是電力產品在市場競爭中最重要的評判指標。我國核電建設成本過高，導致上網電價在國內電力市場上缺乏競爭力，因此核電的經濟性成為制約我國核電快速、健康和可持續發展的關鍵因素之一。

以往高質、安全建成核電是首要任務，“調概”一直與核電相伴隨，調整后的概算為最終總包合同價格，導致行業內總包合同定價問題一直未能有效解決。中核集團作為國家核電發展主力，分析和研究核電工程總承包合同定價模式有利于提高“華龍一號”核電經濟性和集團核心競爭力，同時對采用“華龍一號”技術的漳州核電工程項目管理具有重要的意義。

1 核電工程建設模式

1.1 核電工程EPC總承包模式

核電工程總承包是指總包方承擔從工程設計、采購、施工、安裝調試直至移交全部責任的工程建設模式。特點是業主除作為責任主體必須承擔核安全法規要求的責任外，在移交前所有建設責任均由總包方承擔。采用總包建設模式，業主可減少責任和風險；總包方能獲得的較高利潤，但責任和風險大。目前，國內福清、方家山、海南、防城港等項目采用此模式。

1.1.1 核電工程分島承包模式

分島承包模式是在業主承擔統一工程建設責任下，將項目按其工程模塊切分成幾大部分。通常采用按“島”劃分的方式，如核島承包，常規島承包等。采用此模式業主參與建設較深入，承擔整體責任和風險。該模式因業主承擔電廠的總體責任，基本屬于業主自建模式。國內三門、海陽兩個依托項目采用此建設模式。

1.2 核電建設模式選擇

根據國際原子能機構統計，美國是世界上核電機組最多的國家，大部分項目采用工程總承包模式，法國和俄羅斯采用業主自建模式。從國內建設情況來看，前期建成的核電機組多采用業主自建模式，隨著工程建設專業化運作發展要求，EPC模式已在國內迅速推廣，在建核電大部分采用EPC模式，少部分項目采用業主自建模式。

核電工程EPC模式[2]可將設計、采購、施工組成一個有機整體，有利于實施全過程、全方位的技術經濟分析論證；有利于保證工程質量，縮短工期，降低投資，實現社會、經濟和環境效益的最佳統一。國家主管部門也明確在能源等大型項目上推行EPC模式，因此后續核電工程建設將越來越多采用EPC模式。

2 核電工程造價管理存在的問題分析

2.1 現有核電工程造價標準跟不上市場行情的變化

核電工程計價體系為93版核工業定額，施工工藝、人工、材料、機械水平與目前核電建設實際情況存在很大差異，持續更新的電力行業定額主要適用于火電，核電工程與其存在較大差異。為解決編制核電工程造價存在的問題，國家能源局著手建立與完善核電工程經濟標準體系[3](NB/T)。目前核島一般采用核工業定額輔助參考類似工程合同價，常規島、BOP一般依據電力行業定額輔助參考水利、地方定額等。現階段，由于人工、材料、機械價格水平的脫節及施工技術措施和方案的更新，編制出的核電工程估算與市場行情存在較大差距。

2.2 已建核電工程造價綜合分析

目前已建成的核電工程項目普遍存在造價失控現象，概算超出核準估算，預算超出概算投資，最終實際決算造價超出預算投資的“三超”現象，當然也存在不按科學規律編制估算(滿足先核準)，導致估算費用不足，也是產生“三超”現象的原因之一，市場機制下“三超”問題嚴重制約了核電的經濟性，下面就甲、乙、丙三個核電工程的核準投資和概算進行對比分析，如圖1、圖2、圖3所示。

圖1 甲工程對比分析Fig.1 Comparison analysis for project A

主要原因：除財務費用增加外，主要是設備采購價格的增加。貸款利息增加A億元，生產預備金增加B億元，補列了間接進口設備增值稅C億元，增加了一臺模擬機D億元，共X億元。

圖2 乙工程對比分析Fig.2 Comparison analysis for project B

主要原因：工程費用增加約E億元，工程其他費用增加約F億元，貸款利息增加G億元，風險預備金增加H億元等。

圖3 丙工程對比分析Fig.3 Comparison analysis for project C

主要原因：工程費用增加約J億元，貸款利息增加K億元，生產準備金及其他項目增加L億元等。

綜合分析，上述三個已建核電項目實際總資金平均超概算8.05%。主要風險因素有四點：①工期延誤導致窩工費、趕工費，管理費和財務費等費用增加；②工程設計深度不夠、標準變化導致工程變更、投資增加；③人工、材料及物價上漲導致突破合同價；④市場變化引起利率、匯率上浮。

