完善商業銀行授信審查審批內部風險防控的策略研究

摘要：伴隨著我國經濟的飛速發展，人們消費水平的提升與生活質量的提升，繼而推動了各大行業的設備質量、服務質量和專業技術人才的發展，而企業的發展離不開貨幣資金的支持，在這種背景下，各大企業與銀行之間的業務往來也隨之頻繁，商業銀行對各大企業提供授信業務，實現了企業與銀行之間的共贏，然而在商業銀行授信審查審批過程中存在著一些風險，怎樣完善商業銀行授信審查審批內部風險并進行有效防控將是商業銀行面對的難題，本文將對此進行討論研究。

關鍵詞：授信;審查審批;內部風險;防控

各企業與商業銀行間信貸業務的增多，在為商業銀行提高收益的同時也帶來了挑戰，如何做好商業銀行授信審查審批工作就是其中最顯著的一個。完善商業銀行授信審查審批制度，做好商業銀行授信審查審批內部風險防控，將對提高商業銀行的信貸業務質量有著十分重要的作用。因此，各商業銀行要積極研究授信審查審批內部風險防控策略，將其內部風險降到最低，保障商業銀行的綜合效益。

一、商業銀行授信審查審批概述

商業銀行授信業務是指非金融機構向銀行直接進行借款、融資、回購等業務或者是讓銀行作為第三方提供擔保承諾等，商業銀行授信業務是商業銀行中資金風險最大的業務，所以商業銀行在進行授信業務時要重視對授信業務的審查審批工作。

商業銀行業務部門在對各申請企業進行調查后，審批部門要根據詳細的調查資料和授信相關信息，對申請企業的盈利狀況、還款能力以及擔保情況進行嚴格的審查，對其進行風險評估，力求將其風險控制在能夠掌控范圍內。

商業銀行授信審批工作要對企業授信金額、資金用途及信貸利息等情況，最終做出貸與不貸的決策，嚴格遵循審貸分離及逐級審批原則，保障商業銀行授信審批工作的獨立性、公正性和嚴格性。

二、商業銀行授信審查審批工作中內部風險防控存在的問題

商業銀行授信審查審批工作是確定企業是否能夠獲得資金或擔保的前提，也是商業銀行規避風險的重要一環。現今我國對金融企業監管力度加大，給商業銀行授信審查審批工作增加了壓力，其內部風險防控中存在的問題也隨之暴露出來，例如各總行的授信政策落實不到位、審查審批合格人員的短缺以及審查審批人員的專業技能問題，都對商業銀行的審批效率及風險防控提出了極大的挑戰。

（一）審查審批過程不獨立、不嚴謹

風險控制與業務發展是商業銀行永恒的主題，也是“天平的兩端”，而授信審查審批在商業銀行風險防控中占據著重要的地位。然而在實際工作中，總是存在一些審查審批為業務發展讓道、審查審批工作人員不能獨立、客觀的發表審查意見等情形。

商業銀行規避風險一般靠工作流程，一項業務在進行審查審批之前已經經過了多個部門的調查取證，業務材料已經相對完善，市場競爭多要求提升審批時效，然而審查審批工作涉及到對企業財務的評估、擔保情況的調查、抵押物品的價值分析等多項內容，審查審批工作人員為了在規定時間內完成任務，往往會跳過對重復內容的審查，直接給出審批結論，降低了商業銀行授信業務的審查審批質量。

（二）商業銀行審查審批合格人員缺少

當前，商業銀行審查審批人員中，合格的審查審批人員稀缺，在進行授信業務審查審批時，對業務發展與審查審批風險防控的平衡關系缺乏一定的經驗和技巧性，審查審批人員在工作一定時期后，雖然積累了工作經驗，但是對審查審批的工作也形成了一定的模式，不利于審查審批人員日后創新能力的發展，這種情況的存在對商業銀行審查審批工作帶來了一定的風險，不利于商業銀行的長期發展。

（三）商業銀行授信審查審批人員與授信業務之間缺乏溝通

商業銀行授信審查審批人員在工作中與信貸經營機構在業務上缺乏溝通，以至于有時在進行審查審批工作時對信貸政策理解不一致，個人觀念嚴重，容易造成片面理解，不利于授信審查審批中的風險防控。

三、商業銀行授信審查審批工作中內部風險防控策略分析

商業銀行進行授信審查審批工作中內部風險防控，提高了授信審查審批工作質量，加快了工作進度，對授信審查審批工作有著積極的作用，因此，商業銀行要授信審查審批工作中內部風險防控策略進行研究，來實現商業銀行平穩快速發展的目的。

（一）完善授信工作流程，注重貫徹落實內外部監管制度

各商業銀行經歷幾十年甚至上百年的發展，多已形成較為完備的授信工作流程，在實際的工作中，如何貫徹和落實已有的工作流程及內外部監管要求，便成為授信審查風險防控的重中之重。此外，各銀行授信在商業銀行授信業務審查審批工作中，要對審查之前各環節授信資料進行重新審核，既要注重審查審批工作的質量，又要保證審查審批工作的完成時效，識別主要風險并提出風險緩釋措施，為決策層決策提供依據。

（二）加強商業銀行審查審批人員的日常培訓工作

為了應對商業銀行授信審查審批工作中合格人員較少的狀況，商業銀行要對審查審批人員進行定期培訓，除了對專業技能的培訓外，還要加強其對財務會計、資產評估、法律、抵押物價值分析、宏觀及細分行業分析等各項知識的培訓，加強審查審批人員的綜合素質水平。另外，除了參加培訓外，商業銀行授信審查審批人員自身也要繼續學習，保持良好的學習心態，結合自身工作情況，不斷總結其工作中存在的不足，提升自身的專業水平。例如在商業銀行審查審批工作中，要求會對企業的財務報表進行分析，來判斷企業資金的穩定性和回收力度，審查審批人員就要在日常中加強對企業財務報表的認識，從而更好的為商業銀行授信審查審批工作服務。

（三）加強各部門間的溝通

商業銀行要建立授信業務員與審查審批人員之間的交流渠道，通過業務各方對政策的解讀，達成統一風險預控觀念，確保商業銀行授信工作的順利執行。

四、總結

總之，商業銀行要建立起授信業務部與審查審批人員之間的溝通橋梁，重視授信審查審批工作，加強授信審查審批人員的日常培訓工作，提升授信審查審批人員的自身專業水平和綜合素質質量，從而降低商業銀行授信審查審批的內部風險，提高商業銀行的經濟利益，與企業的發展做到雙贏。

參考文獻：

[1]于慶.H商業銀行授信管理體系改進方案研究[D].西北大學，2017.

[2]劉彥良.我國商業銀行信用風險防控研究[D].黑龍江大學，2016.

作者簡介：楊玉輝（1986-），男，漢族，河南信陽人，在讀研究生，研究方向：工商管理，現于興業銀行股份有限公司西寧分行從事授信審查工作，商業銀行授信從業經歷9年，具有銀行職業資格中級及國際理財顧問師資格。