加強企業資金管理 提高資金運營效益

張省林

摘要：資金是維持企業正常運營的重要基礎，隨著國家市場環境的不斷變化，企業亟需通過加強資金管理，提高資金運營效益，推動企業內部生產經營活動的有序進行，從而有效增強自身的綜合競爭力。本文首先分析了企業資金管理中存在的問題，之后闡述了加強企業資金管理的有效途徑，充分發揮資金管理的優勢作用，提高資金的利用率，實現企業資源的優化配置，節約與控制成本費用，從而有效促進企業更加長遠穩定的發展。

關鍵詞：企業資金管理;資金運營效益;資金預算執行

引言

資金管理作為企業內部運營與管理的重要組成部分，對于促進企業良性的運作與可持續發展發揮著至關重要的作用?，F階段，企業的資金管理中存在諸多弊端和不足，導致企業資金的流向不明，使企業在運營發展中面臨著諸多風險問題。因此，企業需要提高對資金管理的重視程度，依據自身發展特點和運營的實際情況制定并完善預算資金管理制度，從而有效提高資金管理水平，促進企業健康良性的發展。

1企業資金管理中存在的問題

1.1資金的使用效率相對較低

企業在運營與發展過程中需要大量的資金注入，才能保證企業運營的穩定性。當前階段，部分企業內部資金管理方式缺乏合理性，導致資金管理秩序混亂，同時，企業在多家銀行設置了多個賬戶，導致資金難以實現集中管理，資金的利用率較低，增加了資金管理的難度和復雜性。大部分企業在日常運營過程中，在擴大企業建設與發展規模與日常開支的消耗上都需要依賴銀行的貸款，而在銀行賬戶中存在的不能流動的資金也在很大程度上降低了企業資金運轉的效率，不利于資金的流通，制約了企業的長遠發展。

1.2資金預算執行力度缺失

大部分企業在長期傳統經營思維的影響下，導致企業的經營方式相對落后，未能結合時代發展的需求和特征對自身的產業經營結構進行優化與調整。資金預算作為企業運營管理中的重要組成部分，對于控制與節約項目的成本費用，增加企業經濟效益發揮著積極作用。但現階段，大部分企業未能從根本上認識到資金預算管理的重要性，導致企業內部缺乏完善的資金預算管理制度，預算管理工作沒有可靠的參考依據，造成資金預算管理工作執行力度缺失，工作僅停留在表面形式，資金預算管理混亂，難以對企業資金的運轉起到有效的約束作用，導致資金管理的水平普遍較低。

1.3缺少對資金使用全程的實時跟蹤與監控

現階段，大部分企業將獲取高額的經濟效益作為資金管理的重點工作，從而導致企業資金的管理與運用過程中缺乏有力的監督與管理，少數企業雖然設置了資金使用的監管流程，但由于缺少有效的監管手段，導致資金使用過程中的跟蹤與監控工作缺乏實用性和有效性。企業內部一些員工為了謀取私利，利用職務之便做出挪用公款的行為，造成了企業較大的經濟損失，極大損害了企業的經濟和社會效益，影響了企業健康穩定的發展。

2加強企業資金管理的有效途徑

2.1制定與完善資金預算管理制度

資金預算管理制度為提高企業資金管理執行的力度提供了重要的制度保障，而預算屬于一種控制機制，對于保證企業資金管理工作的規范性和有效性發揮著積極的促進作用，能夠有效推動企業各項經營工作的順利開展。企業通過有效的資金預算管理實現對生產經營過程中各項目涉及的資金開展全面預算與分析工作，使得企業資金的收支情況通過預算管理進行充分體現，幫助企業管理人員明確資金運轉的基本情況。因此，企業需要加強對資源預算工作的重視程度，強化對成本費用的流量預算，并實現對資金的統一管理與分配，進而有效提高企業資金的利用率，實現資源的優化配置，促進企業更加良性穩定的發展。

