集團財務公司資金統籌管理研究

李立剛

摘要：集團財務公司是在企業集團化的基礎上出現的一類金融機構。區別于傳統的銀行機構，其最大的不同就是其業務范圍僅限于企業集團內部，是為了實現企業集團內部的資金靈活流轉，提高資金使用效率，從而保證企業集團的正常運作和穩步發展。對于財務公司而言，資金需要統籌管理，本文主要研究財務公司資金統籌管理的原則和方式方法。

關鍵詞：集團財務公司;資金統籌;統籌管理

企業集團的發展離不開資金鏈，資金鏈同食物鏈一樣，中間不能有斷開，一旦斷開就會造成多米諾骨牌一樣的惡性發展。為了保證企業的穩步發展和壯大，對于資金的管理和流動需要科學嚴謹地進行統籌規劃。因此對集團財務公司的專業性，高效性和穩健性都提出了高要求和高期待。

一、集團財務公司資金統籌管理原則研究

（一）集中調控和調度的原則

這是實現集團財務公司資金統籌管理的硬性原則。統籌意味著通盤策劃，財務公司在企業集團中占據c位，相當于是古代的國庫，統攬公司總體的資金和財務，哪個分公司需要項目資金投入，哪個分公司資金短缺等問題，財務公司都可以集中處理和解決。資金集中管理是資金管理有效的首要原則集中性原則體現了集權思想，就是在集團內部，高速有效地管控集團范圍內的資金，并使這些資金的保存和使用達到最優化狀態，為實現集團戰略目標提供資金支持與保障

（二）集團內部的協調性原則

這是實現集團財務公司資金統籌管理的重要原則。協調意味著財務公司需要在集團的子公司和總公司、主要項目板塊和常規項目板塊、公司近期目標實現和長遠目標規劃以及集團內部和集團外部的合作企業和機構之間進行好資金的協調。這個協調意味著公司的內外部發展是否能有足夠的資金支持，公司投資虧損是否可以有一定的資金回流，以及公司未來的投資規劃的方向。由此可見，處理好企業集團內部的資金協調是財務公司非常重要也是非常具有挑戰性的一項工作。只有真正處理好集團內部的協調性，才能做到企業在市場中占據久盛不敗之地。

（三）高效與創新性原則

高效利用資金是企業集團的一大目標，但是高效的一個必要條件就是要進行創新緊跟經濟社會的發展。這也是集團財務公司的另一個具有發展性的原則或者可以說是目標性原則。每個企業成立之初，其目的或者說追求就是盈利和長遠的發展。這兩點無疑都是需要資金的支持。企業的發展和企業內部的資金流轉是分不開的，財務公司就是一個處于企業集團風口浪尖上的一個存在，或虧或盈，很大一部分都是取決于資金的利用。所以要想讓企業資金能夠發揮出最大的作用，創新性的決策是非常有必要的。

二、集團財務公司資金統籌管理方式與方法研究

（一）強化內控管理和細節管理

隨著科技的發展和技術的進步，在人財務方面的管理越發的便利，但同時也出現了一些風險因素。其中驗票和人員管理方面就是一個風險因素聚集地。財務公司每天都會有很多的支付和票據，這些如果不能很好的管控，很容易出現紕漏甚至是不可挽回的損失，因此在驗票上不能馬虎大意的。同時還應在電子驗票的同時增加人工驗票，進行多重的查票，驗票和登記整理。這樣不僅可以有效規避相關的風險，同時也為以后的查證提供便利。除此之外，對崗位人員的管理也需要加強。監督制度是必不可少的。從古代開始，我國就建立了監察制度，并且一直沿用至今，這并不是說明人不可信任，而是為了保護這份對人的信任。對財務公司的相關工作人員應該進行崗位查驗和審核。同時全面提高在崗人員的整體素質和職業技能。思想教育不僅針對新人，同時對公司老人也是非常重要的管理方法之一。考核制度的建立，定期的業務和技能培訓，還有一定的監督獎勵機制，這些都是不可或缺的。財務公司的員工相比其他公司員工來說，其身上的責任會更加重，這份責任不僅是對個人價值的肯定，同時也是對公司未來的守護。細節管理不僅在人員管理上，同時也體現在公司的規章制度，公司的機器設備，還有公司的每一筆賬目上，細節決定成敗

（二）樹立企業集團各分公司和機構與財務公司之間的正確關系

財務公司在法律上具有獨立法人地位，這就意味著其也是具有獨立性的。和其他的企業集團分公司一樣，財務公司除了要為集團服務同時也要保持自身的經濟地位，保證自身的效益。因此需要在企業集團內部樹立好企業集團分公司和財務公司之間的關系，提高其他分公司和機構對財務公司的熟悉和認知。打破那些財務公司只是公司的附屬品的刻板印象，財務公司的獨立性要得到肯定和認同。只有企業集團真正認識到這一點才能不干預財務公司的相關業務，同時能夠對財務公司的資金收放做到積極主動。獨立的法人需要具備基本的自主決策權。這是保證財務公司能夠長效穩定的運作和發展的前提。

（三）讓財務公司進入金融行業

隨著資本市場的進一步壯大，財務公司無疑也要成為其中推波助瀾的力量之一。在我國經濟體制改革的宏觀大背景下，金融行業的政策供給越發具有吸引力。因此為了讓財務公司可以得到良好的發展機會，同時也為了可以給企業集團更好的助力，進入金融行業無疑是正確的選擇。當然為了讓財務公司與金融行業更好的融合，需要對財務公司的相關工作進行調整，其中人員上需要更加專業金融人才，同時在風險評估上也要更加專業。另外財務公司進入金融行業后，可以積極開展新業務來增加公司的收益點。需要注意的是，在開展新業務的同時還要完善好原有業務。雙管齊下，兩方面都要照顧到。財務公司要創新內部管理和外部業務環境，借鑒商業銀行和其他財務公司的管理制度，彌補公司內部的不足和缺陷。財務公司歸根到底是為了企業集團服務的，所要在開展新業務的同時要將企業集團的利益放在首位，不可只顧自身發展而忽視了企業集團的未來。

三、結語

綜上所述，財務公司是企業集團資金進行統籌管理的重要運作機構，其優越性體現在資金流轉效率，資金高效利用和資金風險規避上。雖然在現階段的發展中，會存在一定的不足之處，但是經過票據的管控，公司內部的自律和內控以及提高成員公司之間的熟悉和正確的認知，就可以基本完善財務公司目前的缺陷。同時加強在金融業的地位，創新性的拓展好相關等業務范疇，進一步將自身優勢擴大化，實現一個真正的內外良性發展。

參考文獻：

[1]蔣杰.企業集團資金集中管理研究文獻綜述[J]..商業會計，2016（17）.

[2]李慶.關于加快企業集團財務公司發展對策的研究[J].理論研究，2016（6）：52-53.