芻議基于PPP模式下投資建設項目合同風險與防控要點

張賀

摘要：現階段，PPP模式在我國的應用發展處于新階段，被用作打破政府壟斷和地方債務的利劍。PPP模式作為投資建設的主要形式，在實際的實施過程中存在較大的投資風險。而合同管理工作是PPP模式能否有效規避投資風險，以及順利回購資金的關鍵因素。因此，在PPP項目的實施階段，工作人員要做好合同風險防控工作，從而有效的降低資金回購風險。

關鍵詞：PPP模式;項目合同風險;防控要點

PPP模式在企業投資建設過程中的應用，不僅推動了行業的快速發展，還使PPP模式的發展進入新階段，這也被用作打破政府壟斷的主要武器。由于PPP模式是新的投資方式，在投資建設項目時，會產生較大的風險，并且，在確定PPP項目時，項目雙方要簽訂項目合同，所以，在簽訂項目合同時，要注重風險控制，降低利潤損失。PPP模式在城市發展中被廣泛應用，這就要求工作人員要分析研究PPP模式的特點和風險，及時采取有效的管理方式來規避風險，對PPP模式的應用發展具有重要意義。

一、PPP模式的概述

PPP模式的定義具有廣義和狹義這兩種形式，其中，廣義定義主要是指個人部門與公共機構為提供各種公共服務和公共產品，而通過簽訂協議建立合作關系;狹義定義主要是指對DBOT、BOT、TOT等各種運行模式和各種融資項目的總稱。

首先，PPP模式是在公共項目中引入私人資本的合作關系，這種形式的合作關系不僅能夠將資源進行高效配置，還能夠將項目的風險雙方共同承擔，以及項目的整體收益由雙方共享;其次，PPP模式能夠發揮自身的互補作用，將私人資本和國家資本的功能優勢充分發揮，從而實現項目整體經營收益的最大化，有利于提高公共基礎設施建設的效率;最后，PPP模式能夠向群眾提供各種公共服務和公共產品，不僅能夠滿足群眾的生活需求，還能夠推動城市化發展進程的加快，從而實現PPP模式的快速發展。

二、PPP模式下投資建設項目合同的風險分析

（一）審批風險

PPP項目從立項階段到竣工階段涉及到諸多審批環節，如項目立項審批、項目規劃設計、項目工程建設、項目竣工驗收等，這些環節也涉及到了諸多部門，如發改委、環保局、國土局等。由于PPP項目自身所具有的特點，使項目的審批環節的復雜性增加，以及項目的立項周期的時間性延長，并且，項目在取得相關批復之后，進行項目建設性質改變以及項目投資規模調整的相關手續會更加復雜，這就會阻礙項目的運行，從而產生項目審批風險。

（二）決策失誤風險

決策失誤主要是指政府的決策失誤。隨著相關法律法規的頒布，PPP模式被政府賦予了壓力減輕的功能作用。基于此，政府會大力支持建設PPP項目，這就會使得社會上出現“跟風現象”，而在這個過程中，如果政府的決策缺少科學性和合理性，以及缺少相應的實踐經驗，以及缺少前期的調查研究等，這些都會是項目的決策出現失誤，從而相應的風險增加，并且，投資方對這種模式缺少正確認識，也會導致項目決策失誤以及項目風險增加。

（三）收益分配風險和社會信用風險

PPP項目具有不可控制性，以及項目定價機制缺少合理性和完善性，以及投資方的盲目判斷等因素，都會使協議中針對私人資本的收益未進行補充說明，或者針對相應的補償機制未進行詳細描述，或者針對相應的責權劃分未進行明確，從而導致項目出現嚴重的虧損或者較大的暴利，繼而產生相應的收益風險。這些不良現象的發生，都會導致項目雙方的社會公信力損失，從而限制了企業的穩定經營發展。