3 核電工程總承包合同定價模式分析

3.1 現狀分析

目前國內核電項目概算超出核準投資現象十分普遍，平均超出核準投資約8%，核電項目超核準主要原因有核電前期準備時間長，投資額度大，工程建設期間進度拖期，工程設計深度不夠且變更頻繁、材料價格受物價水平波動影響、利匯率變化和國家政策調整等眾多方面因素造成。

3.2 核電工程總承包合同定價影響因素

3.2.1 核電工程造價固有特性

1)建設周期長導致市場波動難以估量，復雜性和不確定性放大；

2)政府監管嚴致使重大設計和工程變更概率大，增加不確定性；

3)市場壟斷、設備產能供求矛盾制約雙方議價能力；

4)“三邊”建設使得合理定價不確定性放大。

3.2.2 核電工程定價主要外部條件

1)核電項目核準估算文件為定價參考基準；

2)核電標桿電價為總承包合同價格控制驗證基準。

改變以往核電工程定價模式，總包合同二階段定價作為上述問題的解決方案，將對后續類似核電工程總包合同定價提供幫助，實行設計費、調試費、役前檢查費等管理費總價包干，促使承包商提高工作效率和項目管理水平，加快工作進度決策流程，防止核電工程拖期超概；以概算為基礎的二階段定價，可促使承包商進行限額設計和標準設計，進一步倒逼承包商運用價值工程理論(價值V=功能F/成本C)對非涉核子項(常規島、BOP、廠前區子項、廠外工程)進行功能和價值分析，防止設備的超大裕量，優化核電工程設計，精心組織施工。

3.3 漳州核電工程總包合同定價模式

根據國際工程承包領域市場規則和慣例，將市場機制引入漳州核電工程總承包管理，雙方合理分擔合同定價風險，實現合作共贏，根據現階段核電工程建設實際情況，實行以“權責對等”為原則[4]，采用“部分價格固定(設計費、役前檢查費、調試費、總包管理費、建安費(除廠址差異性部分))和部分價格可調(設備/采購費)”風險共擔的定價模式。

3.3.1 定價時機

總包合同定價的前提是總包合同范圍已經談妥確定，對于定價時機須在總承包合同條款中專門約定。初步設計文件已完成且滿足《核電廠初步設計文件深度》規定，集團公司批準項目初步設計概算，工程二級進度計劃已經發布，總包合同除價格支付條款外均達成一致。對于固定包干部分，如設計費用、管理費、調試費用、核島/常規島建安費用應在項目FCD前12個月確定，而工程前期費用，特別是廠址差異性部分，如場平、海工、220 kV保安電源、進場和應急道路，若作為可調整的一部分，可在合同簽訂后修正，一般為項目FCD前12個月內。對于設備采購費用的最終確定，FCD前當具備條件。

3.3.2 工程總承包合同定價原則

(1)價格固定部分

借鑒同行及市場情況，設計費、建安費(除廠址差異性部分)、調試費、役前檢查費和總包管理費采用固定包干價格具有現實條件。除國家政策、法律法規、強制性標準改變、或者業主在合同范圍外增加內容外，固定包干價格不作調整。

設計費：總包方最關心的費用，相對來講，國內同類項目在設計費用量級上基本趨同，即使從類似項目同期收口估算推論，雙機組項目設計費用約XX億元應當是合理的談判基礎，且隨著技術成熟，設計的復雜程度會有所改善，設計費用將呈下降趨勢。

役前檢查費：可參考類似核電項目計取費用包干(測算參考價格約XX億元)。

調試費用：按調試人員人年數×人年綜合單價確定人工費用。根據總承包商實際人員投入，參考行業/集團發布的人年均管理費及類似項目計費取費辦法確定，調試外委及消耗材料費用參考以往核電項目確定(測算參考價格約XX億元，1000人年(13個月+12個月準備期)，人年均費用XX萬元，則1000×XX=XX萬元)。

總承包管理費：根據管理人員及輔助管理人員工時及人工單價，即管理人員人年數×人年綜合單價，采用固定總價包干。標準參照類似核電項目及行業/集團發布的有關標準測算。人員人年數量按總承包商人力資源進場曲線，考慮固定比例的總部支持人員，人年綜合單價參考行業/集團發布的人年均管理費及類似項目計費取費(測算參考價格約XX億元，總包商總部及現場管理人員比例可按4∶1測算，220人×5年×XX萬元=XX萬元)。

建安費用：“華龍一號”核電技術是工程總承包商(工程公司設計院)在原M310成熟堆型基礎上進行的自主研發，可參考“華龍一號”示范工程項目(福清核電站5、6號機組)已審定的收口概算，結合“華龍一號”示范工程施工及安裝的實際情況，要求總承包商針對漳州版“華龍一號”工程量進行準確測算，后續漳州版“華龍一號”核電項目屆時技術成熟度將更高，設計優化及標準化工作將提到一定的高度，施工方法和可施工性將進一步得到考慮，按計劃推進工程項目建設，參照“華龍一號”示范項目已審定的概算再結合示范項目所花費的實際建安費用，作為業主與總承包商可商定建安費，作為總承包商包干價格，理由充分，合同雙方是可以接受的。對于由于廠址特定條件形成的差異化，雙方可據實進行修正，如場平和海工等工程。總包合同簽訂前，對于已簽建安分包合同以分包合同價格進入建安費用總價(建安費用參考價格不超XX億)。

