財政金融監管的意義及強化思考

郭磊

摘要：近年來，我國金融業得到了突飛猛進的發展，但在其發展過程中還面臨著一些問題，對我國的財政發展也造成了一定影響。因此，積極研究財政金融監管的強化措施具有非常重要的現實意義。基于此，本文就財政金融監管的強化策略展開探討，以期促進財政金融監管水平的提升，為我國經濟的穩定發展創造有利條件。

關鍵詞：財政金融監管;監管標準;強化策略

目前，我國財政金融監管存在監管認識不到位、監管標準不統一、監管力量不足等問題，不利于財政金融穩定發展。因此，有必要研究財政金融監管存在的不足，并制定有效的強化措施，以提升我國財政金融監管工作水平。

一、財政金融監管的意義

財政金融監管主要有兩個方面的意義：第一，金融資本作為我國國有資本的“藍籌股”，在國有資本中占據重要位置，強化財政金融監管可以有效促進國有資產的增值保值。第二，金融風險的特點是涉及面廣、突發性強、危害大，且最終會波及國家的財政安全，在現實中，金融風險轉化為財政風險的案例比比皆是，因此，必須高度重視財政金融監管工作，這對于凈化資本市場環境、掌控金融市場信息、維護金融市場秩序意義重大。

二、當前財政金融監管的問題

（一）監管認識不到位

目前，財政部門是財政金融監管的主要責任部門，其作為國民經濟的宏觀管理部門，本身就肩負著管理金融業的公共職能，即便從出資人的角度來看，財政部門作為金融國有資本的出資人，也對財政金融監管負有不可推卸的責任。對于地方財政部門來說，則需履行對國有資產和金融機構財產的監管職能，同時要在金融業改革過程中有效解決好財務方面的問題。如今，我國金融分業監管格局已經形成，財政部門因其掌握著我國金融行業的整體運行狀況，在財政金融監管方面具有得天獨厚的優勢，財政部門應當充分認識自身這一監管優勢，積極負起財政金融監管的責任。但就目前而言，我國各級財政部門并未充分認識到自身的監管職責，甚至一些財政部門領導還停留在原始的思維階段，認為財政部門只具有宏觀監管的職能，在這種思維的主導下，我國財政監管工作長期處于低效運行的狀態。

（二）監管標準不統一

我國當前金融市場上的監管機構有多個，包括證監會、銀監會、財政部門等，然而這些機構之間并沒有建立統一的監管標準，尤其是涉及信息披露、關聯交易等問題時，不同監管機構的所提出的監管要求不一。究其原因，是因為不同金融監管機構各自為戰，彼此缺乏系統的溝通與協調機制，不同部門的職責定位不清晰、不明確，由此造成財政金融監管過程中的監管盲區和重復監管等現象，導致監管效率不高，這對于促進我國金融市場的持續穩定發展是非常不利的。

（三）監管力量不足

在控制和防范我國金融行業總體風險方面，財政部門優勢明顯。但由于財政部門內部軟件和硬件力量不足，對有效實施財政金融監管工作造成了嚴重影響。一方面，財政監管缺乏硬件支持，即在實施金融監管專項檢查和日常監管工作的過程中缺少信息技術平臺作為支撐。在財政監管過程中會涉及到金融機構的大量會計數據和業務，而由于沒有有效的信息技術支撐，僅能依靠被檢查對象提供技術支持，這必然對財政監管的獨立性和有效性產生嚴重影響。另一方面，財政監管的軟件配置難以滿足要求，突出表現為財政金融監管人員缺乏金融、經濟、法律和財務等方面的相關知識，其整體業務能力有待進一步提高，無法很好地適應當前金融業融合化、多元化發展的要求。

三、財政金融監管的強化策略

（一）明確監管分工

一是要明確財政部門在金融監管中的職責，制定并完善金融業統一的財務制度和稅收政策，強化金融財務監督，加強金融風險防范。二是地方各級財政部門要鼓勵設立國有金融控股公司，完善存款保險制度。三是在理清現有金融監管機構之間的權責關系，明確不同機構的監管定位，形成良好的溝通協調機制，整合監管資源，發揮監督合力，從而有效避免監管資源浪費，增強財政金融監管的時效性。

（二）加強軟硬件建設

一是打造高素質的財政金融監管隊伍，重視對監管人員的培訓與教育，特別是要培養一批兼具金融、法律、財務等多學科知識的綜合型金融監管人才，全面提高財政金融監管人員的業務水平，更好地適應金融發展和創新的要求。二是要強化信息技術建設，提高財政金融監管的硬件水平，逐漸從以現場監管和行政審批為主的原始監管模式向網絡化、信息化監管模式轉變。

（三）發揮綜合監管優勢

目前，我國金融業監管實行分業監管體制，容易出現金融監管盲區和監管漏洞，而財政部門面向整個金融行業，對金融業整體情況非常了解，具有巨大監管優勢。所以，財政部門要發揮自身職能優勢，積極協調各金融監管機構實施綜合監管，以提高金融監管的效率，改善金融監管秩序。同時，財政部門要結合各類金融機構的不同，如農村信用社、金融中介機構、金融類上市公司等，有針對性、有重點地實施監管，切實提升監管的效率。另外，財政部門在實施金融監管的過程中，可通過開展監管效率與成本考核等工作，有效提升財政部門的金融監管實效。

（四）依法監管、審慎監管

一是依法監管。制定出臺相關金融法規，根據世貿組織有關規定對我國金融法律體系進行修改和完善，結合現行金融法規，制定實施細則，提高可操作性。強化依法監管，大力查處各類金融違法行為，有效凈化金融市場秩序。二是審慎監管。金融危機給我們的重要啟示是：一個國家或地區要想實現經濟的穩定和安全，在宏觀經濟政策協調和政治穩定的前提下，還應當有一個穩健安全的金融體系作支撐。而要維護金融體系的穩健和安全，離不開嚴格的審慎監管標準和良好的金融治理結構。因此，要嚴格遵循審慎監管標準和審慎會計原則，強化金融風險防范，準確、全面地判斷和識別金融風險，及時預警并加以有效控制，促進金融體系穩健安全運行。

四、結語

總而言之，在金融業不斷發展的今天，可通過明確監管分工、加強軟硬件建設、發揮綜合監管優勢、依法監管、審慎監管等多項措施強化財政金融監管，以提高財政金融監管水平，促進我國金融業的穩定可持續發展。

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