金融租賃業的發展路徑探討

樊沁旖

摘 要：當前，我國經濟發展進入新常態化的發展模式，各行各業圍繞市場經濟新形勢正在做出積極的調整。金融租賃業是市場經濟中一個重要的商業業態，對國民經濟的快速發展做出了較大的積極貢獻。在市場經濟日趨復雜的今天，如何調整金融租賃業的發展思路，重塑金融租賃業的經營環境，成為社會需要重點思考的問題。本文以市場經濟下金融租賃業的發展方式為研究對象，探討我國金融租賃業的發展現狀與發現路徑，并提出一些具有針對性的發展策略，希望對我國金融租賃業的穩定健康發展有所幫助。

關鍵詞：金融租賃；現狀；發展；路徑

金融租賃業是我國市場經濟體制下重要的經營業態，對國民經濟的運行發展起到重要的支持作用。金融租賃業在市場經濟中，不僅可以起到促進經濟貿易發展、提高工業經濟發展質量的作用；還可以有效促進形成良好的社會租賃信用體系，發展社會公共租賃信用關系，幫助社會信用體系的有序建立。但是，在經濟新形勢下，我國金融租賃行業的發展也受到了一定的轉型沖擊，也受到了融資難的瓶頸。如何在新的經濟形勢下，做好金融租賃業的創新發展工作，探索出一條屬于金融租賃業自身的發展路徑，幫助金融租賃業健康運行，成為金融租賃業管理者及社會需要亟待解決的課題。

一、我國金融租賃業的特點及其發展現狀

（一）金融租賃業的特點

在金融租賃行業，該行業的發展模式與其他行業有著很多不同的特性，第一，融資與融物相結合。金融租賃出資人在租賃業務中，將機器設備的使用權出租給承租人，既實現了固定實物物資與資金運動相結合，也通過金融租賃的方式，將融資與融物聯合起來，形成了租賃業務與金融業務融合發展的情況。第二，在金融租賃過程中，租賃物的所有權與使用權處于分離狀態。在金融租賃過程中，承租人因為沒有足夠的資金或是存在短期使用不需要購買租賃物的情況。所以，承租人只需要采取租賃的形式，在出租公司處以支付付出租金及押金的方式即可取得租賃物的使用權，并享受租賃物的占用及利益收益權。出租公司需要按照合同約定內容及時按照承租人的需求購買設備，并提供給承租方使用即可，享受著租賃物的所有權和最終支配權。但是，在金融租賃過程中，未經出租人或是出租公司的許可，承租人不得產生改變租賃物的使用用途，不得另外轉租及抵押租賃物等行為。第三，金融租賃是集合貿易、工業生產、信用體系于一體的綜合性市場經營業務。一方面，在金融租賃過程中，租賃公司與工業設備生產廠家之間達成了交易的目的，雙方產生了工業生產與貿易的交易行為。另一方面，在承租方與出租方的關系中，雙方在合同的約束下，各自履行自身的合同義務，通過社會信用的方式建立了契約精神，形成了良好的租賃信用關系。

（二）金融租賃業的發展現狀

企業發展資金短缺，融資渠道不暢。金融租賃機構的資金來源渠道很單一，僅僅包括自有資金、直接融資資金及股權債券融資等。但是，金融租賃機構經營過程中，上述三種籌資渠道并不能滿足于其發展訴求，并且銀監會為了管控金融租賃業的資金流向，防止產生高額債務危機，也相繼停止了銀行內部租賃公司與銀行母公司之間的金融融資行為，這也就造成了金融租賃機構出現融資不暢的問題。缺乏健全財稅支持渠道。金融租賃行業在發展過程中，沒有統一的、完整的租賃業務稅收體系。在沒有明確的應繳稅費的責任體系的前提下，很容易造成金融租賃業務中出租方與承租方的雙向矛盾，導致雙方產生經濟糾紛，從而影響金融租賃業務的有序開展。金融租賃業在發展中，享受到的國家財稅優惠政策較少，金融租賃公司承擔的稅收負擔較重，在高額流轉稅費的壓力下，很多金融租賃企業機構的生存發展常常面臨困難。缺乏健全的風險管控機制。在金融租賃行業里，金融租賃企業一方面面臨著租賃資產無法退出或是退出困難的問題。另一方面，也面臨著金融租賃資產的管控風險問題。產生以上兩方面問題，既是因為國家金融市場與監管政策的影響，也是由于租賃機構自身在資產經營中，缺乏相應的財務風險管控手段造成的管理風險。

