基于固定資產投資的PPP項目立項管理的思考與建議

徐繼融

南京浦口經濟開發有限公司 江蘇南京 211806

1 PPP項目的相關概論解析

1.1 PPP項目概述

PPP項目是指政府為增強共產產品的服務及供給能力，特利用經營許可、購買服務、股權合作等方式，與社會資本建立利益共享、風向共擔的長期合作關系。這種關系模式的探索，是創新融資投資的一種新機制，利于經濟增長，使投資主體更加多元化，而利用這些模式為項目建設帶去更好的資金保證，加快我國城市化發展進程。

1.2 PPP模式應用實踐的主要領域

PPP模式常出現的領域包括水利工程建設、垃圾處理、市政基礎建設等公共設施建設中，通過曾經多種成功案例的作為支撐，PPP項目模式在實踐中得到檢驗更成為市場發展的共識。通過PPP項目模式，不但可以鼓勵社會各界的主體利用特許經營的方式，對社會公共基礎建設提供多種幫助。當然，經過多年的開發與運用，PPP項目模式幫助政府緩解壓力的同時，更能幫助社會資本開拓廣泛的空間，在不同領域中展現鋒芒。與此而來的是對政策保障、利益分配、政府定位、人才保障、項目運用等機制的完善，這樣才能更好的發揮自身的優勢支援城市的發展與建設工作，實現城市化進程腳步的加速[1]。

2 基于固定資產投資的PPP項目立項管理建議分析

2.1 項目的提出和可行性論證

PPP項目模式的提出，是由項目主管部門發起的，它的提出是根據公共基礎設施與公共服務項目建設而來的，它的提出也是基于擁有足夠的社會資源，幫扶社會資源更好的建設完成，更在此過程中，提供一定的保障作用，實現節約建設及運營成本。同時，社會資本方更應在建筑及運營過程中，發揮自身的技術及管理優勢，代替政府完成對公共建設項目的建設及運維工作，在此過程中，需要與政府簽訂特許經營的期限，雙方在此期間內獲得的利潤等，在合作期限到期后，資方應將經營權無償交付給政府或相應的制訂機構中。

2.2 項目交易結構設計

PPP項目交易結構的設定需要根據國務院出臺的固定資產投資項目資本比例通知的內容進行最低資本比例設置，幫助減少融資成本。同時，可以根據財務部出臺的規范政府與社會資本合作合同管理工作通知的內容，對社會資本出資方進行控股比例的設定，也可由政府與社會資本雙方共同出資設定，但項目中，政府所持股比例要控制在50%以下且不享有任何實質的控股權與管理權[2]。

2.3 項目風險分配動態機制

基于項目風險分擔機制，對PPP項目風險要進行合理的評估工作，根據項目建設與發展進度進行工作內容的調節，健全及完善風險動態評估管理工作。項目風險要充分考慮資金分配優化、風險回報等因素，更要兼顧政府對于風險的管控能力、市場風險管理能力等，合理調配雙方間對于風險承擔的責任問題。這樣的協定，是在風險發生時，合理轉移風險，而不是發生風險將損失直接附加給另一方。而風險內容應分為三個階段，即風險初步分配、風險全面分配及風險跟蹤再分配三種，處于初步分配階段時，政府可以對風險進行識別、分析評估功能，而在全面分配階段，需要有風險控制力的合同方對風險進行主要的承擔，當雙方不能合理控制風險，通過合同約定的內容進行風險分配工作。而跟蹤與再分配階段，是對項目運營及風險管理進行跟蹤，對風險的變化及為未識別的風險進行責任再分配工作，通過這樣的方式對政府及資本方都是有效的約束，使雙方權益得到保證，促進PPP項目模式在健康的環境中穩定發展。

2.4 項目合同架構組成

PPP項目基于合同框架對參與協助的雙方均有權利行使及義務執行的過程，基于PPP項目內容的不同，會有股東協議、合同條約、融資合同、保險等幾大方面的內容，而框架合同是該合同的中心，需要與其他條例進行融合即可。

2.5 項目政府監管建議

政府在PPP項目中享有授權與監管功能，有權選擇項目合作的社會資本方，選定后，雙方可以訂立新的合作項目合同，明確雙方的權利及義務。同時，針對項目工程的不同，政府要享有依靠監管的權利，在社會效益的驅動下發揮監管效能，使PPP項目模式在應用中，行使保障社會效益及公眾利益，根據有關的法律條例執行項目合同中的義務，防止在雙方合作過程中，一方濫用權力，影響公私部門合作及發展，促使合同履約，項目得以順利的開展。在PPP項目監管的全過程中，政府監管功能包含在項目投資期、投資實施期、項目運營期、項目移交其的決策權，更需要根據不同階段的建設內容對主體進行工程的監理，根據項目不同階段與主體的不同，明確政府在不同階段的職權內容，進而對PPP項目進程進行動態的跟蹤、全面的監管，提高對建設工程的監管把控效果，降低雙方協作的風險[3]。

3 結語

我國對于PPP項目已形成較為完善的政策體系，通過政府與社會資方共同協定的工程中，把控好有關合同制定、風險承擔、政府監管等內容，依法推進PPP項目建設及管理，對基礎建設的發展具有積極的意義，從而穩妥有序的推進PPP項目的順利建設與高效運營。