2.2實現對資金的集中管理

資金作為維持企業運營與發展的動力具有較強的流動性，資金管理是企業進行內部控制與管理工作的重點內容。因此，企業需要不斷健全與完善資金管理制度，實現對資金的集中管理與統籌規劃，從而有效提高資金在企業內部運行的效率，并形成有效的監督機制。企業在資金管理制度中對于資金集中的界限與時間點進行說明，并約束銀行開戶的條件，有效提高資金管理的效率和質量，提升企業利潤上升的空間。加強對資金的監督與管理工作，明確掌握每筆資金的流向及使用過程，創造良好的資金運行環境，確保資金集中管理的實際效果與預期目標保持一致。此外，在預算管理方面需要企業按照一個會計年度進行，使其在預算指標中占有一定分量，保證各部門人員職責的全面落實，并將經濟責任與員工個人的績效獎勵發放標準相聯系，提高對資金分類的科學合理性，并對資金的流向進行全面系統的分析。企業在對資金預算進行實時跟蹤考核的過程中，可以從物資采購及存貨盤點過程入手，從而幫助監督管理人員全面了解與掌握資金的流向與運行規律，進而對企業資金的運行情況進行分析與把控，提高資金管理的整體水平。

2.3優化投資結構，強化資金投向管理

企業的資金運轉過程中，通過資金的投放與使用實現資金的籌集，從而有效增加資金的使用價值，在此過程中，企業需要通過加強對資金的投資與控制來保證資金的運營效率。投資項目的選擇對于企業經濟效益的水平具有至關重要的影響，因此，在具體項目的選擇時，需要企業市場部人員對市場進行全面的調查研究與分析，預測項目進行過程中的風險問題及類型，從而對企業生產經營活動能否順利開展并取得預期的經濟效益進行判斷，保證企業更好的適應市場環境變化的需求，提升自身的綜合實力。此外，企業還需要依據自己運營與發展的實際情況制定可行性投資方案，并對方案的執行風險進行合理評估，最后對項目投資的回收期和利潤進行計算，并做好量本利的分析工作，保證企業資金投向管理的可靠性。

2.4強化內部審計工作

企業通過內部審計工作的開展能夠有效檢驗資金管理工作的效率和質量，并及時發現內部控制中存在的問題，為企業管理人員制定決策提供了可靠依據，有助于提高企業的資金管理與內部控制的整體水平，保證企業良好的運營環境，增強企業對風險問題的防控能力，優化企業內部管理結構，從而促進企業更加良性穩定的發展。因此，企業需要通過強化內部審計工作作為監督與約束資金管理的重要手段，保證企業資金運行的實際情況與預期目標相符合。當前階段，部分企業沒有設置專門的內部審計部門，且缺乏有效可靠的制度依據，對審計人員的工作職能范圍的劃分缺乏科學合理性，往往將審計與財務部門的工作放在一起，導致審計人員與財務人員的職能混淆，出現越位等情況，影響了內部審計工作的效率和質量。因此，企業需要設立專門的內部審計部門，明確審計人員的職能范圍，引導審計人員將自己的工作與財務部門工作進行本質的區分。同時，建立并完善內部預算審計監督機制，不斷提高審計人員的專業能力與綜合素養，提高內部審計工作的全面性和有效性，確保對企業資金運營的各環節進行有效的監督與控制，提升資金管理工作的可靠性。

結語

資金管理在企業的整體經營與發展中具有至關重要的地位，其在很大程度上決定著企業資金的流向與使用效率，為保證企業擁有充足的運轉資金，企業需要通過強化資金管理力度，制定并完善資金管理制度，實現資金的集中管理，同時不斷提高企業內部審計的水平，提升對資金流向與使用的監督管理水平，優化投資結構保證資金投向管理的科學合理性，進而有效提高資金管理的整體水平，推動企業各項生產與經營工作的順利開展。

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（作者單位：鄭州泰美嘉企業服務有限公司）