二、我國金融租賃業的創新發展的路徑

（一）建立完善的創新發展機制，加強與商業銀行合作

在金融租賃行業的發展過程中，金融租賃行業企業及機構要圍繞行業發展趨勢及市場運營規律，建立完善的創新發展機制，在營運方式上要加強與商業銀行的合作，利用自身業務的發展優勢，吸納銀行融資貸款來實現自身發展目標[1]。金融租賃機構要圍繞國家新推行的優惠政策，與銀行等金融金融機構建立業務聯系，利用自身的業務優勢與資產優勢與商業銀行洽談合作，爭取獲得政策支持與金融支持的雙向支持。而且，金融租賃機構也要不斷完善企業的管理機制與財務運行機制，讓企業的資產進行合理重組并加以利用，防止閑置資產與折舊資產設備占壓企業資金。通過資產的整合重組，金融租賃機構可以將舊有資產進行重新再分配，將設備資產以抵押給銀行的方式獲取更多的發展資金支持，穩步建立起與銀行金融機構合作的發展機制，為與商業銀行長久合作建立一個基礎性的合作條件。

（二）打造數字化發展平臺，積極爭取稅收政策支持

在金融租賃行業的發展中，金融租賃機構可以將租賃業務提升為數字化電子業務，為承租方打造數字化的租賃業務信息平臺，幫助金融租賃承租方在金融租賃市場中更便捷，更有效的掌握金融租賃動態信息。金融租賃機構可以利用信息化技術平臺，將金融租賃業務進行升級整合，減少過去工作技術含量不高，工作效率低下的問題，穩步提升企業的經營實力與經營效率。同時，金融租賃機構通過建立信息化平臺，可以積極爭取國家信息化政策扶持資金與財政稅收政策資金的支持。當前，國家為了扶持信息化產業發展，對企業信息化建設出臺了很多的利好政策。金融租賃機構可以借助財政補貼資金與財政稅收政策的減免支持，減少高額稅費為企業造成的負擔。同時，金融租賃行業機構也要圍繞國家政策，提出申請稅收繳費政策的請求，明確金融租賃行業的稅費繳納方式，通過政策性申請來不斷爭取發展的機遇與環境。

（三）加強從業人員的培訓，提高證券化經營水平

在當前的經濟形勢下，金融租賃行業企業及機構，要不斷加強企業從業人員的業務培訓與素質培訓，來提高租賃公司的證券化經營水平，拓寬企業金融融資貸款渠道。加強金融租賃機構的人員業務培訓工作，可以提升企業人員的職業技術素質與職業素養，讓他們圍繞金融租賃業務的發展規律，不斷提升工作能力，提升工作效率，對金融租賃業務的發展貢獻力量，也為金融租賃業務的定向融資與業務附加值增長做好工作準備。并且，加強金融租賃業務從業人員的培訓，可以幫助他們提高企業證券化經營水平，幫助金融租賃機構建立新的融資渠道，拓寬金融租賃機構的融資途徑，解決該行業的發展壯大資金支持不足的問題，讓金融租賃行業在現階段政策支持不足的條件下，可以穩步發展企業經營實力，為拓展企業發展空間打下堅實的基礎。

（四）健全風險評估抵御機制，強化財務風險管控

在市場經濟高度融合發展的過程中，金融租賃行業想要快速發展，實現既定發展目標，就要健全企業的財務風險評估及抵御機制，強化自身財務風險的管控能力[2]。因為現實經濟條件下，很多金融租賃企業的客戶受到市場經濟的波動影響較大，承租客戶的經營風險就會轉嫁給金融租賃企業。所以，金融租賃行業企業也要緊密的結合經濟形勢，做好企業業務的分析研判，通過建立財務風險評估機制，來保證企業的租賃業務資金供給處于財務管理的合理閾值內，防止金融租賃業務的覆蓋面太廣，造成企業的流動性資金不足與金融租賃業務難以維持的問題產生。金融租賃行業也可以圍繞金融租賃業務的規律與業務特性，建立財務風險監控機制，既要加強企業的金融租賃業務的資金使用管控，也要加強企業融資貸款資金的所產生的高額利息帶來的資金風險的管控，杜絕一切會對金融租賃業務造成資金鏈斷裂風險要素的情況發生，保證企業的金融租賃業務在維持的基礎上得以穩步擴大發展，不斷提高金融租賃業態發展規模。

綜上所述，做好金融租賃業的健康發展工作，是當前經濟新形勢下，提高經濟發展效益的一項重點工作，對于國民經濟有序運行有重要的保障作用。金融租賃業管理者，要切實發揮組織作用，通過建立完善的創新發展機制，來完善企業管理體系與提高企業的經營能力。同時，也要切實加強與商業銀行的合作，利用銀行的優惠政策來提高自身融資貸款能力。金融租賃業管理者，可以通過打造數字化信息平臺的方式，提高金融租賃業的信息化管理效力，讓金融租賃業與信息化相結合，實現融合發展，來爭取國家稅收政策的支持。此外，金融租賃業管理者在日常經營中，也要加強從業人員的業務培訓與素質培訓，健全企業風險評估抵御機制，提高企業的證券化經營水平與財務運營管控，保證金融租賃企業管理水平得到綜合發展，實現金融租賃行業與社會同步發展的目標。

參考文獻：

[1] 譚人友，徐鵬.中國金融租賃行業面臨的問題及優化路徑[J].對外經貿實務.2017（04）：9.

[2] 孫磊.金融租賃公司競爭力分析[J].中國金融.2016（02）：87.