（四）質量控制風險

PPP投資建設項目成功的前提是項目的建設質量，PPP項目的建設質量要滿足“客戶”的實際要求，不然受到諸多影響因素的影響，都會導致項目建設質量的下降，或者項目無法滿足“顧客”的實際需求，從而直接影響項目的經營發展以及投資方的資金成本回收。現階段，我國常見的項目質量風險有“偷工減料”、工程返工、技術設備、施工水平、管理水平等，而這些質量風險都會直接項目的整體經濟效益和社會價值。

三、PPP模式下投資建設項目合同風險的防控要點

在PPP模式下投資建設項目，為了保證PPP項目合同的正常履約，以及保障PPP項目經營的順利開展，因此，要注重采取相應的措施，來規避項目合同中存在的風險。

（一）做好市場調查工作

PPP項目在投資建設之前，項目雙方要積極開展行業市場調查工作，并且，要共同聘請具有相應資質的第三方機構來編制項目的可行性分析研究報告。與此同時，社會上的投資方不應將政府的支持承諾作為市場發展的方向，并且，政府部門要獨立進行市場的調查工作，根針對調查情況進行詳細分析，據分析結果做出符合市場發展要求的相應決策。

（二）提高企業整體實力

現階段，在PPP模式下，建筑行業的市場發生了較大的變化，相較于傳統的建筑工程項目而言，PPP項目對雙方企業都提出了更高的要求，PPP模式要求建筑企業要注重提高自身的整合能力，能夠更好的對產業鏈資源進行整合，并且，建筑企業還要具備規劃設計能力、運營管控能力、投資融資能力、信息管控能力、成本控制能力、質量控制能力等。與此同時，社會資本作為PPP項目的主要參與主體，要及優化相關產業結構，注重提高自身的整體實力，從而能夠更好的適應行業的發展變化以及市場的發展要求，繼而能夠針對PPP項目中存在的風險問題，及時提出解決措施，有效的保障項目合同的履行。

（三）項目籌劃風險分擔

通常情況下，風險分擔不能降低特定事件的發生幾率，如戰爭、災害等，但是，這種風險分擔形式能夠降低建筑項目風險的發生幾率，以及降低風險發生之后的經濟損失和管理成本，從而能夠促進PPP項目的建設施工，促使項目工程的參與雙方能夠在規定的周期范圍內積極履行相關合同義務。而針對風向分擔工作而言，政府部門對地方經濟發展政策風險的控制，要強于社會資本對地方經濟發展政策風險的控制。與此同時，在有效的協調溝通之后，社會資本能夠承擔的合理風險范圍內的經濟損失，必要時，政府部門可以國家形勢政策好轉之后進行補償追加，并且，社會資本具有較強的融資風險控制能力和市場風險控制能力等，能夠有效的承擔相關的投資盈利。而針對不可抗力的風險，如自然災害等，項目雙方是無法有效預見的，則缺少相應的控制能力。除此之外，PPP項目合同的當事人可以在約定的環境下采用交通管制措施、政策保護條款、材料價格補償等方式進行風險規避，一般情況，只能將這種風險轉移給相應的保險公司。

（四）引入第三方咨詢機構

在項目工程的結算階段以及變更簽證過程，要注重引入第三方咨詢機構，并且，要進行全過程的跟蹤審計，而且，在項目的計量計價過程中，每個月完成的工程進度款要得到政府方面和財政方面的確認簽字。一方面，削弱政府審計部門對資金和投資的影響;另一方面，要將處于被動地位的審計監督工作轉變為積極主動的事前防范、事中審計，促使項目的投資在實施階段得到相應政府部門的認可，從而減少項目工程竣工決算階段的“扯皮現象”，有利于項目工程在運營階段中，相關財政補貼資金的順利支付。

四、結語：

在PPP項目的實行過程中，存在諸多的合同風險，這就要求合同雙方要做好合同風險防控管理工作，針對其中存在的風險要做好詳細分析、科學評價、用于探索、積極實踐，從而有效的規避合同風險問題。

參考文獻：

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