(2)價格可調部分

設備采購費是總包合同價格談判的焦點，雙方很難進行準確的價格測算，且重大設備處于壟斷狀態，具有不可控性。設備采購費實行價格可調易被雙方接受。

實現設備采購費用價格可調有兩種形式，一是設備采購價格完全放開，實報實銷。二是約定一些重大設備采購價格按實際采購價進行調整，剩余所有設備采購費用采取一次性包干方式。

第一種方式業主要投入較大的管理力量，與專業化的總包管理思路相矛盾，在管理技術上并不是最好的管理方式，特別有相當規模的材料為總包自主供貨，價格界定較難。為提高效率，體現專業管理思路，因此不建議采用該方式。

采用第二種管理方式需解決如下兩個問題：

1)明確價格可以調整的設備。這一問題相對較易，只要雙方認可，可調整的設備均可列入調整清單。該清單設備種類要盡量少，專列公認的難以在當下確定的設備，參考以往電廠經驗數據，結合與總包商談判實際，建議設備種類為：反應堆冷卻劑泵(XX億)、DCS(XX億)、SRTF廢物處置設施(XX億)、主回路設備和管道保溫材料(XX億)等數量有限的幾項(類)。

2)可調整設備以外其他設備采購價格確定。已簽分包合同設備以分包合同價格進入設備費用總價，未簽訂分包合同的設備這是總包合同價格確定的難點，合同雙方如不掌握詳實的資料，無法逐一確定各項設備采購價格，以談判形式尋求一致，困難是巨大的。好在目前國內核電發展節奏已放緩，國內設備制造存在產能過剩問題，設備價格較福清5、6號示范工程已呈下行趨勢，更易于可調整設備以外其他設備采購價格的確定，此部分設備價格以“華龍一號”示范工程設備價格作為二階段定價的最高目標控制價。

如何解決設備定價問題，關鍵把握好定價時機，合同中約定設備采購費待項目核準時雙方按如下原則最終確定：一是視核準估算中或“華龍一號”示范工程的設備費用為設備采購費，二是對可調整價格設備，按實際采購價格進行補差，除此，進行一次性包干。

3.3.3 定價風險控制措施

在合同中規定費用控制方法，要求總承包商制定設備與材料采購費用目標計劃，規定目標計劃管理辦法。業主將參與審定總承包商費用控制流程，設定管控措施，制定信息編報表單，即時跟蹤總承包商對分包商的支付。同時，采取組織、合同及技術經濟措施確保合同價格風險得到控制，與同期同類核電項目進行費用對標，建立健全索賠與反索賠機制，控制質量、進度、價格的協調均衡性。

為進一步達到控制漳州核電項目工程造價的目的，業主責任范圍的費用需要進行精確測算，摸底整個工程建設項目費用水平，為工程總承包合同價格規模水平的確定進行驗證。

業主費用主要為前期工作費、前期準備[5]費用、廠前區費用、燃料和模擬機采購費用、財務費用、風險費用、管理性費用、生產人員提前進廠費等，除風險費用外，FCD前12個月基本達到可測算狀態，其中前期工作費、前期準備費用已發生，其他費用根據規劃可進行預算，準確度較高。漳州核電要留足業主費用，結合以往電廠經驗數據以及漳州前期發生費用，經測算“華龍一號”雙機組為XX億元之間是合適的(不含風險費)，預備風險費XX億元，根據以往總承包方報價經驗，如若總包方要求風險費在XX億元上推論，業主費用總計XX億元之間是合理的。

4 結 論

鑒于現階段“華龍一號”核電項目的特殊性，新建項目盡量避免在可研階段定價，總包合同定價時機應在合同內進行明確約定，對于固定包干價格的設計費、役前檢查費、調試費、總包管理費和建安費(除廠址差異性部分)在項目FCD前12月時確定，對于可調價格的設備采購費用在項目FCD前最終確定。從國際FIDIC合同角度分析，工程總承包合同雙方要共同承擔合同經濟風險，新建核電工程應遵循市場規律，實行以“權責對等”為原則，采用“分項價格固定(設計費、調試費、役前檢查費、總包管理費、建安費(除廠址差異性部分))和分項價格可調(設備采購費)”風險共擔的定價機制，這將是漳州核電以及后續新建核電工程現實情況下的合理選擇。